【XY农村商业银行同业业务风险管理问题的调查报告18000字（论文）】

PAGE30XY农村商业银行同业业务风险管理问题的调研分析报告TOC\o"1-2"\h\u27294第1章XY农村商业银行同业业务风险管理现状 198371.1XY农村商业银行概况 1263171.2XY农村商业银行同业业务架构 2319891.3XY农村商业银行同业业务分类 2236971.4XY农村商业银行同业业务规模 381121.5XY农村商业银行同业业务风险管理分析 46124第2章XY农村商业银行同业业务风险管理问题分析 8297322.1未建立完善的授信架构和内部评级体系 8132232.2缺乏对市场风险波动的定量分析预测 10204242.3数据系统和人员岗位配置滞后于业务需求 1196822.4流动性检测方案有待改善 1313600第3章XY农村商业银行同业业务风险管理的优化建议 15248053.1加强内部风险控制各项规章制度的建设 15262943.2改进及时应对市场波动的风险管理方法 17141623.3加强数据流程建设和人员配置 19263733.4将同业业务整体纳入流动性风险管理 21第1章XY农村商业银行同业业务风险管理现状1.1XY农村商业银行概况XY农村商业银行于2012年正式成立，全名为江苏XY农村商业银行股份有限公司，共有906名股东，是一家具有独立法人性质的金融机构，迄今为止已有50多年的发展历史，也是XY县从业人员最多、存贷规模最大、服务领域最广的银行业金融机构。改制以来，XY农村商业银行紧紧围绕“扩总量、降成本、控风险、优服务”工作主线，坚持以提高发展质量和经济效益为核心任务，坚持从早抓起、从实干起，全行发展呈现稳中向好的态势。该银行的经营宗旨是：严格遵守国家颁布实施的相关法律独立经营，积极参与金融行业的市场竞争，为广大客户提供高效率且高质量的金融服务，致力于实现城乡经济协调发展。始终将“三农”作为自己的市场定位，并结合县区经济发展的实际情况，由董事会按照监管要求确定本行涉农贷款、小微企业贷款目标，并按监管要求报告有关情况。目前XY农村商业银行在职员工520人，其中男员工323人、占62.12%，女员工197人、占37.88%。该银行共有398名员工的学历为本科及以上，在所有员工人数中所占的比重为73.54%，其中有383名员工的学历为本科学历、有15名员工的学历为研究生。具有初级以上职称的员工172人，占33.08%；取得各类职业资格的有445人，占82.58%。全行下设分支机构（营业网点）34个，其中总行营业部1个、支行29个、分理处4个。至2019年12月底为止，各项存款余额共计1954103.97万元，相较于年初增加了149479.90万元，增幅8.28%；其中：对公存款690620.81万元，占比32.34%，对私存款1260738.48万元，占比61.66%。2019年淮安市5家农村商业银行全年共净增存款641752万元，我行增量占比23.57%，增量排名第3位，增幅排名第2位。年末存款市场份额为43.69%，同比提升0.39个百分点。1.2XY农村商业银行同业业务架构XY农村商业银行的管理层已建立了一个金融投资管理委员会，负责研究和审查金融市场发展计划、跨银行业务规则和法规、分阶段的投资和融资策略、跨信贷批准以及其他关键的金融市场问题。筹款活动由XY农村商业银行的筹款部门，即资金营运部门进行。2014年重组了内部结构，并将资金营运部门改组为专门从事银行间投融资业务的金融市场部门。负责制定和修订同业业务制度，管理和经营同业业务。财务部负责银行间同业拆借的核算和清算。合规风险部负责对银行间运营的各种合同文件进行法律审查。审计和监督部门审查并监视银行间的业务以及规则和条例的执行情况。图4-1XY农村商业银行组织结构图1.3XY农村商业银行同业业务分类首先，根据交易类型和交易对象的不同可以将交易划分为以下积累，分别是银行和保险机构间合作、银行和银行间合作以及其他合作方式，其中最常见的是银行和银行间合作。拆借、存放、返售和回购票据等都属于传统类型的同业业务。随着金融市场改革进程的不断推进，以及不断加大创新力度，同业业务逐渐实现了跨市场化、跨部门化，具有交互性和包容性的特征，涵盖了资本、信贷和货币等金融市场。表4-1同业业务交易对象和具体形式合作方式合作内容银银合作包括同业资金拆借、同业存单、同业理财、票据转贴现、互购债券等银保合作包括协议存款、代理销售、出口信用保险融资等银证合作包括债券买卖与回购、资金拆借、收益权证等银基合作包括公募基金、代理销售、资金拆借等银信合作包括信托融资、资产转让、理财产品等银财合作包括票据转贴现、信贷资产转让、资金拆借等其次，根据现有的同业资产和负债对业务类型进行区分。经过2017年的各项检查，同业业务的整体规模有了很大程度的缩减，主要经营投资类业务，如同业投资、买入返售、存放同业、放同业等。目前，非银机构是XY农村商业银行同业业务的主要业务伙伴。按照政策要求，非银行金融机构不得在3个月或更长时间内进行银行间借款业务，这具有短期、低成本、高回报的特点。截至2018年6月底，同一行业的同业业务占比为32%。同业存款业务指的是金融机构之间的存款，金融机构是唯一存款人。