对“矿评协”工作的几点建议

1/1对“矿评协”工作的几点建议对矿评协工作的几点建议（北京经纬资产评估有限责任公司刘忠珍）中国矿业权评估师协会（以下简称矿评协）是矿业权评估师和评估机构的娘家。

矿评协成立四年来开展了大量卓有成效的工作，矿业权评估事业也因此踏上新的发展里程。

今天，我以希望娘家完善、强盛为出发点，对矿评协的工作提几点建议：

一、进一步明确矿评协的定位并在各项工作中切实体现之矿评协一切工作的出发点及其要达到目的都不应脱离协会的宗旨，不应强化协会的管理功能、弱化协会的协调功能、泯灭协会的服务功能；切忌协会工作政府化、机关化。

对此问题不论是评估机构还是协会工作者均应该警钟长鸣。

矿评协的工作总目标及其业绩评价应体现为：

矿业权评估机构执业质量越来越高；评估机构实力越来越强；社会及公众对矿业权评估的认知程度越来越高、越来越好。

具体表现为矿业权评估业务领域越来越宽、评估业务收入越来越多；更直接的表现则是会员或社会公众不会再对协会的功能和地位提出疑义，更不会使会员对协会存在的必要性产生怀疑。

二、协会必须严格执行已发布的各项规章制度协会自2006年成立以来，就一直致力于协会本身的制度建设。

2008年1月，《中国矿业权评估师协会第一届第二次常务理事会工作报告》中讲到，协会成立初期，着力进行建章立制工作，通过一届二、三次常务理事会、会长办公会、秘书长办公会等先后制定发布了一系列规范性文件，其中包括《中国矿业权评估师协会工作规则（试行）》等11项协会内部规章制度。

我建议，协会秘书处整理、总结一下协会工作的规章制度体系，仍有缺口的，尽快补充完善；对既定的规章制度，检查总结其执行情况。

既然制定了规章制度，就必须严格执行。

我们不赞成协会工作政府化、机关化，但在执行规章制度方面，却是要借鉴政府、机关的做法，即程序规范、手续齐全。

要机制，不要人制。

三、协会应加大对外宣传力度矿业权评估工作虽然已开展了10余年，但是，除了矿业权评估机构、主管矿业权评估报告备案的各级国土资源管理相关处室外，即将在国土资源部、各地国土资源厅（局）仍有很大部分人不知道、不了解或不甚了解矿业权评估。

从而产生在相关政策、法规的制定过程中有关矿业权评估内容的缺失、甚至出现与矿业权评估事业发展相悖规定的情形。

上述情形的存在，尽管原因是多方面的，但不熟知矿业权评估应是其中的一个重要因素。

对外广泛宣传矿业权评估，是评估机构、评估从业人员义不容辞的责任，但评估机构主动面对下面列举的宣传对象时其作用是非常微弱的。

所以宣传工作是矿评协发挥其职能的一个重要切入点，宣传的主要内容应包括：

①矿业权评估准则体系②矿业权评估现状③矿评协的职责、功能④国家、部门有关矿业权评估的主要法律、法规、规章等⑤作为我国六大评估行业之一的矿业权评估的特殊性等上述宣传工作的作用：

普及矿业权评估知识提高社会各界对矿业权评估特殊性的认识拓展矿业权评估业务领域目前宣传工作的对象应该包括但不限于：

①各级国土资源管理部门。

国土资源部是矿评协的业务主管单位，国土资源部及各级国土资源部门又是矿业权评估的主要客户之一。

矿业权评估工作的作用能否得到各级国土资源管理部门的认识、认可，关系到矿业权评估工作的生死存亡。

②证券监督管理部门、国有资产监督管理部门。

通过证监会、证监局及国有资产监督管理部门对涉及上市公司或国有资产的矿业权评估报告所出具的评审意见，可以深切体会到由于我们矿业权评估宣传工作不到位、造成监管部门的审查者一般按照资产评估或其他类型资产的评估准则、做法来要求矿业权评估报告，从而造成了不必要的误会。

③银行系统。

主要用于开拓融资、抵押评估业务。

目前，有些银行自行制定了对矿业权评估机构的执业限制。

这时就需要矿评协出面与相关单位交涉，同时采取相应措施避免其他银行出现类似情况。

④司法系统。

与银行系统相似，司法系统也存在对矿业权评估机构的执业限制，也需要矿评协的主动介入。

⑤典当行业。

主要用于开拓评估业务，需要矿评协的主动出击。

四、尽快完善法律服务功能评估机构中发生的与矿业权评估业务相关的法律事务越来越多。

由于矿业权评估的特殊性，就要求参与处理此类事务的法律工作者不仅要精通常规法律知识，还必须要熟知矿业权评估相关的法律、法规，特别是要熟知矿业权评估准则，其要了解矿业权评估行业。

