第五章-商业银行中间业务

第五章商业银行中间业务第一节商业银行中间业务概述第二节金融服务类中间业务第三节表外业务第四节商业银行非利息收支管理（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件第一节商业银行中间业务概述一、中间业务的概念二、中间业务的类型三、中间业务的特点四、中间业务的发展趋势五、《中国银行业发展报告（2016）》之中间业务篇（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件一、中间业务的概念商业银行中间业务的狭义定义：商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、资金、机构网络和信誉等方面的优势，不运用或者间接运用自己的资金，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的业务。广义的中间业务指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务（2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》）。中间业务包括了表外业务，表外业务指担保类、承诺类和金融衍生交易类三类业务。广义的表外业务=？（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件二、中间业务的类型：P110-112（一）以收入来源为分类标准，将中间业务分成五类，即信托业务收入、投资银行和交易收入、存款账户服务费、手续费收入、其他非手续费收入。（二）以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准，将中间业务划分为两类，即或有债权/债务类中间业务（3类即表外业务）和金融服务类中间业务。（本教材分类）（三）以是否含有期权性质为分类标准，将中间业务分为两类，即含有期权的中间业务和不含期权的中间业务。（四）以业务功能和形式为标准，将中间业务分为九大类，即支付结算类、银行卡、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管、咨询顾问类、其他类。（7类+银行卡+基金托管）（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件一、交易业务。外汇交易业务（即期和远期）、金融衍生品交易业务。二、清算业务。国内联行清算和国际清算。三、支付结算业务。汇票、本票、支票、汇款、信用证、托收。四、银行卡业务。五、代理业务。包括代收代付业务、代理银行业务、代理证券业务、代理保险业务、其他代理业务。六、托管业务。包括资产托管业务、代保管业务。七、担保业务。包括银行保函业务、备用信用证业务。八、承诺业务。主要有贷款承诺。九、理财业务。包括对公理财业务和个人理财业务。十、电子银行业务。包括网上银行、电话银行、手机银行和自助终端。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件三、中间业务的特点（一）提供资金与服务相分离，充分利用非资金资源（二）成本低，收益高（三）以接受客户委托的方式开展业务（四）透明度低，不易监管（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件四、中间业务的发展趋势（一）占用资金（二）垫付资金（三）利用并出售信用（四）承担一定风险（五）形成新的权利和义务关系（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件五、《中国银行业发展报告（2016）》之中间业务篇第十三章