根据业务关系、用途以及期限的差异，可以将同业存款业务划分为两类，一类是结算同业存款，另一类是非结算性同业存款。买入返售指的是金融机构依据签订的合同交易金融资产，然后按照既定的时间和价格对金融资产进行反售。三个或更多交易对手之间的类似交易不包括在赎回合同或赎回合同的管理中。买入返售（卖出回购）业务的标的资产必须具有公允价值和较高的流动性，可在银行间市场和交易所市场及时变现，如国债、中央银行票据等。业务存续期间，卖出回购方不能转让该业务项目的金融资产。同业投资是指金融机构购买同业金融资产或特定目的载体的投资行为。但是省联社规定的是不能投资非标业务，并且场外资金必须留在省内。1.4XY农村商业银行同业业务规模2019年12月末，存放央行款项193069.46万元，较年初减少58309.60万元，主要因素为法定存款准备金率下调；存放同业及系统内款项84720.42万元，较年初减少33022.47万元；拆放同业及系统内款项49483.34万元，比年初增加60607.22万元。具体数据如表4-2所示。表4-2商业银行同业业务经营情况单位：万元项目2017年2018年2019年存放中央银行款项228773.69251379.06193069.46存放同业款项99521.8551141.6336412.74存放系统内款项126112.8166601.2648301.68买入返售金融资产74809.000.0010000.00拆放同业款项39000.00200,00.000.00拆放系统内款项0.00900,90.5649483.34同业及其他金融机构存放款项16290.8011671.543678.63拆入资金0.0020000.005000.00自2018年以来，监管力度不断加码。2018年1月13日颁布的相关政策文件对全年的监管工作进行了整体部署，反映出政府要坚决落实高压政策。2018年我国颁布实施了资产管理新规则，对资产管理和资管计划嵌套提出了明确要求。然后，中国银保监会江苏监管局又提出具体要求，对于场外交易的同业业务，资金必须留住省内，只能允许设置一个级别的资产项目，不允许进行多个级别的嵌套。大部分银行在当前金融管理下发行银行间非标准化资产项目，目前只有银行的基础资产符合法律要求。根据相关政策信息可知，商业银行的单个客户或一组类似客户的风险敞口可能超过25%。第一级资本的净提升范围较为有限。另外，当前的财务管理采购需要通过加盖公章与中国银行监管机构进行沟通，并且沟通效率低。鉴于此，有必要被动地扩大同业存款业务的范围，由于线下同业存款业务基本上是国有银行开展，主要等级为AAA，因此难以获得较高收益。1.5XY农村商业银行同业业务风险管理分析1.2.1信用风险管理随着金融市场的快速发展，XY农村商业银行继续加深对信用风险的理解，如果交易目标或贷款目标存在问题，则无法履行正常合同，其自身的信誉度下降，相应的信贷资产减少，在这种情况下，可以判断债务人或交易对手具有信用风险。例如，在证券投资产品中，如果贸易伙伴未能顺利履行责任，则不仅会使银行直接遭受损失，降低贸易伙伴的信用等级，同时也会给银行机构带来不可预估的间接损失。交易对手和金融工具是引发同业业务信用风险主要原因，现阶段，XY农村商业银行已经停止非标准资产投资，所有银行间业务产品都是基于机构信贷的金融产品，例如银行间贷款和银行间存款。因此，XY农村商业银行的信用风险点是交易对手。银行同业交易对手的特点是：第一，均为金融许可机构。在我国，对金融许可证的发行有严格的要求，必须由中央银行、中国银保监会、中国证监会等机构进行监管，并且有严格的监管措施。例如，要求一家银行机构每月监管部门报送1104报表，向中国人民银行报告MPA评估数据等。内部治理结构较为完善，流动性问题通常不大，违约的可能性也很小，声誉风险容忍度相对并不高，金融机构一旦违约，则会很大程度损害其声誉，信誉重建需要耗费较高的成本。该行目前主要通过以下措施降低交易对手信用风险。一是通过计提准备金降低风险。XY农村商业银行将同业资产分为五个等级：正常级别、相关级别、可疑级别、依赖级别以及损失级别，并按类别为资产减值准备金。例如，一般资产累积了1.5％。二是购买第三方评级公司的评级服务。目前该银行已和第三方评级公司建立业务合作关系，主要是买方评级几个，和卖方评级公司不同的是，买方评级公司会获得相应的服务费。因此，在分析评级时，可以基于投资方的视角对公司进行公允评估。在建立内部信用评级系统的早期阶段，可以通过购买买方的信用评级报告来更好地控制信用风险。1.2.2市场风险管理市场风险是指金融资产和商品价格的变化会导致商业银行资产负债表上或表外资产损失的风险。目前，XY农村商业银行没有开始经营外币业务，因此市场风险主要是国内利率风险。通过银行间业务来应对市场风险时，不仅需要更合理的结构和更完整的流程，从业人员还必须具有丰富的专业市场经验。XY农村商业银行仅在以下三个层面控制市场风险：首先，建立了市场风险管理体系，正在开发风险监控系统以及外部监督报告识别系统，按年制定风险限额表，由业务部门自行设定业务限额指标，统一发布。同时根据中国银行和保险监督管理委员会的要求，按月报送1104系统报表，并与1104报表的相关指标结合起来，以确认相关的业务结构和规模。其次，初步建立了市场风险管理流程。