《DIF财务共享综合实训》课件-企业所得税汇算清缴-企业所得税收入费用类表单二_第1页
《DIF财务共享综合实训》课件-企业所得税汇算清缴-企业所得税收入费用类表单二_第2页
《DIF财务共享综合实训》课件-企业所得税汇算清缴-企业所得税收入费用类表单二_第3页
《DIF财务共享综合实训》课件-企业所得税汇算清缴-企业所得税收入费用类表单二_第4页
《DIF财务共享综合实训》课件-企业所得税汇算清缴-企业所得税收入费用类表单二_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

财务共享--企业所得税收入费用类表单填报（二）增值税及附加税的计算与申报情境一企业所得税计算与申报情境二印花税的计算与申报情境三个人所得税计算与申报情境四工作任务四纳税申报收入费用类表格与主表间的关系Question主表中注明了附表信息的金额与附表一致（管理费用除外）注意点一注意点二：.主表中没有研究费用，在管理费用相应列次填报。A100000

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行次类别项目金额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010\101020\103000)

2减：营业成本(填写A102010\102020\103000)

3减：税金及附加

4减：销售费用(填写A104000)

5减：管理费用(填写A104000)

6减：财务费用(填写A104000)

7减：资产减值损失

8加：公允价值变动收益

9加：投资收益

10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)

11加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)

12减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)

13三、利润总额（10+11-12）

主表中一些项目未列示，如“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”等项目，营业利润不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。主表中注明了附表信息的金额与附表一致（管理费用除外）注意点三：.税金及附加根据纳税人经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费进行填报。A100000

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行次类别项目金额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010\101020\103000)

2减：营业成本(填写A102010\102020\103000)

3减：税金及附加

4减：销售费用(填写A104000)

5减：管理费用(填写A104000)

6减：财务费用(填写A104000)

7减：资产减值损失

8加：公允价值变动收益

9加：投资收益

10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)

11加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)

12减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)

13三、利润总额（10+11-12）

“资产减值损失”根据企业“资产减值损失”科目上的数额填报。“公允价值变动收益”根据企业“公允价值变动损益”科目的数额填报，损失以“-”号填列。“投资收益”根据企业“投资收益”科目的数额计算填报，实行事业单位会计准则的纳税人根据“其他收入”科目中的投资收益金额分析填报注意点五：注意点四：注意点六：为减轻小型微利企业填报负担，《公告》规定小型微利企业免于填报相关附表，可直

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论