财务会计基础工作自查报告

财务会计基础工作自查报告财务会计基础工作自查报告1为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，根据《关于印发股份有限公司会计基础工作规范的通知》（[20__]30号）文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，__公司于20__年6月21日对__公司（以下简称：_Y）进行了会计基础工作规范财务检查。现将检查情况报告如下：一、组织实施情况根据文件精神，20__年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下：组长：张红省公司财务主管：余青成员：高红、张英此次财务交互检查，主要对20__年和20__年1—5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。_Y的相关工作人员给予了积极的配合和支持。二、本次财务交互检查的具体情况（一）会计机构1、_Y公司独立设置了财务部门，目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了《财务部岗位分工表》。2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。3、办公场所配备符合基础规范要求。（二）、公司各项内部管理制度的建设和执行情况：1、全面预算管理内部分解执行情况：_Y根据省公司下达的20__年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部门。2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，_Y公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。（三）会计基础工作方面：通过对凭证的检查，主要发现以下问题：1、会计原始凭证不齐全，如20__年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避免造成附件重复入账等问题。3、20__年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。整改建议：《根据中华人民发票管理办法》规定，自20__年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。4、_Y分公司在20__年1月27日（省公司发文号为陕20__年16号文）由“__有限公司物流分公司”更名为“服务有限公司中捷科贸分公司”，而20__年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。整改建议：对外取得的.发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期，20__年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。（四）成本费用方面1、20__年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台头为“陕西贸易有限公司”应列支在存续账目，不应该列支_分公司。整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。（五）存货管理严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。（六）资金管理办法执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符情况，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。（七）收入管理方面收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。（八）往来帐款管理与核算内部交易内部往来核对一致并充分抵销，关联交易核对一致。（九）固定资产管理严格按照固定资产管理办法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账及时。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定进行及时处理。（十）税务管理1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提，而仓储服务费印花税率为1‰。整改建议：应按不同的税目正确计提税金。（十一）档案管理1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应该定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的安全、保密。三、总结通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问题进行了总结，避免在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。财务会计基础工作自查报告220__年__月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展状况、自查发现的问题及整改状况报告如下：一、规范财务会计基础工作专项活动的开展状况公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤地进行，具体开展状况如下：1、20__年6月25日，根据《通知》要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、20__年6月26日～8月15日，财务中心和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展状况、自查资料及自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计员会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，职责到人。3、20__年8月16日～20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改状况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、20__年8月31日，出具整改报告，提交审计员会和董事会审议。二、自查问题的整改状况根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等资料：（一）财务人员和机构设置基本状况会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未构成书面制度。整改状况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的.亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。（二）会计核算基础工作规范性状况会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。整改状况：加强了会计档案调阅的管理，拟订了《会计档案调阅申请单》，会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准手续。（三）资金管理和控制状况未对支票购买、注销进行记录。整改状况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注销进行了登记记录。（四）财务管理制度建设和执行状况1、公司财务管理制度中没有对重会计差错更正制定相应的职责追究条款。整改状况：完善公司财务管理制度，追加了包括重会计差错更正在内的追究职责条款。2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会计重差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。整改状况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继续健全和完善公司各项财务会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。财务会计基础工作自查报告3一、工作组织部署阶段根据工作计划，公司对此次专项活动做了以下组织安排:成立工作领导小组和会议室，规范财务会计基础工作，办公室负责具体项目的实施。4月31日前，财务部将组织召开动员会，传达深圳证监局发[20__]109号文件精神，全面深入开展规范深圳辖区上市公司财务会计基础工作专项活动，以及公司工作。二、自查阶段这一阶段的工作内容是公司全体财务人员首先了解财务会计基础工作的相关规章制度，了解财务会计基础工作的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作的要求；了解后，按照《关于填报深圳地区上市公司财务会计基础工作调查表的通知》和《关于深圳地区上市公司会计基础工作常见问题的通知》的内容逐一自查，找出问题，确定整改方案。三、整改阶段现阶段主要工作是落实整改措施，提高财务会计基础工作水平，提高会计信息质量。四、自检内容、发现的问题和纠正措施根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本准则》、《会计工作基本准则》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司对照《问卷调查》和《常见问题公告》，进行了认真、全面的逐项自查、自检。1、财务人员和机构的.基本情况1.1会计工作负责人和会计机构负责人会计工作负责人由总经理提名，董事会决议任命。会计工作负责人和会计机构负责人未在其他单位兼职，在其他单位无人事关系，未发现违规行为。1.2会计人员的岗位设置会计岗位设置合理，符合内部牵制要求。岗位轮换制度已按要求建立并实施。公司虽然有回避制度，但是对于财务人员的聘任没有专门的回避制度。整改措施:在财务人员管理制度上，增加关键岗位财务人员的回避聘任制度。负责人:财务部整改期限:10月15日前1.3会计人员的专业系统培训公司已安排会计人员定期或不定期参加各种内外部专项培训，包括内外部相关培训和新会计准则、税务及会计人员继续教育讲座。公司制定了《员工外出培训管理规范》，财务部会计人员遵照执行，未发现违规行为。2.基础会计工作规范化2.1会计凭证的编制和管理会计凭证应由专人保管。一些原始单据(主要是银联采购订单和卡销售申请表等。)不附记账凭证后单独装订保存，主要是为了方便查询、管理和保存。在自查过程中，发现少量自制原始凭证保存不全，部分凭证或账簿未及时打印装订。整改措施:总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自制原始凭证格式。所有未能及时完成凭证装订印书的分行，将在10月15日前整改。各公司财务部严格遵守公司制度规定，财务部不定期抽查。一旦发现凭证的原始凭证不完整或凭证和账簿未及时装订，将作为会计质量问题进行通报批评。财务会计基础工作自查报告4为落实好文件精神，做好保密工作，局主要领导高度重视，做好我局保密工作的自查工作，增强监督检查力度，现将情况汇报如下：一、保密宣传教育情况我局开展多种形式的保密宣传教育工作，不定期组织干职学习《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国保守国家秘密法实施办法》、《计算机信息系统保密管理暂行规定》等相关法律法规与保密宣传资料，进一步意识到新形势下保密工作的重要性。二、保密制度建设情况为把保密工作规范化管理，确保计算机及其网络的安全保密，我局建立了计算机及其网络保密管理制度、上网信息保密审查审批制度、计算机单机保密管理制度、建立健全了计算机安全管理制度等一系列规章制度，进一步保障了保密工作的顺利开展。三、保密要害部门及涉密人员的管理情况我局保密工作要害部门部位共3处，选用专门负责人，并与保密领导小组签订责任状，要求定期上报工作状态，不定期进行学习培训，通过学习培训，工作人员的专业知识、工作效率、综合素质都得到了很大提高。四、涉密载体与计算机及其网络保密管理情况载有涉密内容的载体包括软盘、U盘、光盘、移动硬盘必须按照系统制造厂所确定的操作规程安装，所有入库的盘带目录清单必须具有统一格式，如文件所有者，卷系列、号、文件名及其描述，作业或项目编号，建立目期及保存期限，盘带出入库必须有核准手续并有完整记录。我局现有计算机7台，涉密计算机3台，坚决杜绝“一机两用”，严防涉密计算机留下泄密隐患。对上网信息的保密管理坚持“谁上网谁负责”的原则，严格遵守国家的有关保密规章制度，凡对上网信息内容进行扩充（更新）或提供网上信息服务为目的而采集的信息，必须征得领导同意方可上网发布，接到举报或检查发现上网有泄密情况时，应立即向领导汇报，及时采取补报措施，删除网上涉及国家秘密的.信息，对违反此行为，泄露国家秘密的，依据《中华人民共和国保守国家秘密法》及其实施办法进行处理，情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任，并追究领导和直接责任人员的行政责任。为了进一步加强和规范会计基础工作，堵塞资金安全管理的漏洞，根据区财政局《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》的精神，结合20__年__月区审计局关于审计区环保局20__年和20__年预算执行情况的审计处理意见，切实加强财务会计基础工作，提升财务会计核算水平，我局开展了规范财务会计基础工作的检查，现将检查的组织开展情况、自查情况、以及整改情况汇报如下:一、组织开展情况为使我局会计基础规范检查工作落到实处，确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡铭祥为副组长，各部门负责人为成员的领导小组。