【商业银行绿色信贷风险内部控制探究-以XM银行为例开题报告12000字】

论文题目商业银行绿色信贷风险内部控制研究-以XM银行为例论文类型□理论探讨■实际问题论文摘要和思路（600字以内）在十八大提出了“绿水青山就是金山银山”理念，成为我国环境保护与经济发展的重要理论依据。“十四五”规划推动绿色发展，促进人与自然和谐共生，明确将加快推动绿色低碳发展。为了转变经济增长方式优化产业结构，扼制全球环境恶化，我国提出“绿色信贷”概念，意在用金融手段鞭策各企业尽快参与节能减排，促进社会经济环境健康发展，这是我国作为一个负责任的大国的具体表现。银行业作为我国融资体系中心，是企业贷款的主要源泉，绿色信贷虽能够促进节能环保类产业的发展，有助于提升环境质量，但我国绿色信贷仍属于起步阶段，其发展方式还存在较多问题，环境征信模式只停留于理论层面，对商业银行的信贷风险管理带来了新的挑战。绿色信贷和传统信贷相比，其风险管理既面临信息不对称和道德风险的问题，又面临着绿色信贷投放的企业和项目所带来的环境风险的问题，环境风险会带来诸如信用风险，连带风险，声誉风险等一系列风险，因此必须对环境风险加以重视。近年来，一些学者针对绿色信贷的内涵、发展机制和对商业银行收益的影响已进行了广泛讨论，这些研究更多侧重于与传统信贷相比绿色信贷如何增加银行利润，绿色信贷在我国起步较晚，目前针对对绿色信贷的风险研究并不广泛，并且许多银行的相关数据并未完全披露，定量研究较少。本文就以XM银行为例，深入调查我国商业银行绿色信贷风险内部控制发展情况，对于绿色信贷风险内部控制存在的问题并提出可行的优化方案，为我国绿色信贷的发展提出合理建议。本文采用文献整理及案例分析的研究方法，通过大量的文献阅读，对绿色信贷及商业银行内部控制相关理论进行深入研读，基于前人的基础，选取XM银行为研究对象，结合XM银行目前绿色信贷业务开展，运用内部控制行相关理论进行分析，对于其绿色信贷风险进行研究；并结合已有的理论基础，分析并找出商业银行绿色信贷风险内部控制中存在的问题，提出可行性优化方案。研究问题及其背景和写作动机(问题的行业与企业制度背景、资料收集与研究基础，选题对个人当前工作及职业发展的意义，选题的理论意义和现实意义等)：1.研究问题绿色信贷作为我国信贷发展找到了正确的前进方向，具有良好的发展前景。我国商业银行在绿色信贷发展的前进道路上，还需不断开拓，久久为功。绿色信贷政策是削减银行贷款风险、指导企业发展方向的重要措施。绿色信贷政策的推行，有利于银行优化信贷结构，提高信贷资金质量，但由于种种因素，也给各大银行自身带来了许多风险。在当前金融结构下，银行信贷作为企业贷款的主要来源，因而提升信贷资产质量促进银行绿色信贷发展，对改进金融结构进而优化经济结构至关重要，因此本文就主要对商业银行绿色信贷风险内部控制进行探究，为商业银行日后发展绿色信贷及其风险控制提供宝贵的借鉴经验。2.研究背景中国改革开放以来，经济的高速增长大多是通过能源消耗带动的，多年来粗放的经济发展方式带来了如酸雨、臭氧层空洞、光化学烟雾、废气废水污染、生态失衡、资源枯竭等诸多环境问题。同时，在国际贸易中绿色贸易壁垒正在逐渐替代关税壁垒成为我国对外贸易的一大阻碍。在环境和经济的双重压力下，走可持续发展道路成了全社会的共识。在我国，在十八大提出了“绿水青山就是金山银山”理念，成为我国环境保护与经济发展的重要理论依据。“绿色发展是构建现代化经济体系的必然要求，是解决污染问题的根本之策”，写入了我国政府工作报告。“十四五”规划推动绿色发展，促进人与自然和谐共生，明确将加快推动绿色低碳发展。强化绿色发展的法律和政策保障，发展绿色金融，支持绿色技术创新，推进清洁生产，发展环保产业，推进重点行业和重要领域绿色化改造。商业银行作为金融行业的核心主体，在发展绿色金融方面有不可替代的作用。绿色信贷在我国绿色金融各领域中起步最早、发展最快、政策体系较为成熟。