因此，矿评协有责任、有义务选择、聘请相应的法律工作者，使评估机构有需要时可以很方便地得到法律援助。

矿评协聘请符合条件的法律工作者的工作已到了刻不容缓的程度。

矿评协聘请的法律工作者还可以帮助会员解决业务约定书、用工合同、税务等方面出现的法律纠纷或提供相关咨询服务。

五、建立意见处置系统或平台作为矿评协的会员或社会公众，如果存在下列问题，如对协会的工作有意见或建议；发现评估准则中存在问题或疑问；发现行业内的不正当竞争行为；社会公众对矿业权评估机构、人员、业务方面表扬、举报、建议等等，应该及时向矿评协提供相关材料。

但目前存在的问题是：

这些建议、意见、举报等材料报送给谁？提供者如何知道协会是否收到了这些材料？谁负责处理这些材料？谁会将处理结果反馈给提供者？举报材料是如何保密的？矿评协采取了什么措施来保证举报者的安全？等等。

上述问题目前均没有系统、明确的规定。

因此，协会应尽快建立一个意见处置系统或平台，制定通畅的、完备的、切实可行的意见处置工作制度。

对该工作制度的基本要求是职责分工要明确，各项措施必须责任到人，并且要公之于众。

这项工作制度如果不尽快建立和完善，就会出现下列不良情况：

①协会无法听到会员、公众的声音和诉求。

从而协会也就不可能较好地发挥其功能，实现其宗旨。

②如果没有专人专项负责，协会对会员的建议、意见可以置之不理，如果会员就此提出疑问，协会内部很容易、很轻易地以未见材料、或已交给领导为由推诿。

③以个人好恶为标准有选择地听取意见或建议，选择符合某些人口胃但不符合大多数人利益或不符合协会宗旨的材料做文章，甚至会不遗余力地积极宣传、推进；而对与自己意见不一致的材料束之高阁。

④一直以来，协会也向部分会员就协会拟出台的一些政策、办法征求意见，但不论提出的意见多少、也不论是何种意见都很难看到协会的反馈。

但从最后公布的政策、办法中，不难想象出你当时所提意见的命运：

一是因渠道不通畅而被梗阻在某地，二是被消失，当然也有被采用的。

这里，绝对没有希望协会对所有意见、建议不加分析全部采纳的意思。

只是对于善意的提建议意见者，不应使其产生被利用、被愚弄的不良感觉。

六、对协会最近要开展的几项工作的建议2010年8月11日，矿评协秘书处召开了2010年第二次秘书长办公会议，会议原则通过《矿业权评估机构年检量化评分标准》（建议稿）、《2010年矿业权评估报告质量检查评分标准》（建议稿），决定提交第一届第八次常务理事会议审议。

在此，我对协会即将开展的《矿业权评估机构年检量化活动》和《2010年矿业权评估报告质量检查活动》谈一些想法和建议。

（一）关于《矿业权评估机构年检量化活动》2010年5月17日协会印发的《中国矿业权评估师协会第一届第四次理事会工作报告》中讲到矿业权评估机构年检工作推出新机制通过采用试评分方式为各矿业权评估机构年检量化奠定了基础，为建立诚信档案和信息公示制度打下了基础。

严格规范管理的重要抓手就是年检，质量、信誉、秩序是协会发展的生命线。

矿业权评估机构年检量化就是对评估机构提供的年检材料评分。

对于《矿业权评估机构年检量化活动》，我的想法是：

首先，我不赞成开展矿业权评估机构年检量化评分工作，理由如下：

1、开展矿业权评估机构年检量化评分工作的目的不明确矿业权评估机构年检工作是矿评协一项重要的且每年进行的常规性工作，也是矿业权评估工作的评估机构必须完成的工作。

中国矿业权评估师协会矿评协字〔2007〕9号《矿业权评估机构年检管理办法》确定了详细、明确的年检内容，协会每年还要发布《年检工作指南》。

每一项年检内容及其检查目的都是非常清楚的，不存在将其量化处理的必要性。

《中国矿业权评估师协会第一届第四次理事会工作报告》中讲到矿业权评估机构年检工作推出新机制通过采用试评分方式为各矿业权评估机构年检量化奠定了基础，为建立诚信档案和信息公示制度打下了基础。

我认为，采用试评分方式为各矿业权评估机构年检量化奠定了基础尽管没有必要，但却是实话，而采用试评分方式为建立诚信档案和信息公示制度打下了基础却不尽然，因为只要年检内容全面，必然可以为建立诚信档案和信息公示制度打下良好基础，但年检得分的多少与建立诚信档案和信息公示制度却没有必然联系。

道理很简单，如果一个评估机构年检不合格，而年检得分却很高，此时，应该如何评价其诚信程度？年检工作的确是矿评协严格规范管理的重要抓手，但其工作重点不应该是确定各个年检项目的重要程度，其工作成绩的标志也绝不是每个评估机构的年检得分。

