国税局行政管理类风险点防范措施

PAGEPAGE1国税局行政管理类风险点防范措施一、财务收支管理风险点防范措施（一）风险岗位会计核算岗、会计出纳岗。（三）风险点（1）违反财经纪律，取得经费收入的渠道不合法或取得合法收入不统一纳入各级国税机关财务管理，私设小金库。（2）违反财务会计法律法规规定，对领导未予签批的不符合规定的原始凭证予以接收并入账。（3）财务审计监督不力，对发生问题不处理，可能导致财务管理发生风险隐患。（三）防控措施1、加强财务审计监督。市局严格按照《国家税务总局关于加强国家税务局系统内部审计工作的实施意见》的通知（鲁国税发[2003]104号）的规定，对各单位的财务管理情况进行审计监督，通过监管及时发现潜在的风险，对各种支出的合规性和开支标准存在的问题及早警示。对违反规定的，要按照有关规定，对单位领导人及直接责任人实行责任追究。对严重违法违纪和造成重大损失的行为或其他重大事项，及时向本单位领导和上级部门报告，并移交监察部门处理。2、加强财务管理制度建设。各单位建立健全会计人员岗位责任制度、现金管理制度、内部控制制度、稽核制度、财务报销审批制度、会计电算化制度等财务管理制度，并报上级主管部门备案。3、实行财务公开制度。各单位必须对经费分配、财务收支、大宗物品的采购、基本建设和固定资产管理情况在一定范围内定期公开，自觉接受监督。二、政府采购风险点防范措施（一）风险岗位政府采购岗及财务部门相关岗位、资产管理部门及政府采购申请部门相关岗位。（二）风险点（1）未按规定政府采购预算、实施计划，导致政府采购执行不力。（2）未按采购预算和计划采购，导致超预算采购；未按规定的采购方式和采购程序组织实施采购，导致采购行为不合法。（3）以各种名目和手段进行政府采购，利用职权谋取私利。（三）防控措施采购单位应自觉接受上级主管部门的日常监督检查。上级主管部门对采购单位的监督检查，主要包括以下内容：（1）政府采购有关法律、行政法规和制度、政策的执行情况；（2）政府集中采购目录、部门集中采购项目以及省级以下分散采购项目的执行情况；（3）政府采购预算的编制和执行情况；（4）政府采购实施计划的编制和执行情况；（5）政府采购信息的发布情况；（6）内部政府采购制度建设情况；（7）政府采购合同的订立、履行、验收和资金支付情况；（8）对供应商询问和质疑的处理情况；（9）政府采购备案或审批事项的落实情况以及上级授权事项的落实情况。三、固定资产管理风险点防范措施（一）风险岗位固定资产价值核算岗、固定资产实物管理岗。（二）风险点（1）资产管理不规范，造成账实不符，严重的因资产处置不当造成资产流失。（2）未按规定履行职责，固定资产管理不善，造成重大损失。（3）以各种名目和手段侵占固定资产或利用职权谋取私利。（三）防控措施建立和健全固定资产管理制度,贯彻执行国家有关固定资产管理的法律、法规和政策规定，强化固定资产规范化管理和监督检查，依法维护固定资产的安全完整。四、干部交流风险点防范措施（一）风险岗位干部管理岗。（二）风险点（1）对应交流的干部没有进行交流，可能影响正常工作。（2）故意隐瞒符合交流条件人员、违反工作纪律以及其他严重影响公开、公正的事项。 （三）防控措施1、要严肃人事工作纪律，各单位要严格按程序进行，必须经党组集体研究确定，要客观公正、一视同仁。被交流人员必须无条件服从组织的决定，按时到新单位报到，否则，要按有关规定严肃处理。2、国税局党组应加强对交流干部的管理工作，在政治上、工作上、生活上关心交流干部，切实采取有效措施，严格要求，精心培养，大胆使用。3、加强监督约束。交流干部应严以律己，自觉遵守干部交流工作的有关规定。县局党组负责人应定期同交流干部谈话、谈心，了解掌握交流干部的思想、工作、生活等情况，发现苗头性问题，及时谈话提醒。4、加强培养使用。把干部交流与干部使用结合起来，形成有利于干部健康成长的政策导向。对那些在基层和艰苦地方工作并取得突出成绩的干部，应优先提拔使用。5、县局要把对干部的交流工作列入年度人事工作考核和县局领导班子考核的重要内容，严格要求，加强督促，切实抓好落实。五、税务监察案件调查处理风险点防范措施（一）风险岗位案件管理岗。（二）风险点（1）违反纪检监察工作保密纪律，徇私舞弊，泄露案件调查秘密，影响对信访案件的调查及正确处理，导致不良后果。（2）违反纪检监察工作办案方针，不依纪依法办案，损害当事人的合法权益，或导致发生冤假错案。（三）防控措施1、市局监察