在开始业务之前，需要进行全面的市场调查。在投资之前，应该询问至少三个机构的价格，以便市场可以更合理的价格交易。交易员每天跟踪市场上各种金融工具的利率趋势，收集宏观数据，执行中央银行公开市场操作等，不定期参加商业研讨会，初步实现对市场趋势进行分析和预测。最后，定期组织人员培训交流。与具有丰富市场经验的银行、券商、咨询机构进行深层次的合作。参加研讨会，业务培训会议，现场访问和学习，以学习高级市场风险管理经验。1.2.3操作风险管理当银行缺乏完善的内部程序和信息技术系统，或人员数量不足时，就会引发一定的风险，即操作风险。XY农村商业银行目前采取了以下措施以控制同业业务操作风险：首先，按年设定投资审批权限。按照不同的业务类型和金额将审批权限划分为四级。金融市场部交易人员负责发起业务审批流程，由部门总经理进行审查，并由主管行长和行长共同进行审批。部门经理有权对1亿元及其以下的金额进行核定，主管行长有权对1亿元以上且不超过10亿元的金额进行核定，行长有权对10亿元以上且不超过20亿元的金额进行核定，董事长有权对20亿元以上的金额进行核定。其次，初步建立货币业务IT系统，为所有交易人员建立单独的交易账号，各自管理自己的密码，所有同业业务自发起到审批结束必须通过货币业务系统全流程完成，以此规避人为操作风险。第三，选择合适的经营风险资本计量方法，对经营资本进行优化配置。建立科学完善的操作风险损失数据机制，为资本计量提供所需的数据。第四，按照政策文件的相关要求，加强同业账户管理，将存款银行作为主要法人实体或主要分支机构进行投资，为同业结算账户提供资金。实际需要打开的二级分支机构必须经过一级法律实体的批准，并且不能转移到一级机构进行批准。将同业账户开销户面签制度落实到位，开通账户后根据系统指示进行确认核实。第五，定期核查操作风险，对存在的问题及时进行改进，并确保制度能够真正贯彻落实。1.2.4流动风险管理该银行造成损失最大的风险是流动性风险[52]。流动性风险极易引发其他风险，产生较大的影响。我国同业市场于2013年连续发生了两次资金紧缺的危机。当时，人民币货币短期供应匮乏，市场利率不断攀升，仅7天回购利率就达到了28%的峰值，第二天同业拆借利率迅速提高至30%。但是，在很长一段时间里，回购利率和同业拆借利率往往都达不到3%。受到各方因素的影响，在某种程度上造成“资金短缺”的问题。例如，从政策来看，人民银行实施了统一缴纳税费和提取资金等政策，这是导致“资金短缺”的导火索。但是，从更深层次上讲，“资金短缺”事件发生主要是由于银行为了获取利润而将大量资金错位排列，而当中央银行限制资金投放时，很大程度制约了市场的流动性。许多金融机构预计新政府部门会放宽货币政策，因此纷纷采取购入大量短期债务。然而，这些机构并没有正确领会中央银行的真实想法。中央银行并未加大流动性释放的力度，而是在公开市场上撤回了大量资金，导致光大银行等多家商业银行需要面临金额高达数十亿的违约风险，严重缺乏兑付资金，在此情况下，许多金融机构开始对短期理财资金进行吸收，然后将这部分资金用于投资长期信托收益权，通过共同基金的运作方式实现债务与资产之间的期限错配，从而获得更高的价格差利润，这是金融机构普遍采用的一种方式。当货币市场较为宽松时，该模式还可以实现正常运行，而如果市场流动性趋紧，则必然会引发流动性危机。从资金短缺事件可以看出，商业银行流动性风险管理会很大程度上受到同业业务的影响。PAGE32第2章XY农村商业银行同业业务风险管理问题分析2.1未建立完善的授信架构和内部评级体系银行控制银行同业风险的第一个门槛是同业授信，在交易对手准入、全面控制以及额度管理方面均占据了重要地位。XY农村商业银行的同业授信步骤如下：首先，总部的金融市场部提供信贷并创建授信报告；然后发送给授信审查部门进行审查，最后提交至贷款审查委员会，由该委员会确定信用额度。虽然程序上将审查环节和申请环节进行了分离，但整体来看农村商业银行同业业务依然没有实现精细化管理，尚未建立完善的授信架构和内部评级体系。2.1.1信用管理架构不合理有效完整的制度是商业银行预防风险的第一道防线，XY农村商业银行由于改制时间较短，缺乏相关业务专业型人才，在授信额度审批流程、授权管理等在操作流程上，并没有真正得到规范、没有明确的管理模式，缺少必要的中间环节。目前，XY农村商业银行的同业授信工仍由金融市场部办理。同业授信流程总体上，简单粗放，没有做到精细化管理。一是对授信种类划分和交易对手等级分类管理上，未能进行精细化分类管理，导致业务与客户的错配，进一步引发信用风险、流动性风险。二是未对交易对手进行动态管理。未将金融同业往来业务风险纳入全行风险管理体系，并未对各类同业业务风险定期评估并实施全流程管理。这种漏洞导致无法对交易对手的动态进行实时跟进，进一步及时对交易对手的风险评级进行更新。三是没有一套明确、规范的业务流程，各部门之间无法得到相互有效的权利制衡。同时，由于同业业务的授信工作和办理工作均由同一部门负责，还可能会出现授信标准过于宽松的情况，从而引发相应的风险。授信执行方面，根据表5-1可以得出，XY农村商业银行同业授信额度较为宽松，最大单家机构授信占一级资本净额比例长期位于高位，一度突破监管阈值，2020年底监管阈值下调至20%以后，对较多机构执行授信额度为一级资本净额20%的监管临界值。