盘活财政存量资金管理办法

盘活财政存量资金管理办法

一、总则

1.1为提高财政资金使用效益，加强财政存量资金管理，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，制定本办法。

1.2本办法适用于各级财政部门管理的财政存量资金，包括预算结余、专户存款、暂存款等。

1.3财政存量资金管理应遵循以下原则：

（1）公开透明，接受社会监督；

（2）规范操作，确保资金安全；

（3）注重效益，提高资金使用效率；

（4）分类管理，实行差异化政策。

二、资金盘活

2.1财政部门应定期对财政存量资金进行清理、核实，掌握资金底数。

2.2财政部门应根据资金性质、来源、用途等因素，制定具体的盘活方案。

2.3盘活财政存量资金可采取以下措施：

（1）调整预算支出结构，优化支出方向；

（2）加强资金统筹，实现跨部门、跨领域整合；

（3）开展政府与社会资本合作（PPP）项目，引导社会资本参与；

（4）通过政府投资基金、政府购买服务等方式，提高资金使用效益。

三、资金使用

3.1财政存量资金使用应符合国家政策导向，优先保障民生、重点领域和关键环节。

3.2财政部门应按照盘活方案，及时将资金分配到具体项目或领域。

3.3资金使用单位应按照规定用途使用资金，确保资金安全、合规。

3.4财政部门应加强对财政存量资金使用的监督和检查，确保资金发挥预期效益。

四、绩效评价

4.1财政部门应建立健全财政存量资金绩效评价制度，对盘活和使用情况进行评价。

4.2绩效评价应包括以下内容：

（1）资金盘活效果；

（2）资金使用效益；

（3）政策目标实现情况；

（4）资金管理水平。

4.3财政部门应根据绩效评价结果，调整盘活方案和资金使用方向，不断提高资金使用效益。

五、责任追究

5.1财政部门应加强对财政存量资金管理工作的领导，明确责任分工，确保工作落实。

5.2对违反本办法规定，造成财政资金损失、浪费的，依法依规追究相关单位和人员的责任。

5.3财政部门应建立健全财政存量资金管理信息公开制度，接受社会监督。

六、附则

6.1本办法自发布之日起施行。

6.2本办法由财政部门负责解释。

6.3各级财政部门可根据本办法，结合实际情况，制定具体实施细则。

七、资金监督

7.1财政部门应建立健全财政存量资金监督机制，对资金的盘活、使用过程进行全程监控。

7.2监督内容包括但不限于：

（1）资金盘活计划的制定与执行情况；

（2）资金分配的及时性和合理性；

（3）资金使用过程中的合规性和效益性；

（4）相关政策措施的落实情况。

7.3财政部门应通过审计、检查等方式，定期对财政存量资金管理情况进行评估，发现问题及时整改。

八、风险管理

8.1财政部门应制定财政存量资金风险管理策略，识别和控制资金管理过程中的各类风险。

8.2风险管理措施包括：

（1）制定应急预案，防范资金安全风险；

（2）建立风险分散机制，降低资金集中风险；

（3）加强内部审计，防范操作风险；

（4）定期对风险进行评估，调整风险控制措施。

九、信息报告

9.1财政部门应建立财政存量资金信息报告制度，及时向上级财政部门和同级政府报告资金盘活、使用和绩效情况。

9.2信息报告应包括以下内容：

（1）财政存量资金的总量、结构及变动情况；

（2）资金盘活措施及成效；

（3）资金使用的主要方向和效益；

（4）存在的问题及整改措施。

十、政策宣传和培训

10.1财政部门应加强财政存量资金管理政策的宣传和解释，提高各部门和资金使用单位对政策的理解和认同。

10.2财政部门应定期组织财政存量资金管理培训，提升管理人员的业务能力和水平。

10.3鼓励各部门和资金使用单位之间开展经验交流，相互学习，共同提高财政资金使用效益。

十一、激励机制

11.1财政部门应建立激励机制，对在财政存量资金管理中表现突出的单位和个人给予表彰和奖励。

11.2激励机制应与绩效评价结果挂钩，鼓励创新和优化财政资金管理方式。

11.3对于盘活财政存量资金效果显著的单位，可适当给予财政资金安排上的优先支持。

十二、协调机制

12.1财政部门应建立跨部门的财政存量资金协调机制，加强与相关部门的沟通协作。

12.2协调机制的主要职责是：

（1）解决资金管理中的跨部门问题；

（2）推动资金统筹使用和优化配置；

（3）协调政策制定和实施，确保政策的连贯性和一致性。

十三、资金动态监控

13.1财政部门应建立财政存量资金动态监控系统，实时掌握资金流向和使用情况。

13.2动态监控系统应具备以下功能：

（1）自动收集和汇总财政存量资金数据；

（2）对异常资金流动进行预警；

（3）提供数据分析支持，为决策提供依据；

（4）支持多维度查询和报告生成。

14、资金优化配置

14.1财政部门应根据国家宏观调控政策和经济社会发展需要，合理调整财政存量资金的配置。

14.2资金优化配置应考虑以下因素：

（1）重点领域和关键环节的资金需求；

