报表附注(单户) 出

1/1报表附注(单户)出北京东方京安汽车修理厂有限公司财务报表附注2008年12月31日（金额单位：

人民币元）一、公司基本情况北京东方京安汽车修理厂有限公司（以下简称本公司）成立于1992年12月28日，注册资本为人民币28万元。

工商注册情况：

企业法人营业执照号：

110105002210925法定代表人姓名：

陈文生经营范围：

一类小型汽车维修；零售蓄电池、汽车配件、润滑油、橡胶制品、五金交电、建材。

二、不符合会计核算前提的说明本公司无不符合会计核算前提的情况。

三、重要会计政策、会计估计的说明（一）会计制度本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

（二）会计年度本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

（四)记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

（六）应收款项应收款项转让、质押、贴现等会计处理方法：

以应收债权为质押取得借款时，按照实际收到的款项，借记银行存款科目，按照实际支付的手续费，借记财务费用科目，按照银行借款本金并考虑借款期限，贷记短期借款等科目。

将应收债权出售给银行等金融机构，不附有追索权的，按实际收到的款项，借记银行存款等科目，按照预计将发生的销售退回和销售折让(包括现金折扣)的金额，借记其他应收款科目，按出售应收债权已提取的坏账准备金额，借记坏账准备科目，按照应支付的相关手续费的金额，借记财务费用科目，按出售应收债权的账面余额，贷记应收账款科目，差额借（或贷）记营业外支出（收入）科目；附有追索权的，按照以应收债权为质押取得借款的会计处理原则进行处理。

（七）存货本公司存货主要为原材料。

以实际成本计价。

存货的发出按加权平均法低值易耗品、包装物的领用一次摊销法。

存货实行永续盘存制度。

年末存货按成本与可变现净值孰低计价。

可变现净值指在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的价值确定。

本公司年末按个别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如果存货可变现净值低于存货成本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

（八）固定资产本公司的固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。

固定资产按取得时的实际成本入账，以年限平均法计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别预计净残值率5预计使用年限20年折旧率4.75%房屋、建筑物机器设备5109.50%运输工具51010.00%电子设备5330.00%（九）收入确认原则本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认收入的实现。

本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

（十一）租赁经营租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。

（十二）所得税的会计处理方法本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。

本公司所得税分季预缴，由主管税务机关具体核定。

在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。

本公司所得税采取独立经济核算的成员企业为纳税人,在企业所在地缴纳所得税。

四、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明本公司2008年度未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。

五、或有事项的说明截至2008年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

六、资产负债表日后事项公司无需要披露的资产负债表日后事项。

七、会计报表项目注释1、货币资金项目年初余额本年增减变动金额年末余额现金3,089.962,738.72351.24银行存款238,495.4556,917.77181,577.68其他货币资金合计241,585.4159,656.49181,928.922、应收账款及其他应收款（1）应收账款账龄分析（2）应收账款欠款前5名单位情况如下：