一旦发生机构信用风险，对XY农村商业银行的资本影响和利润冲击是较为明显的，信用风险管理压力表现突出。表5-12015-2019年XY农村商业银行同业授信额度表单位：亿元指标2015年2016年2017年2018年2019年一级资本净额8.269.0410.0711.2912.76单家最高授信额度3.03.0单家最高授信占比42.37%38.72%29.79%23.57%23.51%监管阈值50.00%50.00%50.00%22.00%22.00%前十大同业授信占比381.36%309.73%297.91%249.78%221.00%根据行业的先进经验，应成立独立运作的授信部门，由该部门对整个银行包括同业业务和信贷业务在内的所有业务进行授信审批。如此可以将业务经营和授信审批彻底分开，并且可以进行统一授信，从而对业务信用风险进行有效把控。2.1.2内部评级系统未建立当前，该行还没有建立健全相应的内部评级系统，主要依靠第三方评级机构来完成评级工作。但是，由第三方评级机难以确保能够提供及时有效的评级结果。我国大部分三方评级公司都属于卖方评级公司，利润来自于接受评级的机构，因此往往存在着严重的道德风险，2019-2020年已发生包括东方金诚在内的多起评级机构处罚案件。因此，必须建立科学完善的内部评级体系。除此之外，评级公司难以及时进行信用风险警告。例如，当机构发生信用风险时，评级公司会降低其评级。这意味着整个市场将被降级，资产的估值将急剧下降，甚至达到不能进行出售的程度，基本上不会对资产处置产生有利影响。但是当前XY农村商业银行的内部分类系统仍在构建中。系统过程、数据模型创建、评估方法改进以及团队人员培训都没有开拓完成，内部分类依然不够精细，无法对银行同业业务存在的信贷风险。进行有效衡量。2.1.3风险处置机制不健全XY农村商业银行现阶段主要是在授信环节对同业业务信用风险进行控制，但仍可能会引发信用风险事件。一旦事件方式，缺乏健全的处置机制，由于大部分银行同业业务资产没有相应的抵押措施，因此缺乏能够进行资产保全的有效措施，一般来说都只能通过起诉查封的方式进行资产保全。同时，一旦引发信用风险事件，通常会涉及巨额资金和很多债务人。因此应进行股权重组。由于债务人较多，统一意见并不容易，可能需要较长的时间进行资产处置，也不一定可以达到理想效果。近些年频繁发生同业业务违约事件，金融机构缺乏应对处置此类风险事件的经验，因此处置效率始终不高。2.2缺乏对市场风险波动的定量分析预测XY农村商业银行缺乏监控银行间资金的相关制度。一旦为企业提供贷款，他们并不了解应对市场风险波动的具体方式，并且他们也不了解其他企业信息，只一味地关注经济收益，也并没有深入了解市场风险的某些情况，整体缺乏对市场风险波动的定量分析预测，主要表现为以下几个方面：2.2.1FTP定价系统未运用首先，由于XY农村商业银行没有全面实行FTP定价系统，因此在建立银行间投资策略时无法量化其自身机构的实际情况，并且投资策略的准确性不足，没有建立健全相应的市场控制体制。当前，该行没有构建科学完善的止损和止损机制。一旦资产开始获利，利润就无法清算。如果发生资产浮亏的情况，受到交易时效性的影响，不可能通过预定的止损策略来降低损失。由于该银行还没有针对止盈止损制定相应政策可，导致交易者未能把握住发展机会，从而使XY农村商业银行存在的市场风险进一步加剧。内部资金转移定价（FTP）目前仅初步运用于存款考核，且只占20%，未运用于贷款和同业业务。FTP指的是根据一定的成本核算规则，由商业管理部门和商业银行资本运营部门转移所以资金，以此来获得经济效益的内部运作方。如果在考核时没有使用或针对利润的内部交易方法等没有运用FTP定价系统，则无法根据自己时间的资金成本情况进行同业投资。2.2.2技术支持力度待改善定量分析和预测旨在通过改善技术支持，分析和提取以前的数据，以此对市场动态和风险强度进行预测，从而对市场风险进行有效规避。健全的风险管理系统需要强大的科技手段作为支撑。此外，同业业务交易数据量巨大，依靠人工技术操作分析远远不能适应需求。目前，无论硬件配置，技术水平，思维观念还是科技人员素质，XY农村商业银行技术部门都远远不能满足同业业务快速发展带来的风险控制要求。由于信息系统及技术的落后，该行的风险管理系统里面的信息不尽完善，这在很大程度上对决策的科学性带来影响，也增加了办法制定的难度。例如，目前对市场风险数据的分析，完全依靠从业人员从外部网站获取数据，结合本行实际业务数据形成，实际出具分析的报告，人工干预可能性和主观性较大。XY农村商业银行同业业务部门在2017年就以提出开发市场风险大数据分析系统，因缺乏技术、物力财力和领导推动，截止报告日，本项工作仍处于立项中，未见雏形，科技人员的业务和思维培训，分析预测的模型搭建依然需要优化完善。2.2.3风险对冲工具较缺乏当前债券市场目前还没有向所有银行开放，XY农村商业银行作为农村中小金融机构，监管级别和规模较低，目前仅能办理普通的债券业务，对债券借贷、利率互换等衍生品金融业务还不能开展，市场参与度始终较低。在没有相关业务资质的既有背景下，缺乏可开展业务实现市场风险对冲。在此情况下，对市场形成单边市场，XY农村商业银行仅能从资产价格和不断上升的交易中受益，当面临市场资产价格下降时，无法通过配置做空工具来对市场风险进行对冲，利率风险的缓释目标难以实现。