传统中间业务呈现差异化特点

一、中间业务总体持续较快发展

二、传统中间业务差异化特征明显

三、传统中间业务将保持较快增长

第十四章

新型中间业务快速增长

一、新型中间业务继续较快发展

二、各类新型中间业务发展出现分化

三、新型中间业务转型创新步伐加快

四、新型中间业务将呈快速发展之势

专栏14-1理财业务快速发展、特点鲜明（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件中间业务的分类：传统中间业务与新型中间业务传统中间业务包括支付结算、银行卡、担保承诺（承兑汇票、信用证、保理）、基金和保险代销等传统代理业务。新型中间业务创新层出不穷，不仅加快了投行（咨询顾问）、托管和理财业务的创新力度，也出现了围绕消费金融、互联网、电子银行、贵金属、外汇和租赁等开展的新业务，其内容和形式在不断丰富。本章对新型中间业务的统计描述以投行（咨询顾问）、托管和理财三项业务为主。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件专栏14-1理财业务快速发展、特点鲜明2015年末，银行理财产品余额23.50万亿元，同比增长56.46%。从资金来源来看，个人投资者仍占主体，全年总募集资金为101.49万亿元，占比64.07%；机构投资者占比显著提升，全年总募集资金额为36.41万亿元，占比22.98%。2015年末非保本浮动收益类产品期末余额为17.43万亿元，占比74.17%；净值型理财产品资金余额1.37万亿元。传统的银行理财产品交易形式以封闭型为主，产品收益以预期收益率的形式告知并付给投资者。而净值型管理计划的交易形式为开放式，收益以产品净值的形式定期公布。2015年，银行理财业务为投资者实现投资收益8651亿元。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知，2012年1月20日一、银行业金融机构要认真遵守信贷管理各项规定和业务流程，按照国家利率管理相关规定进行贷款定价，并严格遵守“七个不得”：不得以贷转存，不得存贷挂钩，不得以贷收费，不得浮利分费，不得借贷搭售，不得一浮到顶，不得转嫁成本。二、银行业金融机构金融服务收费严格遵守“四项原则”：合规收费，以质定价，公开透明，减费让利。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件国务院办公厅关于加强影子银行监管有关问题的通知（国办发【2013】107号文）近年来，随着我国金融市场的改革发展，一些传统银行体系之外的信用中介机构和业务（以下统称影子银行）日益活跃，在满足经济社会多层次、多样化金融需求的同时，也暴露出业务不规范、管理不到位和监管套利等问题。我国影子银行主要包括三类：一是不持有金融牌照、完全无监督的信用中介机构，包括新型网络金融公司、第三方理财机构等。二是不持有金融牌照，存在监管不足的信用中介机构，包括融资性担保公司、小额贷款公司等。三是机构持有金融牌照，但存在监管不足或规避监管的业务，包括货币市场基金、资产证券化、部分理财业务等。当前，我国影子银行风险总体可控。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件第二节金融服务类中间业务一、支付结算类中间业务二、银行卡业务（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件第二节金融服务类中间业务（2009年版）一、支付结算类中间业务二、银行卡业务三、代理类中间业务四、基金托管业务五、咨询顾问类业务（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件一、支付结算类中间业务（一）银行汇票。汇票按出票人不同分为银行汇票和商业银行。（二）商业汇票。商业汇票按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。（三）银行本票。本票按出票人分为商业本票和银行本票。（四）支票。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。支票由出票人签发，银行见票即付。（五）汇兑（六）托收承付（七）委托收款（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件支付结算管理1997年9月29日，中国人民银行印发《支付结算办法》（银发[1997]393号）。银行是支付结算和资金清算的中介机构。支付结算实行集中统一和分级管理相结合的管理体制。2010年6月14日，中国人民银行发布《非金融机构支付服务管理办法》。

2015年12月28日，中国人民银行发布《银行支付机构网络支付业务管理办法》，自2016年7月1日起施行。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件第三方支付按支付程序分类，结算方式可分为一步支付方式和分步支付方式，前者包括现金结算、票据结算、汇转结算（如电汇、网上支付），后者包括信用证结算、保函结算、第三方支付结算。第三方支付，就是一些和产品所在国家以及国外各大银行签约、并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持平台。第三方支付产品主要有PayPal（易趣公司）、国付宝、支付宝、财付通、快钱、盈利宝支付通、百付宝（百度C2C），环迅支付，汇付天下，其中最用户数量最大的是PayPal和支付宝。2017年1月，蚂蚁金服旗下支付宝发布了2016年全民账单。数据显示，支付宝实名用户已经高达4.5亿人，80后人均支付超12万元。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件聚焦第三方支付备付金集中存管新政《中国人民银行办公厅关于实施支付机构客户备付金集中存管有关事项的通知》规定，自2017年4月17日起，支付机构应将客户备付金按照一定比例交存至指定机构专用存款账户，该账户资金暂不计付利息。截至2016年第三季度，267家支付机构备付金合计超过4600亿元。上海畅购企业服务有限公司2014年7月获得《支付业务许可证》，开展多用途预付卡发行和受理业务以及在全国范围内开展互联网支付业务。将备付金用于日常开支及股东分红等方式主观恶意挪用备付金，畅购卡后遭商户大面积停止受理，造成资金风险敞口达7.8亿元，涉及持卡人5.14万人。2016年1月5日，中国人民银行依法注销畅购公司《支付业务许可证》。林江、宋清华、李建军、吴建军：“聚焦第三方支付备付金集中存管新政”，《财政监督》2017年第5期。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件二、银行卡业务（一）银行卡业务的分类（二）银行卡业务运作的主要环节（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件（一）银行卡业务的分类实际上是银行卡的分类，有7种分类：1.按清偿方式，银行卡可分为贷记卡、准贷记卡和借记卡。信用卡又分为贷记卡（先使用后还款）和准贷记卡（交存备用金，信用额度透支）。借记卡即储蓄卡，要求先存款后使用，不具备透支功能。2.人民币卡和外币卡。3.单位卡和个人卡。4.磁性卡和智能卡（IC卡），即磁条卡和芯片卡。5.金卡、普通卡等。6.国际卡和地区卡。7.其他分类方式。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件当前银行卡业务风险及其防范