2021年末，国内21家主要银行绿色信贷余额达15.1亿元，占其各项贷款的10.6%，环境效益初步显现，同时，绿色信贷资产质量整体良好，近5年不良贷款率均保持在1%以下，远低于同期各项贷款整体不良水平人民网2021年03月26日《截至去年末国内21家主要银行绿色信贷余额超11万亿元》/n2/2021/0326/c139965-34642702.html人民网2021年03月26日《截至去年末国内21家主要银行绿色信贷余额超11万亿元》/n2/2021/0326/c139965-34642702.html在厦门市，政府通过不同方式推进绿色金融发展(更新至2021年)。2016年相关政府部门印发《关于促进厦门市银行业金融机构发展绿色金融的意见》，制定绿色信贷行业、企业准入标准，定期收集、主动跟进绿色项目信息，建立“绿色清单”，结合多种金融产品推进绿色信贷的发展，并且通过一定的奖励性质鼓励金融机构推进其绿色信贷产品；2017年又通过《关于促进厦门市银行业金融机构发展绿色金融扶持政策的实施细则》，明确了对于金融机构开展绿色信贷的金额，促进厦门市金融机构绿色信贷的发展。除此之外，2021年厦门市出台《厦门市促进绿色金融发展若干措施》，强化金融对绿色低碳领域的精准扶持，积极促进绿色金融发展。XM银行在2016年相应国家号召开展绿色信贷业务，近年来在信贷政策上支持环保企业发展，严格限制高污染、高消耗和产能过剩行业的敞口信贷购房，优先将业务资源向节能环保、新能源、低碳减排等绿色领域倾斜。2016年至2021年，“两高一剩”行业贷款余额占比逐年下降，绿色信贷年末余额逐年上升，2021年，XM银行绿色贷款余额涨幅达到116.73%，支持节能环保项目数量逐年增加。绿色信贷为银行业信贷新开展业务，近年来，绿色信贷业务在快速发展的同时，一些问题也随之凸显，其中绿色信贷风险内控体系中缺乏良好的内部控制环境，在绿色信贷业务发展进程中过分追求效率与规模而忽略了绿色信贷风险，导致出现绿色信贷规模增长而信贷质量有所下降的现象。本文以XM银行为例，深入调查我国商业银行绿色信贷风险内部控制管理过程，发现风险管理中银行内部存在的问题并提出可行的优化方案，对完善我国绿色信贷风险内控管理方式、推动绿色信贷进一步发展，进而促进产业结构的调整具有重大的意义。3.研究意义近年来，国家已经出台了多项政策，明确要求企业低碳发展、绿色发展。而作为企业资金主要来源方的商业银行应当积极配合国家政策的实施，为促进节能环保的企业提供强有力的金融支撑。因此，在低碳经济发展的背景下，研究绿色信贷风险内部控制对商业银行及绿色信贷行业发展兼具重要意义。（1）理论意义(根据更新后的文献综述结论阐述)对于银行内部控制而言，随着银行行业的不断发展，国内外相关学者也提出不同观点，其主要依据内部控制相关方法，对于不同银行进行分析，而作为银行主要业务的信贷业务，各类专家也基于其分析开展一定的研究。对于绿色信贷及其相关研究，国外因为开展较早，对于其定义及所属责任有较好的理解，相对我国而言，随着绿色经济的开展，结合逐步开展的绿色信贷风险有一定的研究成果，但是基于内部控制角度探究绿色信贷风险研究较少，故本文结合案例进行相关分析，从而对于绿色信贷风险内部控制相关研究做出补充。（2）现实意义商业银行绿色信贷风险内部控制研究对商业银行进行绿色信贷业务发展具有重要意义。本文采取理论与案例分析相结合的形式，对我国商业银行近年来的绿色信贷政策以及银监会最新发布的绿色信贷统计指标进行分析，从绿色信贷发展的规模、质量、项目和效益方面做具体阐述。通过对政府相关部门公布的最新数据进行解读，对XM银行绿色信贷风险内部控制现状进行综合评价研究。本文结合案例分析，从XM银行发展绿色信贷业务的风险点进行归纳总结，并从银行内部控制的角度提出建议，为我国商业银行进行绿色信贷风险内部控制提供思路。文献综述（介绍作者的文献检索方式，根据文献阅读写文献综述，至少6000字）：文献综述部分文献的检索方式主要通过计算机从中国知网CNKI、ElsevierJournal等网址检索。一、绿色信贷的内涵及其产生的作用(更新至2022年相关文献)MarkAWhite(1996）首次定义了绿色发展经济，并在信贷决策评级体系中纳入环境因素[1]。WangMengyao(2020)以2012-2018年中国10家中小股份制商业银行绿色信贷面板数据，实证分析绿色信贷对我国中小股份制商业银行财务绩效的影响，得出绿色信贷的发展对我国中小股份制商业银行具有积极影响的结论[2]。