2.3数据系统和人员岗位配置滞后于业务需求XY农村商业银行虽然分析了已完成的业务数据，但是由于缺乏足够的历史数据，因此无法与以前的数据进行比较，并且银行同业业务风险预测的证据不足，虽然在长期发展中该行堆积了大量基础数据，但由于数据分析环节以及电子系统建设滞后的缺失，削弱了后续数据分析结果对同业业务风险防范的可能性。2.3.1IT系统建设需提高目前，XY农村商业银行同业业务已建立同业业务相关系统，但存在许多弊端，存在数据指标收集不正确、流程连接受到阻碍等现象，同时未能实现同业业务、商业汇票业务、资管业务、理财业务、资金债权管理业务等业务的有机统一，各自存在系统。对于理财等业务，需要同时在两个系统，即资管系统以及理财销售系统里相互切换，其操作复杂性很大，极易出现操作风险。与此同时，员工整体尚未熟练完成系统的运用。由于部分系统投入使用的时间较短，因此系统设计无法与特定业务实现无缝连接，员工的正常工作时间短，并且无法对系统进行熟练操作。印鉴还没有实现电子化，依然使用传统印鉴签盖合同，使用该印鉴时无法完全消除操作风险。同业授信方面，目前仍依靠传统的手工操作，是无法满足对同业客户的授信需求的，且同业业务系统交叉有限，单靠人工台账实现限额控制无法实现业务限额的系统硬性控制，既不利于风险防范，也不利于监管要求。同时采用半人工半系统的还包括在资金头寸报备管理，人工录入不利于避免操作风险的发生，因为通过计算机报备头寸，不仅可以检查数据的合理性，而且也简化了操作流程。因此，XY农村商业银行这种半人工录入模式，不仅存在风险隐患，而且也不利于农村商业银行适应未来的大数据发展路径。2.3.2定量分析模型较缺乏该行未能实现对操作风险的有效控制，缺乏科学合理的定量模型，在风险定量化分析预测方面仍存在问题。虽然XY农村商业银行对已开展业务数据进行分析，但缺乏与过去数据的比较，对传统历史数据的挖掘不够，导致对同业业务风险性预测缺乏科学性；该行经过多年的沉积，堆积了很多基础数据，但由于缺乏对同业业务的利率敏感性、长短期业务意图等内容的分析和评价，数据分析环节的缺失，削弱了后续数据分析结果对同业业务风险防范的可能性，这些定量分析手段的缺失，既造成了严重的资源浪费，也客观上放大本可以避免的同业业务风险。实际操作中，该行主要根据人员经验对操作风险进行管理。由于XY农村商业银行业务流程的限制，没有对操作风险进行有效控制，主要还是通过政府干预的方式进行风险应对，且缺乏科学合理的定量模型。事后补救是现阶段控制操作风险的最重要手段，并且还没有未建立健全相应的风险评估机制和预防措施。在风险管理过程中，监管重点不明确，效率低并且取法进行全面管控，因此不能从根本上提高风险管理的效率。2.3.3人员岗位设置不合理中国银行保险监督管理委员会要求，商业银行同业业务必须实施法人机构总部专营制度，同时必须实行前、中、后台分离。XY农村商业银行上级主管部门江苏省联社也明确提出，法人机构必须明确金融市场业务前、中、后台部门职责，规范设立相应岗位,健全岗位互斥及监督制衡机制。中、后台部门岗位必须配备具有相应实践能力的人员。所有部门、岗位各司其职，严禁混岗操作。办理每笔金融市场业务，均要按照前台部门发起业务、中台部门进行风险审查以及后台部门进行资金清算和会计核算的业务流程进行操作，根据权限逐级上报审批，杜绝业务“一手清”。但是在实际经营过程中，受制于人员配置、组织架构等问题，XY农村商业银行同业业务部门仅配置4名人员，不但承担全行76亿元同业资产的营销、受理、运营，同业负债的拓展，而且还承担同业业务的授信管理、风险审查职能，还负责全行的资金清算职责，没有完全满足前中后台分离和相互制约的监管要求。2.4流动性检测方案有待改善流动性测试旨在通过分析和提取过去的数据，通过技术支持来预测未来的市场趋势和风险强度，从而帮助XY农村商业银行规避风险，即改善同业业务风险的管理和控制。流动性测试通过分析和提取历史数据以及技术支持来预测未来市场趋势和风险强度，从而帮助XY农村商业银行有效规避风险。换句话说，是为了进行更加有效的风险管理控制。流动性压力测试的目的在于对流动性风险进行定量分析。它是在商业银行流动性管理系统受到严重影响的情况下，对其可能发生的损失进行衡量，并根据需要采取措施。但是，XY农村商业银行无法借助此项技术支持和完善本行的风险管理系统。XY农村商业银行缺乏银行间市场整体趋势的数据分析，这些创新方法的缺乏不仅导致资源大量浪费，客观上来看，也进一步加剧了同业业务流动性风险。2.1.1独立司库部门未设立司库是专职进行内部头寸管理的部门，XY农村商业银行现阶段缺乏单独的司库部门，由金融市场部负责头寸管理。金融市场部既是前台盈利部门，又承担中台头寸管理职责，在管理中存在一定程度的为获取超额收益而牺牲流动性安全的现象，根据表5-2可见，该行流动性指标一直处于全市农村商业银行法人低位，部分指标已突破监管阈值。如果金融市场部门拥有头寸管理权，则在核算方面不具备独立性，从而无法确保提供公平合理的FTP价格，在一定程度上增加了对金融市场部的考核难度。