中国银监会，2008-06-10一、银行卡业务主要风险类型及其特征（一）外部欺诈风险。目前最严重、危害最大的一类风险。实现渠道主要有三种：ATM机取现、POS机套现（消费）或网络（电话）转账。从欺诈的手段看，主要是伪卡欺诈、直接骗取客户资金和利用ATM机骗卡三类。（二）中介机构交易风险。特约商户非法交易或违章操作引起持卡人或发卡机构资金损失的风险。中介机构的交易风险主要体现为两类：一类是部分不法商户提供信用卡套现交易，为犯罪目的的实现提供了渠道，引发交易风险；另一类是中介机构或者个人不规范（甚至是非法）的信用卡营销行为引发的风险。（三）内部操作风险。银行工作人员违规操作或操作失误造成银行资金损失，或者工作人员利用职务之便，与不法分子勾结、串通作案，引起发卡行或客户资金损失的风险。（四）持卡人信用风险。过度消费、透支炒股等，向收入不稳定人群（包括没有固定收入的青少年和在校生等）发放信用卡，也埋下了较大的风险隐患。这些均反映出部分商业银行盲目追求发卡量而对申请人状况审查不严或者降低门槛的问题。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件当前银行卡业务风险及其防范

中国银监会，2008-06-10二、如何有效防范银行卡业务风险（一）完善银行卡业务内控制度，提高制度执行力。（二）加强发卡环节风险管理，严把风险源头关。（三）加强收单环节风险管理，防范交易风险。（四）加强ATM机等自助设备管理，防范欺诈风险。（五）加强宣传教育，提高风险防范能力。（六）加强协作，建立健全银行卡风险防范合作机制。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件银行卡业务监督管理1996年1月26日，中国人民银行颁布《信用卡业务管理办法》（银发〔1996〕27号）。1999年1月5日，中国人民银行颁布《银行卡业务管理办法》，1999年3月1日开始实施，原《信用卡业务管理办法》废止。2011年1月13日，中国银监会发布《商业银行信用卡业务监督管理办法》，自公布之日起施行。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件《商业银行信用卡业务监督管理办法》有关大学生信用卡的规定第十六条本办法所称学生，是指在教育机构脱产就读的学生。第四十五条向符合条件的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过两家（附属卡除外）。在发放学生信用卡之前，发卡银行必须落实第二还款来源，取得第二还款来源方（父母、监护人、或其他管理人等）愿意代为还款的书面担保材料，并确认第二还款来源方身份的真实性。在提高学生信用卡额度之前，发卡银行必须取得第二还款来源方（父母、监护人、或其他管理人等）表示同意并愿意代为还款的书面担保材料。商业银行应按照审慎原则制定学生信用卡业务的管理制度，根据业务发展实际情况评估、测算和合理确定本行学生信用卡的首次授信额度和根据用卡情况调整后的最高授信额度。学生信用卡不得超限额使用。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件第三节表外业务表外业务是指商业银行从事的，不列入银行资产负债表内，不涉及资产负债表内金额的变动，但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。（P120）表外业务主要包括担保类业务、承诺类业务和（金融衍生）交易类业务。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件第三节表外业务一、担保类业务二、承诺类业务三、交易类中间业务（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件第三节表外业务一、担保类业务。包括银行承兑汇票（票据承兑）、备用信用证和银行保函业务。二、承诺类业务。主要有贷款承诺。三、交易类中间业务。利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。