我们一直不明白矿评协开展年检评分工作的必要性及其想要达到的目的？要实现的目标是下列哪一些呢：

①以评分结果来决定是否通过年检？这不符合《矿业权评估机构年检管理办法》精神；②以评分结果来表明评估机构的结合实力？这也不符合《矿业权评估机构年检管理办法》精神；③以评分结果来表明评估机构的诚信度？而评估机构的诚信问题已制定有专门的诚信管理办法，且年检评分结果也不足以表明评估机构的诚信度；④对于评分较低的评估机构撤销其资质？或限制其业务范围和领域？这也不符合《矿业权评估机构年检管理办法》精神总之，协会开展年检评分工作的目标不明确，不存在必要性。

2、根据《矿业权评估机构年检管理办法》，矿业权评估机构的年检结果只有两种：

通过年检和不予通过年检。

《矿业权评估机构年检管理办法》规定了年检不予通过情形：

第九条有下列情形之一，年检不予通过：

1）材料不齐备或经调查不符实的。

2）出资人或合伙人及矿业权评估师或相关从业人员不符合相关规定的。

3）出借、出卖评估机构执业的法律文书或证件的。

4）未按规定及时、足额交纳会费的。

5）从业人员继续教育培训情况未达标的。

6）未按规定参加上年度年检的。

而采用年检量化评分方式后，可以想象年检结果可能出现下列几种情形：

①通过年检（分）和不予通过年检（分）？②通过年检（分）不予通过年检（0分）？③总不致于出现通过年检的得分低于不予通过年检的得分情况吧？如果按照协会第一稿的矿业权评估机构年检量化评分标准，出现第三种情形的概率还是不小的。

其次，建议矿评协总结一下近几年的年检工作。

再次明确开展矿业权评估机构年检工作的目的。

总结自2006年以来，矿业权评估机构的年检工作是否忠实、完整、准确地执行了矿评协字〔2007〕9号文《矿业权评估机构年检管理办法》？如果确实执行了上述管理办法，今后就坚持下去；如果情况并非如此，则应该认真反思，找出存在的问题，使年检工作回到正确的轨道上来。

（二）关于《2010年矿业权评估报告质量检查活动》首先，我同意开展矿业权评估报告质量检查工作，但一定要改进、完善质量检查标准、评分标准和检查结果公布方式。

第二，在开展2010年质量检查工作之前，必须先制定出完整、可行的工作方案。

2010年8月11日矿评协2010年第二次秘书长办公会议原则通过的《2010年矿业权评估报告质量检查评分标准》（建议稿）即使经过了第一届第八次常务理事会议的审议也不能作为工作方案使用，因其仅仅是检查评分标准，不具备工作方案应有的工作目的、工作目标，工作程序等内容。

工作方案中首先应明确开展此项工作的必要性、目的性、最终要实现的目标；其次要明确工作程序、时间安排、报告质量标准、评分专家选取标准、质量等级标准及形成方式、通知评估机构质量等级结果的时间、方式，评估机构的意见反馈时间、方式，报告质量检查的总结和公布方式等等。

第三、在开展本次工作之前，必须先对2008年的质量检查工作进行总结。

2008年7月21日，矿评协为加强矿业权评估机构自律管理，规范矿业权评估执业行为，提高矿业权评估行业执业质量和技术水平，根据一届四次常务理事会通过的《矿业权评估报告质量检查工作要点》（矿评协发〔2008〕4号）精神，发布了《矿业权评估报告质量检查办法》，但《矿业权评估报告质量检查办法》中提到的《矿业权评估报告评分表》及《矿业权评估报告评分标准》至今未见到，在矿评协网站上也未查到。

2008年评估报告质量检查工作，在评分标准未公示、评分结果未与评估机构见面的情况，盲目上网公示，应该说没有对矿业权评估事业的发展起到任何积极的作用。

上次质量检查距今已有几年，评估机构除了在网上见到一个分数，仍未见到矿评协就所检查的评估报告中存在的问题或需要改进的工作给评估机构的任何信息。

如此工作方式，质量检查工作的目的如何实现？如何让评估机构对评分值心服口服？第四、对评分标准的一些想法1、一些评分项目内容很难或无法量化，其工作成果见仁见智，即使强行量化，也容易产生纠纷或争议，不宜作为检查项目，如：

公正性、客观性、准确性、概括性等评估原则；报告详略程度适合；评估各业务基本事项明确；评估方法中运用财务制度、会计准则、税收政策、矿业政策、金融政策合理、准确；成矿潜力、开发前景表述充分；差异要素评判客观、合理；影响可比要素的各类因素披露清晰、客观；利用的地质、采、选专业报告文件符合准则要求；从事矿业权评估业务履行的程序符合要求；尽职调查内容符合程序规范6.2的要求2、不属于评估报告质量的项目，不宜作为检查项目，如：

业务约定书符合规范要求；编制评估计划；尽职调查的核查、现场勘查、取证、询问、座谈等原始记录齐全；收集的资料清单；工作底稿归档符合规范要求等等。

第五、对评估报告质量检查工作的建议1、质量