表5-22015-2019年XY农村商业银行流动性指标表单位：%指标2015年2016年2017年2018年2019年流动性比例31.8332.6430.8130.1432.31监管触发值（不低于）22.0022.0022.0022.0022.00全市最低值31.8332.6430.8130.1432.31流动性缺口率30.2531.6747.2843.4252.25监管触发值（不低于）-10.00-10.00-10.00-10.00-10.00全市最低值52.8157.3363.5060.1173.23存贷比30.2531.6747.2843.4253.26监管触发值（不高于）72.0072.0072.0072.0072.00全市最高值72.7482.3270.0971.2772.882.1.2监管指标预测不全面根据中国银行保险监督管理委员会规定，流动性指标应包括流动性缺口率、累计到期错配缺口、流动性充足率、优质资产流动性充足率等多个指标。XY农村商业银行为了获取更多的收益，过多地依靠吸收短期负债来吸收长期资产的配置，从而产生了到期缺口。一旦中央银行加强了对市场资金供应的管控，银行就难以对债务进行快速处理，从进行资产清偿，引发相应的流动性风险。银行之间的银行间存在着密切往来的交易活动，与此同时，各种机构都有充足的资金排布，若是其中一些金融机构出现流动性风险，则很容易使其他金融机构也出现系统性风险，并引发一定的市场信任危机，这种情况会造成及金融机构都不敢支付资金，进而引发了流动性风险事件。同时金融市场成熟度、货币工具的运用等其他因素也可能会引发流动性风险，当中央银行减少反向买断时，会进一步缩减市场资本，从而降低商业银行的流动性，提高市场流动性。因此，对监管指标的全面监测，及时掌握并预警流动性指标就显得极为重要。目前，XY农村商业银行没有对所有指标进行严密高效的动态监控。定期压力测试难以得到标准数据。XY农村商业银行已经制定相应的压力测试三年规划，但没有在规划期内实现完善的流动性压力测试任务，未能及时进行流动性风险管理。2.1.3资产负债结构不合理XY农村商业银行由于盈利需求的驱动，较早于省内其他农村金融机构开始开展同业业务。在政策监管宽松、整个市场同业业务快速发展的时期，XY农村商业银行重规模重发展轻风控，利用同业市场大量融资，通过不断加大杠杆率赚取利润。同业资产和负债占比过高，压缩了传统贷款的主业空间，偏离了主营业务方向，突破了监管部门关于地方法人机构应“坚守主业，回归本源，服务实体经济”的定位要求。一旦市场环境、监管政策发生变化，作为资金实力、风险管理等较薄弱的地方法人机构，XY农村商业银行将面临巨大的流动性风险和政策风险。PAGE39第3章XY农村商业银行同业业务风险管理的优化建议3.1加强内部风险控制各项规章制度的建设内部风险控制的价值结构与各种规章制度的建立和完善密不可分。近年来，随着XY农村商业银行同业业务的发展，内部控制和规则仍然存在一些不尽人意的方面。许多公司是第一次受到同业业务的风险管理，当前阶段还未具备标准的监管系统和监管流程。3.1.1全面完善公司规章制度为了促进业务的合规经营和稳健开展，XY农村商业银行需要加快公司规章制度的完善。根据新业务的类型，有必要制定和修订相关业务管理办法和流程，具体阐明业务性质、业务发展可行性、潜在风险等。此外，该行应从参考其他金融机构管理制度设定的先进经验，制定的规则应具有系统性、科学性和合理性，为同业业务的有序发展和稳步发展提供有力的制度保障。一是建立交易对手的准入制度。随着包商银行破刚兑事件发生后，传统的直接授用信模式已经不符合信用风险防控的需要，大中型银行纷纷建立交易对手准入制度，先准入后授信。XY农村商业银行应健立交易对象准入名单制度，提升交易对象的授信标准。在授信之前,XY农村商业银行相关机构要根据具体条件，制定准入标准，根据交易对象的信用评级，制定同业业务交易对象名单，对于不在名单内的机构严禁开展同业业务。对授信名单内的金融机构要跟踪调查，如果名单内金融机构的履约能力下降，信用资质出现波动，授信机构要及时更新名单,保证准入金融机构的整体信用水平。二是合理设置授用信管理架构，明确授用信相关部门和职责。金融市场部是银行间授信发起和调查部门，负责对拟议中的授信银行间机构进行尽职调查，并负责银行间机构的投后管理，包括投后跟踪、文件管理、后期评估等。信贷管理部负责审查和批准信用额度，并确定最终的信用类型和额度。同时按照“谁用信、谁负责”的原则实施用信后的风险管理。三是制定信用授予程序。首先，根据提议的用信机构提供的审查报告和其他公共信息进行桌面分析，分析该机构的股权结构、运营状况、风险状况等，总结问题并撰写调研提纲，然后需要到当地办事处进行现场访问和调查，通过与主管和业务人员的访谈获得更多代理商信息，填写尽职调查报告，并提交全面的信用额度和信用担保，由信贷管理部审批。授信有效期限通常为一年，对于机构活动，有必要及时对机构的经营和风险情况进行跟踪监测，每季度对相关信息进行梳理汇总，并提交相关报告，以便及时进行风险预警和后续评估。3.1.2强化培养风险管理意识强化风险管理意识的培养和认知，有必要强调人的作用。银行所有员工特别是从事前台营销和交易业务的员工，必须牢牢树立风险管理意识。一是加强从业人员业务水平和业务素质的提升。风险管理意识的培养，不光是需要相关从业者具备良好的职业道德，更需要全面了解金融，法律和系统运用方面的知识。