公司现金管理规定范文3-规章制度-

公司现金管理规定范文3_规章制度_

一、总则

1.1为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及公司实际情况，特制定本规定。

1.2本规定适用于公司各部门及所属单位。

二、现金使用范围

2.1公司现金使用范围如下：

（1）支付员工工资、奖金及各种津贴；

（2）支付小额采购货款；

（3）支付零星支出，如差旅费、通讯费等；

（4）其他经批准的现金支出。

三、现金收支管理

3.1收入管理

（1）各部门应将收入及时上交财务部门，严禁截留、挪用现金；

（2）财务部门应建立健全现金收入日记账，确保现金收入的安全、合规；

（3）严禁坐支现金，确有需要的，需报经财务部门批准。

3.2支出管理

（1）各部门应根据预算执行现金支出，确需超预算的，需报经公司领导批准；

（2）支出时，应取得合法、有效的原始凭证，并在凭证上注明用途；

（3）严禁使用现金支付大额货款、工程款等，确有需要的，需报经公司领导批准。

四、现金库存管理

4.1财务部门应合理控制现金库存，确保现金安全、合理使用；

4.2现金库存不得超过公司规定限额，超过部分应及时存入银行；

4.3定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。

五、现金借款管理

5.1员工因工作需要借款的，应填写借款申请表，经批准后，方可办理借款手续；

5.2借款人应在规定时间内还款，逾期未还的，财务部门有权在工资中扣回；

5.3财务部门应建立健全现金借款台账，定期清理、催收借款。

六、监督检查

6.1财务部门应加强对现金管理的监督检查，发现问题及时纠正，并对相关责任人进行处罚；

6.2公司审计部门应定期对公司现金管理情况进行审计，确保现金管理制度的贯彻执行。

七、附则

7.1本规定自发布之日起实施；

7.2本规定的解释权归公司财务部门。

八、现金支付审批流程

九、现金安全管理

十、违规行为处理

十一、现金报表及分析

十二、现金管理培训与宣传

十三、现金管理与其他财务制度的衔接

十四、现金管理特殊事项处理

十五、现金管理制度的修订与完善

八、现金支付审批流程

8.1所有现金支付必须经过严格的审批流程。支付申请由申请人所在部门负责人进行初步审批，确认支付必要性及金额无误后，提交至财务部门。

8.2财务部门对支付申请进行审核，确认支付款项符合公司规定和财务预算，并对申请资料进行完整性审核。

8.3对于大额现金支付，需报请公司总经理审批。总经理根据公司财务状况及支付必要性进行审批。

8.4审批通过后，财务部门负责办理现金支付，并保留相关支付凭证以备查核。

九、现金安全管理

9.1财务部门应采取有效措施，确保现金存放安全，防止现金被盗、损毁等情况发生。

9.2现金存放区域应安装监控设备，实行24小时监控。

9.3现金收付人员应具备安全意识，避免在收付现金过程中发生意外。

9.4定期对现金收付人员进行培训，提高其现金安全管理能力。

十、违规行为处理

10.1对于违反现金管理规定的员工，公司将依据情节严重程度，给予警告、记过、降职、撤职等处罚。

10.2对于涉及违法行为的，公司将移交司法机关处理，并保留追究法律责任的权利。

10.3员工有权对违反现金管理规定的行为进行举报，公司对举报人予以保密并视情况给予奖励。

十一、现金报表及分析

11.1财务部门应定期编制现金流量表，分析公司现金流入流出情况，为公司决策提供依据。

11.2对现金流量表中发现的异常情况，应及时查明原因，并采取措施予以改进。

11.3定期对现金管理情况进行总结，为公司现金管理制度的修订和完善提供参考。

十二、现金管理培训与宣传

12.1定期组织现金管理培训，提高员工对现金管理制度的认识，增强现金管理能力。

12.2通过内部宣传栏、会议等形式，加大对现金管理制度的宣传力度，提高员工的合规意识。

12.3鼓励员工提出现金管理改进建议，对优秀建议予以采纳并给予奖励。

十三、现金管理与其他财务制度的衔接

13.1现金管理制度应与其他财务制度相互衔接，形成一套完整的财务管理体系。

13.2在制定和修订现金管理制度时，应充分考虑与其他财务制度的一致性和协调性。

13.3财务部门应确保现金管理制度与其他财务制度的贯彻执行，避免出现管理漏洞。

十四、现金管理特殊事项处理

14.1对于特殊情况下的大额现金支付，如紧急采购、突发事件等，可开辟绿色通道，简化审批流程，但必须由公司高层领导直接审批，并在事后补充完整审批手续。