（3）其他应收款龄分析（4）其他应收款欠款单位情况如下：

3、预付账款（1）账龄分析（2）欠款单位情况如下：

序号单位名称年末余额占预付账款比例欠款时间欠款原因1预付发票款45.90100.00%2008发票款金额占总额比例（%）金额占总额比例（%）1年之内1-2年85.9085.90100.00%45.90100.00%45.90100.00%100.00%合计账龄年初余额年末余额年初余额比例(%)坏账准备年末余额比例(%)坏账准备1年以内--1-2年133,171.80100.00%--2-3年-49,524.80100.00%-合计133,171.80100.00%-49,524.80100.00%-账龄年初数年末数序号单位名称年末余额占应收账款比例欠款时间欠款原因1京A816215,120.003.84%2007年保险公司未审批2京FB0449赔款9,166.126.88%2007年保险公司未审批3保险公司赔款京GN136611,256.008.45%2006年保险公司未审批4京GEK020赔款19,146.4014.38%2006年保险公司未审批5北京开元中国金币经销中心17,005.0012.77%2006年保险公司未审批年初余额比例(%)坏账准备年末余额比例(%)坏账准备1年以内--107,032.25-合计-0.00%-107,032.250.00%-账龄年初数年末数序号单位名称年末余额占其他应收款比例欠款时间欠款原因1社会保险补贴107,032.25100.00%2008社保未批复4、存货年初、年末余额及本年增减变动情况项目年初余额本年增加数本年减少数年末余额原材料42,613.49333.0842,280.41合计42,613.49-333.0842,280.415、固定资产（1）固定资产原值项目年初余额本年增加数本年减少数年末余额电子设备96,845.7996,845.79房屋、建筑物95,603.2995,603.29机器设备285,852.0012,800.00200,597.7998,054.21运输工具35,800.0065,000.0035,800.0065,000.00合计514,101.0877,800.00236,397.79355,503.29（2）累计折旧项目年初余额本年增加数本年减少数年末余额电子设备78,585.400.0037,794.3640,791.04房屋、建筑物77,568.490.000.0077,568.49机器设备225,166.0910,393.00127,012.66108,546.43运输工具35,800.003,360.0035,800.003,360.00合计417,119.9813,753.00200,607.02230,265.96（3）固定资产净值项目年初余额本年增加数本年减少数年末余额电子设备18,260.3956,054.75房屋、建筑物18,034.8018,034.80机器设备60,685.9123,153.57运输工具0.0061,640.00合计96,981.10125,237.336、其他应付账款（1）账龄分析年初余额比例(%)年末余额比例(%)1-2年28,010.4032.97%2-3年3年以上56,956.00100.00%56,956.0067.03%合计56,956.00100.00%84,966.40100.00%账龄年初数年末数（2）欠款单位情况如下：

7、应付福利费序号项目期初数本年增加数本年减少数期末数1职工福利57,782.4831,701.6026,080.8857,782.4831,701.6026,080.88合计8、应交税金项目期初数本年增减变动数期末数增值税34,451.9913,075.1621,376.83城建税344.52130.75213.77教育费附加-641.30641.30所得税9,693.77-484.7210,178.49个人所得税-290.45290.45合计44,490.2811,789.4432,700.849、实收资本投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)十里河集团150,000.00100.00%130,000.00-280,000.00100.00%合计150,000.00100.00%130,000.00-280,000.00100.00%年初余额年末余额本年增加投资者名称本年减少10、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额变动原因、依据资本溢价-接受捐赠非现金资产准备-股权投资准备-拨款转入-外币资本折算差额-资产评估增值准备71,456.08-71,456.08其他资本公积104,724.52104,724.52资本公积转增资本合计104,724.52-71,456.0833,268.44序号单位名称年末余额占比例欠款时间1十里河大队56,956.4067.03%2005年2十里河大队28,010.4032.97%2008年56,956.40100.00%合计11、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额变动原因、依据法定盈余公积金63,609.2363,609.23-转增资本法定公益金－－任意盈余公积金-储备基金-企业发展基金-其他-合计63,609.23-63,609.23-12、未分配利润（1）未分配利润增减变动情况项目金额上年年末余额36,875.19加：

年初未分配利润调整数-其中：

执行《企业会计制度》追溯调整重大会计差错其他调整因素本年年初余额36,875.19本年增加数22,367.72其中：

本年净利润转入其他增加本年减少数-其中：

本年提取盈余公积数本年分配现金股利数本年分配股票股利数其他减少本年年末余额59,242.91其中：

董事会已批准的现金股利数13、主营业务收入和主营业务成本本年数上年数本年数上年数营业收支3,986,625.183,774,880.913,530,570.263,476,805.01主营业务收入主营业务成本项目14、管理费用15、财务费用项目本年数上年数利息支出627.50减：

利息收入1,385.88汇兑损失-减：

汇兑收益-现金折扣-手续费支出-合计-758.38-16、所得税项目本年数上年数一、利润总额（纳税调整前所得）74,053.6450,513.96加：

纳税调整额--二、应纳税所得额74,053.6450,513.96乘：

适用税率20%27%三、应纳所得税额14,810.73