（2）项目实施进度和效益；

（3）预算执行情况；

（4）区域和行业发展的均衡性。

15、资金调整机制

15.1财政部门应建立财政存量资金调整机制，根据资金使用效益和绩效评价结果，及时调整资金分配和使用方向。

15.2资金调整应遵循以下原则：

（1）优先保障民生和重点支出；

（2）优化支出结构，提高资金使用效益；

（3）确保资金安全，防止资金闲置和浪费；

（4）公开透明，接受社会监督。

十六、资金保障措施

16.1财政部门应制定财政存量资金保障措施，确保资金合理、高效使用。

16.2保障措施包括：

（1）完善预算编制，强化预算约束；

（2）加强资金监管，防止资金挪用；

（3）建立健全资金使用跟踪问效制度；

（4）优化资金拨付流程，提高资金使用效率。

十七、法律责任

17.1违反本办法规定，有下列行为之一的，由财政部门责令改正，并对相关单位或个人依法给予处分：

（1）未按规定盘活财政存量资金的；

（2）未按规定使用财政存量资金的；

（3）未履行资金监管职责，导致资金损失或浪费的；

（4）其他违反本办法的行为。

17.2对涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

十八、公众参与

18.1财政部门应建立健全公众参与机制，鼓励社会各界参与财政存量资金管理监督。

18.2公众参与方式包括：

（1）公开征求意见，听取社会各界对财政存量资金管理政策的建议；

（2）开展财政存量资金管理满意度调查；

（3）邀请第三方机构参与财政存量资金管理绩效评价；

（4）通过政府网站、媒体等渠道，及时公开财政存量资金管理相关信息。

十九、信息化建设

19.1财政部门应加强财政存量资金管理的信息化建设，提高管理效率和水平。

19.2信息化建设应包括：

（1）建立财政存量资金管理信息系统，实现数据集中管理；

（2）推进电子政务，实现资金申报、审批、监管等环节的网络化、智能化；

（3）加强信息安全保障，确保资金管理数据的安全性和完整性；

（4）开展信息化培训，提升管理人员的信息技术应用能力。

二十、监督评估

20.1财政部门应建立健全财政存量资金监督评估制度，定期对资金管理情况进行评估。

20.2监督评估内容包括：

（1）政策执行情况；

（2）资金使用效益；

（3）风险管理效果；

（4）信息化建设进展。

20.3监督评估结果作为财政存量资金管理绩效评价的重要依据，用于指导资金管理工作的改进和调整。

二十一、持续改进

21.1财政部门应持续关注财政存量资金管理的国际国内发展趋势，吸收借鉴先进管理经验。

21.2财政部门应根据监督评估结果，及时调整和完善财政存量资金管理政策，推动管理水平的持续提升。

21.3鼓励创新管理方式，探索建立符合国情的财政存量资金管理模式。

二十二、外部协作

22.1财政部门应加强与上级财政部门、同级政府部门以及社会各界的沟通协作，共同推动财政存量资金管理工作。

22.2外部协作内容包括：

（1）政策制定和实施过程中的信息共享；

（2）联合开展财政存量资金管理培训和宣传工作；

（3）协同推进财政存量资金监督和绩效评价工作；

（4）共同研究解决财政存量资金管理中的重大问题。

二十三、紧急情况处理

23.1财政部门应制定紧急情况处理预案，应对可能出现的财政存量资金管理风险。

23.2紧急情况处理预案应包括：

（1）明确紧急情况定义和分类；

（2）制定应急响应程序和措施；

（3）指定应急处理责任人；

（4）建立紧急情况报告和信息披露机制。

二十四、档案管理

24.1财政部门应建立健全财政存量资金管理档案管理制度，确保相关资料的安全、完整、准确。

24.2档案管理应包括：

（1）明确档案归档范围和保管期限；

（2）规范档案的收集、整理、归档、借阅等流程；

（3）加强电子档案管理，确保电子档案与纸质档案的一致性；

（4）定期对档案管理情况进行检查，及时整改发现的问题。

二十五、信息公开

25.1财政部门应按照政府信息公开的要求，及时、准确、全面地公开财政存量资金管理相关信息。

25.2信息公开内容包括：

（1）财政存量资金的总量、结构、使用方向及成效；

（2）资金盘活、使用和监督管理的具体措施；

（3）财政存量资金管理的政策文件、工作规程和操作指南；

（4）财政存量资金管理的绩效评价结果及整改情况。

二十六、责任落实

26.1财政部门应明确各级管理人员和资金使用单位的责任，确保财政存量资金管理措施落到实处。

26.2责任落实应包括：

（1）建立健全责任追究机制，对管理不善、使用不当的行为进行责任追究；

（2）强化内部考核，将财政存量资金管理成效与单位和个人绩效挂钩；

（3）加强监督检查，及时发现和纠正资金管理中的问题；

（4）提高管理人员和资金使用单位的责任意识和执行力。

二十七、总结

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