SongMalin;XieQianjiao;ShenZhiyang（2021）运用超效率数据包络分析和空间计量模型对环境约束背景下的能源利用效率进行分析。利用2007—2017年中国省际面板数据，考察绿色金融对能源高效利用的影响，认为从环境约束的角度来看，绿色信贷对我国能源高效利用具有积极影响[3]。国内在2007年之后，绿色信贷才开始出现。蒋先玲、徐鹤龙(2016)认为，商业银行应该将绿色信贷业务与经济的可持续发展理念相结合，加强绿色信贷管理，要树立长远发展的眼光，强化绿色信贷布局，加快信贷结构的优化配置[4]。刘忠璐，王鹏英(2019)指出一方面我国银行绿色信贷起步较晚；另一方面银行业在近期发展绿色信贷业务势必会影响银行自身的信贷规模，银行盈利降低[5]。中国银保监会政策研究局课题组，洪卫（2021）认为发展绿色金融，减缓和适应气候变化，促进经济社会发展全面绿色转型，既体现了我国高质量发展的坚定决心，也彰显出我国推动构建人类命运共同体的大国担当和负责任大国形象，提出加强绿色金融理论建设的主要着力点和完善绿色金融政策框架的主要方向，强调促进绿色金融再上新台阶要做好七个方面的工作[6]。\t":9006/kns8/defaultresult/knet"杨尚媛（2022）指出绿色信贷这一比较具有中国特色且对构建中国绿色金融体系起主要作用的理念，它实质上是属于信用标准的范畴，也就是商业银行对企业发放贷款除了财务指标之外，还把环境检测规范，污染控制以及生态保护也列入信贷审批范围[7]。目前，国内已有多家银行推出了绿色信贷产品；但在国际市场上，绿色信贷还处于起步阶段。\t":9006/kns8/defaultresult/knet"周杨（2022）也提出绿色信贷是商业银行及其他金融中介依据我国环境与产业政策，开展贷款项目环境风险评估，给予绿色环保企业优惠利率，限制“两高一剩”项目授信，惩罚性高利率信贷约束[8]。二、绿色信贷风险相关研究（一）绿色信贷风险定义目前，针对绿色信贷风险尚未有统一定义，国外学者MarkA.White(1996)提出了“可持续金融”一词[8]。SoniaLabatt,RodneyR.White(2014)认为商业银行等金融机构面临的环境间题风险主要有三种:规章制度和法庭判决所带来的直接风险、借贷客户的信用所带来的间接风险和争议项目的环境信誉风险[9]。我国在2012年，银监会首次指出“绿色信贷”一词，但是银监会对于绿色信贷一词的具体概念并没有直接给出。根据国际上赤道原则的定义标准来说，指的是可持续发展融资。以信贷风险的概念为基础，绿色信贷风险概念由此产生。主要的绿色信贷风险随着经济发展也越来越多，比如信贷客户的偿债能力或者企业的以往征信情况等。邢真真（2022）在研究提出绿色信贷风险主要表现为企业在进行生产时对环境所产生的危险，贷款企业并不把绿色信贷所得到的资金运用到保护环境上，反而会对环境造成损害[10]。（二）绿色信贷风险分类Twidell（2003）年提出绿色信贷风险因素主要为内部因素以及外部环境因素，外部的环境风险对于绿色信贷影响较大[11]。Weber（2012）指出企业可持续发展能力不足也是绿色信贷的风险之一[12]。ChristianKlein（2020）在他的研究中指出环境和社会风险也是绿色信贷风险因素，并且发现，银行业更注重传统信贷风险的影响，而较少关注环境和社会风险，没有建立评估环境风险和社会风险的机制，也没有将其纳入风险管理体系[13]。陈伟光（2011）在探究绿色信贷外部障碍中提出绿色信贷风险包含了信用风险、达标风险、责任风险以及声誉风险[14]。莫志宏（2015）探究了基于KMV模型的绿色信贷风险管理，指出绿色信贷风险主要为信用风险以及经营风险[15]。马晓微（2015）也指出绿色信贷风险包括绿色信贷财务风险以及绿色信贷非财务风险两大类[16]。李东卫（2012）指出绿色信贷风险还与产品创新不足、绿色信贷理念偏差以及信贷人员素质不高有关[17]。除此之外，孙广林（2017）、杨培祥（2018）等人指出商业银行绿色信贷规模不足也是绿色信贷风险之一，绿色信贷风险包含众多，金融风险、环境风险、法律风险都是主要的风险因素[18-19]。