具体包括远期合约、金融期货、互换业务与期权。四、其他中间业务。包括代保管业务和保理业务（P129）。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件备用信用证备用信用证（StandbyCreditLetter，简称SCL），是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证在性质上与银行保函类同，在形式上与商业信用证相似。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件100亿美元备用信用证诈骗案1993年3月底，美籍华人梅直方、李卓明由常景山、于芝来引荐来到衡水农行，对副行长赵金荣、徐志国说，他们的“亚联集团”可以从国外引资到衡水，条件是农行开具备用信用证交“亚联集团”用于引资。4月1日、2日，赵、徐与梅、李签定了3份引资总额为100亿美元的协议书。4月5日，赵越权在200张总金额为100亿美元、一年期、不可撤消、可转让的备用信用证上签字，外汇业务科副科长刘淑红也签了字，加盖公章。梅、李次日寄往国外。赵、刘在受到上级行负责人批评后，仍继续给境外公司、银行签发信用证的确认函。当赵向梅、李索要反担保文件时，梅、李二人以虚构的“联合国家共和银行”的名义，制作了一张金额为100亿美元的备用信用证作为反担保。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件100亿美元备用信用证诈骗案5月26日，赵金荣参加农总行召开的会议。赵将会议内容透露给徐，徐把写有审查梅、李诈骗内容的字条交给翻译赵永强，让其告知梅。6月16日，农业银行发表声明：“……备用信用证系国内外不法分子采取诈骗手段，非法使用中国农业银行衡水中心支行根本就不存在的‘国际业务部’名义开出的，所以该全部信用证自开出之日起就是无效的。对利用上述信用证进行的一切交易活动及其产生的后果，我行一概不承担任何责任和义务。”8月22日，香港《南华早报》（英文）刊登《银行家携数十亿巨款潜逃》，称马永伟因签发100亿美元备用信用证被判死刑9月1日，中国农业银行在香港《文汇报》发表声明：上述报道纯属捏造、恶意诽谤。中国农业银行对《南华早报》无中生有，别有用心诋毁中国农业银行及其法人代表名誉的卑鄙行径，表示极大愤慨，并提出强烈抗议……中国农业银行保留对《南华早报》追究法律责任的一切权利。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件100亿美元备用信用证诈骗案1994年4月，衡水地区中级法院对8名被告进行了公开审理。4月26日，一审判决：以诈骗罪、伪造公文印章罪判处梅直方有期徒刑20年，李卓明14年，驱逐出境；以玩忽职守罪、泄露国家秘密罪判处赵金荣11年；以玩忽职守罪、为境外人员非法提供国家秘密罪判处徐志国19年。同案赵永强、常景山、于芝来、刘淑红分别被判处14年、7年、2年、1年有期徒刑。7被告不服，提出上诉。5月13日，河北省高级法院二审终结，维持原判。5月14日，《人民日报》评论员文章：《罕见的大案，深刻的教训》。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件案例启示这是一起信用风险案例，同时也是一起操作风险案例。信用风险既存在贷款、贴现等业务中，还存在于或有负债中。或有负债等表外业务的信用风险更容易忽视，一旦发生，有可能是致命的。1993年国家外汇储备只有211.99亿美元，2013年底已达38,213.15亿美元。农业银行在管理中存在问题。刑罚过重，可能存在司法不公。（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件第四节商业银行非利息收入管理一、非利息收入和非利息支出二、主要衡量指标（本科）第五章商业银行中间业务ppt课件一、非利息收入和非利息支出非利息收入（Non-interestIncome,NII）是银行在核心业务活动（吸收存款、发放贷款）和债券投资活动之外获得的收入，包括信托收入、存款账