14.2特殊事项的现金支付，必须有两名以上财务人员进行监督，确保支付过程的透明和合规。

14.3特殊事项处理结束后，财务部门应立即上报公司领导，并对相关情况进行详细记录和分析。

十五、现金管理制度的修订与完善

15.1财务部门应定期对现金管理制度进行评估，根据公司运营情况、法律法规变动及实际工作中发现的问题，及时提出修订意见。

15.2现金管理制度的修订应经过充分讨论和论证，广泛征求各部门的意见，确保修订内容的合理性和可操作性。

15.3修订后的现金管理制度应通过正式文件发布，并由财务部门组织相关培训，确保全体员工对新制度的理解和遵守。

15.4现金管理制度的修订和完善工作应形成长效机制，不断优化现金管理工作，提升财务管理水平。

四、现金库存管理（续）

4.4财务部门应建立现金库存日报制度，每日对现金库存情况进行统计，并及时报告给公司高层。

4.5现金库存应实行双人负责制，确保现金存取的安全性和准确性。

4.6对于节假日或特殊情况，应提前做好现金库存的安排，确保公司正常运营。

五、现金借款管理（续）

5.4借款人应在规定时间内归还借款，如因特殊情况无法按时归还，需向财务部门说明情况并申请延期。

5.5财务部门应定期对借款情况进行跟踪，对于逾期未还的借款，应采取催收措施，并在必要时通报公司人力资源部门，考虑在工资中扣除。

5.6建立借款黑名单制度，对恶意拖欠借款的员工进行记录和限制。

六、监督检查（续）

6.3财务部门应定期向公司领导层汇报现金管理监督检查情况，并提出改进建议。

6.4对于监督检查中发现的问题，应制定整改措施，明确责任人，并跟踪整改进展。

6.5建立现金管理违规举报制度，鼓励员工积极参与现金管理的监督工作。

七、附则（续）

7.3本规定的修改和废止，由公司财务部门提出，经公司领导批准后公布实施。

7.4本规定如有未尽事宜，可根据实际情况报请公司领导决定处理。

7.5本规定作为公司内部管理文件，未经公司书面同意，不得对外泄露或用于其他目的。

三、现金收支管理（续）

3.3收入管理

（3）各部门应确保现金收入的及时性，避免因延迟上交造成的资金闲置和安全隐患；

（4）对于大额现金收入，应提前通知财务部门，以便做好相应的准备和安排。

3.4支出管理（续）

（4）财务部门应建立支出审核制度，对所有支出进行合理性和合规性审核；

（5）对于预付款项，应严格按照合同约定和公司规定执行，确保资金安全；

（6）加强对备用金的监管，明确备用金使用范围和责任人，定期对备用金使用情况进行审查。

四、现金库存管理（续）

4.7定期对现金库存进行盘点，至少每月一次，确保账实相符；

4.8现金库存盘点应由至少两名财务人员进行，并形成书面盘点报告；

4.9对于盘盈盘亏情况，应及时查明原因，并按照公司规定处理。

五、现金借款管理（续）

5.7建立借款档案管理制度，对每次借款的申请、批准、还款情况进行详细记录；

5.8财务部门应定期对借款档案进行审查，确保借款记录的准确性和完整性；

5.9对于逾期未还款项，应采取法律手段追讨，并计入个人信用记录。

六、监督检查（续）

6.6建立现金管理风险评估机制，定期对现金管理流程进行风险评估；

6.7对现金管理中发现的重大风险，应立即采取措施予以控制，并及时上报公司领导；

6.8对现金管理制度的执行情况进行年度评估，提出改进措施，以提高管理效率和效果。

七、附则（续）

7.6本规定适用于公司及子公司，各部门应确保本规定的贯彻执行；

7.7本规定如有与国家法律法规相抵触之处，应以国家法律法规为准；

7.8本规定的解释权归公司财务部门，具体执行中的问题，由财务部门负责解释和处理。

十四、现金管理特殊事项处理（续）

14.4对于特殊事项的现金支付，必须留存完整的审批和支付凭证，以备后续审计和检查；

14.5特殊事项处理后，应进行回顾分析，总结经验教训，优化现金管理流程。

十五、现金管理制度的修订与完善（续）

15.5财务部门应定期收集各部门对现金管理制度的反馈，作为修订和完善的重要依据；

15.6现金管理制度的修订应考虑公司发展规模、市场环境变化等因素，确保制度的适用性和前瞻性；

15.7财务部门应确保修订后的现金管理制度在全公司范围内得到有效传达和执行。

十四、现金管理特殊事项处理（续）

14.6对于涉及重大利益输出的特殊事项，应建立更为严格的审批流程，必要时引入第三方审计机构进行评估。

14.7特殊事项的现金支付完成后，应进行效益分析，确保资金使用的合理性和效益性。

十五、现金管理制度的修订与完善（续）

15.8现金管理制度的修订过程应保持透明，广泛征求员工意见，确保制度的公平性和可接受性。

15.9财务部门应定期对现金