（三）绿色信贷风险评估Haper,H.V(2018)提出银行等金融机构实现有效的环境风险管理、定价和检测时，绿色金融有益于金融风险稳定和资源有效配置,认为银行将环境标准纳入信贷风险评估时有利于环境风险管理[20]。Farhad等(2020)指出了绿色环保项目在实现绿色融资时的困难，增加非银行金融机构的长期绿色产业投资和投资回报率，并结合绿色信贷担保计划有助于降低信用风险[21]。XuMinhong（2017）认为，银行部门应将与项目融资相关的潜在环境风险作为创新金融工具的定价因素，以不断促进金融活动的环境风险评估[22]。环境风险对银行的影响可以从三个方面来看：第一，环境政策或标准变化的风险；第二，银行向非环保企业或项目提供资金支持的声誉风险；第三，贷款人因环境问题而无法偿还银行债务的风险。AvitalEshet（2017）分析了欧盟大多数银行内化环境风险的一些方式，包括战略调整、公共所有权等等[23]。当银行将环境风险纳入他们的风险管理系统时，他们就会更加自觉地将可持续发展原则纳入日常管理。根据欧盟银行协会的一项调查，超过40％的银行因污染问题而被终止融资，其中近一半的银行在发生此类事件后改进了传统的贷款流程，并更加注重预防环境风险。实证分析的最终结果显示，实施《赤道原则》的银行短期效率下降，但社会和环境坏账减少，长期效率和规模得以增加，社会责任使其社会形象明显改善。符淼（2011）开发了一个环境风险评估指标体系，可以帮助改善商业银行的环境风险管理现状，这个指数系统包括基本指标和修正指标[24]。基本指标描述了环境因素的存在和普遍性，如评估借款人使用资金建厂的环境影响和生产废弃物的处理方式，而修正指标则反映了借款人的管理能力，如安全生产能力和紧急情况下应对环境事故的能力。李敏婷（2010）将层次分析法与模糊集成相结合，构建了绿色信用评级体系，并将层次分析法与影响矩阵相结合，对企业的财务和非财务状况进行分析，评价其绿色信用风险[25]。洪小凡（2018）建立了绿色信用风险评级模型，以上市公司中重污染行业的公司为例进行了分析，与传统模型的结果进行了比较，认为该模型的评价结果更加准确、高效[26]。孙光林、王颖、李庆海（2017）利用商业银行2009-2016年数据，实证研究得出绿色信贷业务规模的扩大有助于抑制商业银行不良资产率的升高，甚至能够提升其净利润和非利息收入[27]；芦榕（2018）针对贵州省20家大型企业进行实证研究，在挑选出具有代表性的公共因子后基于BP神经网络对其进行绿色信贷风险研究，说明BP网络神经模型对银行业金融机构绿色信贷风险的评估具有较好的实用性[28]；邵川（2020）利用2012-2019数据实证分析绿色信贷和绿色信贷结构对三次产业的影响，进一步说明优化产业结构，并针对完善绿色信贷的相关风险管理机制和政策提出建议[29]；丁宁、任亦侬、左颖（2020）基于资源配置视角的PSM-DID成本效率分析，说明了绿色信贷政策会降低银行成本效率，但会通过改善银行信贷风险管理对银行的成本效率施以正向影响[30]；同样，李新功、朱艳平（2021）也运用PSM-DID方法检验政策效果，说明绿色信贷政策实施后，重污染企业的融资成本显著高于其他企业，且相对于一般企业，国有企业受到绿色信贷政策影响更大[31]。陈运华（2020）采用静态面板、动态面板和门槛面板三种模型对绿色信贷对商业银行信贷风险的影响进行回归分析，认为绿色信贷与商业银行信贷风险之间存在显著的负相关关系，即绿色信贷业务可以显著的[32]。张天翊（2020）通过风险调整资本回报（RAROC）模型深度探究商业银行绿色信贷定价问题，认为银行现行绿色信贷利率较低，且未将环境风险纳入定价[33]；RAROC模型将非预期风险纳入绿色信贷定价，可有效减少商业银行“惜贷”现象的出现。侯李薇（2022）运用绿色KMV模型对造纸企业绿色信贷项目信用风险进行评估，研究结果表明商业银行从多角度对借贷企业或项口的绿色信贷信用风险进行评估，能够更准确地判断绿色信贷的信用风险状况[34]。（四）绿色信贷风险内部控制国内外关于绿色信贷风险内部控制相关研究较少，研究成果主要是关于银行经营与绿色信贷风险的关系探究。Heal（2005）[35]通过分析商业银行环境保护意识和经营绩效之间的关系，指出尽管商业银行把一部分成本用于环境风险防范，使得商业银行的成本增长，但站在长远角度，因为风险的降低，它们能够避免一部分损失，使资产回报率有所提升。