应加强对员工专业素质的培养，建立专业的同业业务团队，此过程中，要充分发挥人力资源部门的作用，在选择人才时，要重点对职业道德、同业业务相关知识、综合能力和团队协作能力进行考察。定期组织外拓培训和交流，学习先进同行良好的管理经验，并加以利用，做到对每个业务的运营方式、风险等多方面进行准确把握，确保专业化水平提升。二是加强对从业人员的风险测试和惩处力度。定期开展风险管理工作会议，对当前同业业务风险管理情况进行分析汇报，自我找寻业务的风险点。定期组织业务风险点测试，进而弥补风险管理盲区。加大对风险违规行为的惩处力度，用经济处罚和纪律措施提高触发风险的成本，夯实所有业务流程人员的风险认知。只有多措并举，才能够有效提高风管管理意识。3.1.3建立完善实时监控机制必须在整个过程中积极监控和管理实施和资金流，以监控银行间业务的各个方面，包括早期、中期和后期的资金流和风险控制，并改善风险控制，以便可以在最短的时间内分析和捕获潜在的风险点。对包括表6-1在内的信用风险限额指标进行动态监控，设立目标值、预警值和容忍值，力争实现目标值，预警值时触发风险应对机制，坚决杜绝容忍值的突破。建立用于银行审计的内部审计系统，以确保可以控制风险，同时确保首先获取信息以预防和及时预防风险。最后，构建一个独立的审核和控制系统，以便可以随着进行风险检查与评估。表6-1XY农村商业银行2021年度同业业务信用风险监测指标表单位：%指标名称目标值预警值容忍值监管值资金业务营运杠杆倍数120.00122.00130.00130.00资金业务占总资产比例40.0042.0050.0050.00同业融入资金余额占比22.0030.001/31/3最大十家同业融入比例13.0018.0020.001/3对单一金融机构同业融出占比12.0018.0020.0020.00最大十家同业融出比例150.00180.00200.00200.00对全部法人金融机构融出资金比例42.0048.0050.0050.00拆入或拆出资金比例7.007.508.008.003.2改进及时应对市场波动的风险管理方法市场利率不稳定是XY农村商业银行市场风险的主要因素，因此，XY农村商业银行应采取有效措施尽可能地降低利率风险对预期收益造成的不利影响。3.2.1建立健全产品覆盖机制XY农村商业银行应建立健全覆盖机制，以通过不同产品之间的覆盖效应来减少或消除利率风险对预期收益的影响。此外，该行应增加资金来源，加强同业业务的交易对手管理，并加强融资成本和资金使用收入的证券投资组合管理。合理使用债券借贷、利率互换等金融业务进行风险对冲管理，借助做空工具的运用，缓解利率风险对资产收益的影响。一言以蔽之，需要针对自身利率缺口和利率市场走势情况，进行科学计算并合理配置对冲工具，从而达到覆盖相应风险敞口的目的。3.2.2优化完善风险监测体系XY农村商业银行必须建立完善的市场风险监测体系。银行需要根据自己的情况选择适当的指标来衡量市场风险。合理设定市场风险指标的目标值、预警值和容忍值，力争实现目标值，预警值时触发风险应对机制，不突破容忍值。使用此指标可以评估市场风险的大小，避免市场风险造成严重损失。针对不同类型的同业资产，应结合同业资产的资本消耗、风险等级等多重因素进行合理内部定价，通过分类别的资产内部定价对交易人员的业务偏好进行优化，通过内部定价精细化落实资产配置策略。加强行内部市场风险监测系统的建设和上级主管部门的沟通，力求能够实现大数据的自动化监测，在导入限额指标阈值后，由系统自动监测，实现动态化预警和评估，减少人的判断和操作因素对风险监测的误差，实现市场风险管理水平的上升。3.2.3合理设定业务限额指标XY农村商业银行需要建立与现有企业相对应的业务限额额指标。此外，根据市场变化和业务发展，需要不断修改风险指标限额系统，并通过更改每笔交易资产的限额来设置止损指标。建立止盈止损制度，首先是要设定风险容忍度，可以采用行业的通用标准，也可以本行的其他类型不良资产容忍比例为参考；其次要制定止盈止损线，这个标准是可以根据市场变化动态调整的，可以借助行内同业业务分析会，对市场行情的分析解读，修正止盈止损线，最后将止盈止损操作写入规章制度，一旦触发止盈止损阈值，则交易必须快速果断完成。表6-2XY农村商业银行2021年度同业业务市场风险限额指标表单位：%指标名称目标值预警值容忍值监管值利率风险敏感度±11.00±20.00±30.00±30.00累计外汇敞口头寸比例≦12.00≦18.00≦20.00≦20.00投资潜在损失率1.002.002.50-交易账户投资损失率1.002.002.50-银行账户投资潜在损失率1.002.002.50-交易账户单支债券浮动亏损比例2.001.002.00-交易账户债券浮动亏损总额占比1.002.002.50-交易账户年度累计止损限额占比1.002.002.50-3.3加强数据流程建设和人员配置如今大数据对各行各业的影响越来越重要，对于XY农村商业银行，银行间交易的发展仍然与科学技术息息相关，尤其在信息时代，商业银行在同业业务方面需要具备更高的技术水平和数据分析能力。但是，现阶段该行的技术体系并不完善，还没有建立科学合理的数据库或系统，因此无法迅速提供相关管理信息。