公司财务管理规范制度

公司财务管理规范制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司财务管理行为，保证财务资金的安全和合法性，并提高财务管理效率，特订立本规范制度。本规范制度依据《公司法》《会计法》等相关法律法规，并结合公司实际情况订立。第二条适用范围本规范制度适用于本公司全体员工，包含公司财务部门、各级管理层及员工。第三条定义财务管理：指对公司财务活动进行计划、组织、引导、监督和掌控的一系列管理活动。财务资金：指公司全部的资金资源，包含公司自有资金、借款资金、股东投资资金等。第二章财务预算管理第四条财务预算编制公司每年度初，应依据经营计划和发展目标，编制财务预算计划。财务预算计划应包含营业收入、本钱费用、资本投资等项目，明确预算金额和时间节点。财务部门负责编制财务预算计划，并报经公司领导层审批后生效。第五条预算执行与掌控公司各部门负责依照财务预算计划执行工作，确保各项预算指标的完成情况。财务部门定期对预算指标的执行情况进行评估，及时调整预算计划，实施合理的掌控措施。预算执行情况应定期向公司领导层报告，并接受监督和检查。第三章财务会计管理第六条财务会计准则公司应依照国家的财务会计准则进行会计核算和报告，确保财务信息的准确性和可靠性。财务部门要加强对会计准则的学习和理解，确保操作和处理符合相关规定。第七条财务报表编制公司应依照《企业会计准则》编制各类财务报表，确保报表的真实、完整和准确。财务部门负责报表编制工作，应遵从报表编制程序和方法，保证报表的及时性和准确性。第八条财务审计公司每年度末，应对财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和合规性。财务部门应乐观搭配审计工作，供应必需的支持和资料，并依照审计结论及时整改和改进。第四章资金管理第九条资金预算管理公司应依据财务预算计划，订立资金预算计划，合理布置和利用资金资源。资金预算计划应包含短期资金计划和长期资金计划，明确各项资金的支出和收取时间。第十条资金流动掌控公司应建立健全的资金流动掌控机制，及时跟踪和监控资金的流入和流出情况。财务部门负责资金流动掌控工作，确保资金的合理运作和安全性。第十一条资金使用和监督公司内部各项资金使用必需依照公司财务预算计划和相关规定执行，不得擅自挪用或私自处理。财务部门应定期对资金使用情况进行审查和监督，并及时发现和矫正问题。第五章费用管理第十二条费用报销公司各部门在发生费用时，应依照公司相关规定填写费用报销单，并供应相关票据和凭证。财务部门负责审查费用报销单，确认费用的真实性和合规性，并及时进行报销。第十三条费用掌控公司各部门应严格掌控费用支出，合理布置和使用各项资源，降低不必需的费用开支。财务部门应定期对费用支出情况进行分析和评估，提出合理的节省措施。第六章违规惩罚第十四条违规行为公司内部任何人员不得从事与公司财务管理规定不符的行为，包含挪用资金、虚假记账等行为。公司内部任何人员不得伪造或窜改财务相关证明文件和记录，诳骗公司和投资者。第十五条惩罚措施对于违反财务管理规范制度的人员，公司将依法依规予以相应的纪律处分和经济惩罚。对于严重违规行为的人员，公司将保存追究法律责任的权利，并追回损失。第七章附则