Scholtens&Dam（2007）[36]将商业银行按照是否采纳赤道原则划分为两类，研究表明在严格执行风险管理中采取赤道原则的商业银行，尽管就目前而言其成本和费用支出上涨，然而就长远而言，商业银行实施绿色信贷，不仅使贷款的环境风险有所降低，使资产质量得到提高，而且树立了优质的社会形象，收获了良好的声誉。Eshet（2017）[37]指出商业银行为企业提供环保金融支持，商业银行能够提升自身的绿色声誉，这有利于树立商业银行良好的社会声誉，进一步为商业银行树立优质品牌形象，获取公众的信任与认可，促进业务发展。其次为环境友好型企业提供贷款，能够有效规避由环境污染导致的环境风险，使商业银行的风险控制能力得到有效提升，进一步提高综合财务收益。郑冲（2013）针对我国绿色信贷政策、产品和风险管理前瞻性等方面的不足提出建议，强调在绿色信贷信用风险管理中要关注环保风险调查和评估，做好贷后监测检查[38]；马晓微、陈慧园（2015）分析了商业银行绿色信贷风险的具体表现，并参照“赤道原则”，进行绿色信贷风险预警指标的选取和评价[39]；李闪闪（2018）指出在发展绿色信贷过程中，商业银行要进一步规范业务运营管理，有效防范各类风险[40]。通过对监管相关要求和最新政策的充分研读，以及同业交流和学习获取的实践经验，全面梳理业务流程，风险控制要点，设计科学合理的工作流程，完善业务授权体系，强化交易风险控制，有效防范操作风险，确保业务在监管范围内正常平稳运营。陈慧敏(2014)指出，绿色信贷的发展，需要商业银行认清社会现状及经营风险，进一步增强自身风险管理控制体系，同时，要做好各类融资行为、内部采取资金及管理情况专项检查常态化机制，对企业各类融资行为、内部资金及管理情况开展及时的监督、监测和检查审计[41]。李云燕，殷晨曦（2017）发现商业银行可以通过讲信用风险转移到非银行类金融机构的方式优化信贷质量及结构[42]；农业银行南京分行课题组（2020）从强化人才队伍建设、加强信贷风险监测、优化信贷资产结构和完善信息沟通机制四个方面阐述商业银行如何面对信贷风险[43]；孙光宇（2021）基于我国“双碳”目标下，从信贷管理体系和企业信息披露制度两方面分析我国商业银行风险管理问题而对于绿色信贷业务，提出我国商业银行在内控合规制度、科技手段等方面管控绿色金融风险的对策[44]。三、文献述评(更新至2022年相关文献)通过梳理上述文献可知，绿色信贷相关研究逐渐多元化，综合来看，绿色信贷是经济发展与环境保护双赢过程中的一种金融手段，也是一项可调控的保护环境的金融工具。目前国内外关于绿色信贷风险尚没有统一的界定，主要以信贷风险的概念为基础得出绿色信贷风险。关于绿色信贷风险分类，国内外学者有着不同的看法，绿色信贷风险因素众多，其产生的影响也是涉及到方方面面，因此，国内外针对绿色信贷风险评估研究也比较广泛，国外主要环境风险管理为出发点，探究环境风险评估指标，国内主要以绿色信贷对商业银行信贷风险的影响为出发点，运用实证方法探究绿色信贷风险评估。但是目前，国内外针对绿色信贷风险内部控制还比较少，主研究的方向大多都集中在绿色信贷的重要性方面和绿色信贷与环境的关系方面。对于我国国内相关文献的研究都不够深入详细，大多停留在理论和宏观分析上，但是基于内部控制角度对于绿色信贷带来的风险研究较少。在研究方法上，定性的研究方法占据了主流，现有的文献绝大多数均引用，基于实证分析定量研究绿色信贷政策实施效果较为有限并且结论多元。在研究理论方面，大多文献主要使用赤道原则、环境风险理论，主要围绕赤道原则对于绿色信贷风险进行分析，其余风险理论使用较少。随着我国绿色信贷的不断发展推广，数据不断披露，有必要进一步收集整理绿色信贷相关数据，对商业银行开展绿色信贷业务风险进行深入研究。本文将在前人的基础上，通过案例分析的方式，有针对性的从商业银行的角度来对绿色信贷风险进行研究，最终总结出绿色信贷业务所存在的风险点，以此提出银行内部控制措施。在绿色信贷风险内部控制的问题上，与之相关的文献还很少，所以还要我们继续探索，寻找与我国国情相匹配的绿色信贷风险内部控制管理方法。使用的主要理论赤道原则。