数据库应尽快更新，提供可靠的信息数据以便进行信息分析，并建立合理的信用评级，为业务发展提供有力支持。3.3.1严格设定业务操作程序严格设定业务操作程序，明确人员分工，形成相互监督和控制，防止引发人为道德风险。在交易对手准入时，优先选择资产超过2000亿元的五大行、大型股份银行、城市商业银行和农村地区商业银行，除江苏省内农村商业银行外，交易对手主体信用评级不低于AA+。业务选择时，对资产管理产品的投资是纯债务投资，发行机构可以发行带有机构盖章的最低纯债务清单；在询价时，对于类似的产品，结合DM的市场价格，比较至少三个机构的市场价格，最后确定要使用的代理商和产品。协商产品以与公认的同行组织合作，审阅产品合同并准备有关产品的研究和分析报告以与之合作。在信用额度内检查订阅金额，填写公司批准表格，然后继续进行批准过程；签订合同时，需注意对产品要素的验证，确保合同签订是完整且有效的。在评估日上午进行转款，仅限于三种资金转账方法：对于已在XY农村商业银行开设同业账户和在线银行服务的同业机构，需要生成盖章和批准银行转账证书，到XY农村商业银行的银行账户转账后，通过网上银行购买；对于已经在XY农村商业银行开立银行同业账户，但未开设网上银行的同业机构，需要准备并盖章存款证明等资料，经批准盖章后，将相关资金转入交易对手的财务账户，并发送许多审核请求。在评估日，提供融资和结算的会计核对，并按时进行会计处理。与该业务有关的账户是XY农村商业银行为对手方开设的内部账户。电子交易消息必须在交易发生的同一天发送到财务和付款部门，并且账户必须按时存储。与业务相关的账户是其他银行账户：在交易日，有必要将财务工具的合同提交财务部门，并及时保存账户。在资产管理期间将进行后续跟踪，并在产品使用期间生成调查和分析报告等。可随时赎回的T+0资产管理产品必须在赎回制作赎回申请表，并且必须根据金额和权限获得批准。其中，对于通过网上银行订购的资产管理产品，在通过网上银行还款后，资本金和利息将及时转移到XY农村商业银行的大额支付系统账户中；对于线下购买的资产管理产品，要对资金返回情况进行确认。对于普通资产管理产品，在还款期限到期时，无需授权，但要注意跟踪付款，并确保资产管理本金和收入已存入银行的大笔资金。在截止日期之前输入财务和结算账户，并及时保留这些账户。与业务相关的账户是XY农村商业银行与对手方基于业务需要设立的账户。电子交易对账单必须在交易发生的当天发送到财务和票据交换所。在交易日，必须向财务部门提交有关金融工具的协议、登记台账和业务数据表，要对文件数据进行归档和存储。与金融市场部的工作有关的同业账户的发行和转移独立于金融市场部进行。3.3.2深入整合数据分析平台优化数据平台，整合抓取并分析既有的市场和系统数据，为管理层制定投资决策时提供必要的信息支持。建立健全数据评估系统，将资金业务系统、票据交易系统、核心业务系统和信用评级系统几者之间进行有机结合，能使资金运作和管理更加科学。加强同省联社信息科技部门的沟通汇报工作，建议其在后台增加功能，力求能够自动管理各项数据和流动性，同时，从而促进同业业务资产负债、损益和现金流的智能化操作，让从业人员更加直截了当地观察出各类数据，并进行分析，实现自动管理金融市场业务线业务数据的功能。XY农村商业银行应采用自动化或半自动化的方式对同业业务进行流动性管理，自动生成现金流量数据和损益数据，提供更加直观且明确的业务数据，以便对所得数据进行准确分析，并进行有效的风险管理，建立健全评估系统。中小农村金融机构要根据自身发展特点，选定并运用适当的评估模型，对可获取数据开展量化分析，进而提升本机构对市场趋势预判。3.3.3合理配备流程岗位人员严格执行中国银行保险监督管理委员会要求，实行业务专营和岗位明晰原则，做到前、中、后台分离，规范设立相应岗位,健全岗位互斥及监督制衡机制。及时根据监管政策进行调整和细化，设置风险管理部派驻金融市场部风险专员，实现对业务开展、日常工作的全面把关。所有部门、岗位各司其职，严禁混岗操作。办理每笔金融市场业务，均要按照前台部门发起业务、中台部门进行风险审查以及后台部门进行资金清算和会计核算的业务流程进行操作，根据权限逐级上报审批，杜绝业务“一手清”。根据全行组织架构需要，对金融市场业务条线原有架构和分工进行再次梳理归类，设置四个职能中心，及时配置充足的业务人员，共同致力于同业业务发展和风险管理的最优配置。财务部门或司库作为统筹中心负责业务方向把控，同时做好行内部门内部协调。办公室和人力资源部作为综合中心负责条线的非业务事务，为整个条线提供后勤保障，协调外部机构交流，制定培训计划以提升员工素质。风险管理部作为风控中心对业务各环节实行全过程的流程控制，通过职能分离，实现相互制衡，严控相关风险。在三个中心的“保驾护航“之下，业务中心工作高度精炼，本着“专业人做专业事”的原则，全力发展同业业务，保障经营业绩。3.4将同业业务整体纳入流动性风险管理流动性风险是农村商业银行业务高效发展的最大障碍，其对XY农村商业银行的同业业务发展具有许多负面影响。因此，XY农村商业银行应建立完整的流动性风险管理体系，主要包括以下几个方面：3.1.1单独建立司库监测制度完善流动性监测司库制度，由司库进行全行头寸的统一调拨。由于XY农村商业银行由业务部门负责流动性的管理，基于盈利和管理的