赤道原则是企业在发放贷款时遵循的一项准则，在2002年末国际知名商业银行会议首次出现该概念，由世界主要经融机构依据环境和社会政策制定。规定在给企业和公司项目发放贷款前，金融机构应当预估项目对环境和社会的影响，以在金融杠杆的支持下促进项目对环保和社会和谐等方面做出贡献。内部控制理论。根据我国1997年开始实施的《独立审计具体准则第九号-内部控制与审计风险》定义，内部控制是被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全与完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。可持续发展理论。可持续发展理论是与绿色信贷相关联的理论，一方面是指，绿色信贷有助于可持续发展。早在上世纪80年代，可持续发展的理念已经被应用到生产和生活的很多领域，但却一直以来没有一个统一的定义。上世纪90年代年，世界环境与发展委员会（WCED）以书面形式第一次提出了可持续发展的概念。所谓可持续发展，就是既满足当代人正常生活的需要，又要不影响后代的生存。本文主要采用的分析工具数据分析：主要是借助问卷调查的方式，通过SPSS软件具体分析了问卷的信贷与效度，具体探讨XM银行绿色信贷风险内部控制的现状。财务指标分析：运用能够反应企业财务状况与经营成果的分析指标对XM银行进行分析与评价，分析判断XM银行目前绿色信贷业务存在的问题。研究目标、研究内容（本部分重点阐述）和论文的章节安排：一、研究目标本论文预期实现以下目标：对商业银行绿色信贷风险及其内部控制架构、内部控制制度、内部控制措施等进行研究。结合绿色信贷业务，通过信贷风险角度对于商业银行内部控制进行一定分析，对于商业银行绿色信贷风险内部控制存在的问题提出优化与改善措施。二、研究内容（一）研究主要内容1.绿色信贷风险与内部控制概念界定与理论基础研究对于文章论述主题绿色信贷风险内部控制中相关概念进行辨析，结合绿色信贷相关概念进行辨析，结合绿色信贷所产生的信贷风险通过概念进行界定，并且通过相关内部控制理论提出本文的论述重点。此为本文相关理论基础。2.商业银行绿色信贷风险内部控制研究在相关理论的基础上，结合商业银行绿色信贷开展相关内部控制体系进行分析，结合对于其风险体系的分析阐述其存在问题，并且提出相关改善意见。（二）论文目录与提纲绪论第一节选题背景及研究目的第二节文献综述与研究意义第三节研究内容与研究方法第四节论文创新与主要贡献相关概念及理论基础第一节绿色信贷风险基本概念及分类第二节绿色信贷风险相关理论一、赤道原则二、内部控制理论三、可持续发展理论XM银行绿色信贷风险内部控制案例分析第一节XM银行绿色信贷业务概述第二节XM银行绿色信贷风险内部控制现状分析研究结论与建议总结第一节论文主要观点综述第二节论文的不足研究方案与技术路线，可行性分析：研究方案本文采用文献整理及案例分析的研究方法，通过大量的文献阅读，对绿色信贷及商业银行内部控相关理论进行深入研读，基于前人的基础，选取XM银行为研究对象，结合XM银行目前绿色信贷业务开展，运用内部控制行相关理论进行分析，对于其绿色信贷风险进行研究。并结合已有的理论基础，分析并找出商业银行绿色信贷风险内部控制中存在的问题，提出可行性优化方案。技术路线本文的技术路线如下：文献查阅研究背景文献查阅研究背景问题提出问题提出理论基础研究意义理论基础研究意义XM银行绿色信贷风险内部控XM银行绿色信贷风险内部控制案例分析业务概述现状分析业务概述现状分析研究结论与建议研究结论与建议题总总结图1论文技术路线可行性分析1.案例分析方面，由于日常工作中本人对XM银行绿色信贷业务及其风险管理、内部控制等较为熟悉，结合银行同业和银行业相关情况，能够开展分析和研究。2.对国内外许多学者的相关研究有一定了解，熟悉银行绿色信贷业务。3.通过学院安排的相关课程，了解和掌握了相关理念和理论，并用学到的知识观察和分析工作实际，为课题的研究创造了条件。预期的难点、解决方案：由于不同商业银行之间存在各种差异，如何通过XM银行的案例总结出商业银行绿色信贷风险内部控制相关对策是本文的难点。合理运用同业银行经验或相关研究结论，也是本文的难点之一，此部分需要加强文献阅读，对于前人研究进行总结与归纳，从而得出较为完善的结论。论文预期的贡献：结合目前对于我国商业银行开展绿色信贷风险内部控制的研究较少，本文能够对于此部分研究进行补充。论文结合XM银行相关绿色信贷风险，主要基于风险控制理论，站在商业银行内部控制角度，对于其产生的问题提出改善意见，提出XM银行绿色信贷风险内部控制措施，从而促进其绿色信贷业务的发展。相关方法能够给与众多银行以借鉴与参考，帮助其建立自身绿色信贷内部控制体系，从而推动我国绿色信贷整体风控水平，帮助我国商业银行更好的开展绿色信贷业务。论文进度计划：在日常工作中，对XM银行绿色信贷业务及其风险管理、内部控制有一定的了解和研究，在论文理论研究、相关文献研究等方面取得一定的收获。在此基础上，预计2023年01月前完成初稿，后续视导师审核情况，按要求进行论文修改和送审，通过后争取尽快完成论文答辩。详细日程如下：2022年4月：查找相关资料，联系指导老师，确定论文选题2022年7月：在指导老师的指导下，查找相关资料，撰写开题报告2022年8月：进一步收集资料，提交开题报告盲审2022年9月：根据开题资格审查结果，整理论文写作各阶段资料，为论文开题答辩做好准备2022年10月：根据开题评审老师的意见修改论文开题并定稿装订2023年01月：完成论文初稿；2023年03月：完成论文修改；2023年04月：完成论文定稿、送审；2023年05月：完成论文答辩。以上为论文各阶段进度期望值，相关进度应根据开题报告审核，及论文各阶段完成及其审核情况进行调整。参考文献（列示相关文献至少50篇）：(更新至2022年相关文献)[1]MarkA.White.EnvironmentalFinance:ValueandRiskinallAgeofEcology[J],BusinessStrategyandtheEnvironment.1996,5(3):198-206.[2]WangMengyao.ResearchontheImpactofGreenCreditonSmallandMediumCommercialBanks[J].FinancialEngineeringandRiskManagement,2020,3(1).[3]SongMalin,XieQianjiao,ShenZhiyang.Impactofgreencreditonhigh-efficiencyutilizationofenergyinChinaconsideringenvironmentalconstraints[J].EnergyPolicy,2021,153.[4]蒋先玲，徐鹤龙.中国商业银行绿色信贷运行机制研究［J］.中国人口资源与环境,2016(08):490-492.[5]刘忠璐.王鹏英.绿色信贷对商业银行盈利的影响研究[J].山东工商学院学报.2019(4).[6]中国银保监会政策研究局课题组,洪卫.绿色金融理论与实践研究[J/OL].金融监管研究:1-14[2021-04-26].[7]杨尚媛.绿色信贷对我国上市商业银行竞争力的影响研究[D].南京信息工程大学,2022.DOI:10.27248/ki.gnjqc.2022.000689.[8]周杨.绿色信贷对我国商业银行成本效率的影响[D].浙江大学,2022.DOI:10.27461/ki.gzjdx.2022.000378.[9]WHITEMA.ENVIRONMENTALFINANCE:VALUEANDRISKINANAGEOFECOLOGY%JBusinessStrategyandtheEnvironment[J].1996,5(3).[10]邢真真,闫海波.基于KMV模型的石化行业绿色信贷风险研究[J].现代工业经济和信息化,2022,12(04):202-204.[10]索尼亚・拉巴特,罗德尼・R.怀特,SoniaLabatt,等.环境金融:环境风险评估与金融产品指南[M].北京大学出版社,2014.[11]TwidellJ,CabotC.SustainableFinanceandBanking--TheFinancialSectorandtheFutureofthePlanet:MarcelJeucken,Earthscan[].EnvironmentalScience&Policy,2003,6(2):191.[12]WeberOlaf.SustainabilityBenchmarkingofEuropeanBanksandFinancialServiceOrganizations[J].CorporateSocialResponsibility&EnvironmentalManagement,2012,12(2):73-87.[13]ChristianKlein,AlexanderLandau,BernhardZwergel.Theeffectofenvironmentalsustainabilityoncreditrisk[J].JournalofAssetManagement,2020,21(1).[14]陈伟光，卢丽红.中国商业银行绿色信贷外部障碍与环境风险管理框架的构建[J].金融经济学研究，2011，26(3):66-76.[15]莫志宏，唐迪，葛林.基于KMV模型的绿色信贷风险管理研究——来自风电和光伏产业的经验数据检验[J].管理现代化，2015，35(1):97-99.[16]马晓微，陈慧圆.绿色信贷风险评估[J].中国金融，2015(10):23-25.[17]李东卫.银行业推行低碳绿色信贷的现实困境[J].中国金融，2011(3):77.[18]孙光林，王颖，李庆海.绿色信贷对商业银行信贷风险的影响[J].金融论坛，2017(10):33-42.[19]杨培祥，马艳，刘诚洁.发展绿色金融与叠加风险防范的研究[J].福建论坛(人文社会科学版)，2018(5):19-27.[20]Haper,H.V.SustainableFinance&China'sGreenCreditReforms:ATestCaseforBankMonitoringofEnvironmentalRisk.CornellInternationalLawJournal,2019,51(3):609-68[21]Farhad,T.H.,Yoshino,N.SustainableSolutionsforGreenFinancingandInvestmentinRenewableEnergyProjects.Energies,2020,13(4):1-18.[22]XuMinhong,XuYilan.EnvironmentalHazardsandMortgageCreditRisk:EvidencefromTexasPipelineIncidents:EnvironmentalHazardsandMortgageCreditRisk[J].RealEstateEconomics,2017,48(4).[23]AvitalEshet.Sustainablefinance?Theenvironmentalimpactofthe'equatorprinciples'andthecreditindustry[J].Int.J.ofInnovationandSustainableDevelopment,2017,11(2/3).[24]符淼,谭小波.中国银行信贷项目环境风险评估模型的构建和应用[J].广东金融学院学报,2011,26(04):15-24.[25]李敏婷,褚义景.基于节能减排的企业信用评价指标体系研究[J].武汉理工大学学报,2010,32(04):133-136.[26]洪小凡.“绿色信贷”企业环境风险评价基准的建立[J].市场研究,2018(04):55-57.DOI:10.13999/ki.scyj.2018.04.024.[27]孙光林,王颖,李庆海.绿色信贷对商业银行信贷风险的影响.金融论坛,2017(10):31-40.[28]芦榕.银行业金融机构绿色信贷风险评估研究——以贵州省为例.时代金融,2018(2):3.[29]邵川.绿色信贷、风险管理与产业结构调整优化．江汉论坛，2020(10)：12-19.[30]丁宁,任亦侬,左颖.绿色信贷政策得不偿失还是得偿所愿?——基于资源配置视角的PSM-DID1成本效率分析.金融研究,2020(4):19.[31]李新功,朱艳平.绿色信贷政策对重污染企业债务成本的影响——基于PSM-DID模型的实证研究.会计之友,2