2024年现金管理制度

2024年现金管理制度

一、总则

1.目的：为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，降低经营风险，根据国家相关法律法规及公司实际，制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司各部门及子公司。

3.定义：本制度所称现金，包括人民币现金、外币现金及等同于现金的支票、汇票等。

二、现金管理机构及职责

1.财务部门为公司现金管理的归口部门，负责制定、完善现金管理制度，监督、检查各部门现金管理执行情况。

2.各部门负责人为本部门现金管理的第一责任人，负责本部门现金管理的日常工作。

3.财务部门应设立现金管理员，负责现金的保管、收支、记账等工作。

三、现金收支管理

1.现金收入管理

（1）各部门应按照公司规定及时将现金收入上交财务部门。

（2）严禁私设小金库，截留、挪用现金收入。

（3）财务部门应定期对现金收入进行核对，确保账实相符。

2.现金支出管理

（1）各部门应根据实际需要，合理预计现金支出，提前向财务部门申请。

（2）现金支出必须符合公司规定，严禁无预算、超预算支出。

（3）财务部门应对现金支出进行审核，确保支出合规、合理。

四、现金保管及使用

1.现金保管

（1）现金应存放于安全可靠的保险柜内，保险柜钥匙由财务部门负责人及现金管理员分别保管。

（2）现金管理员应每日清点现金，确保账实相符。

2.现金使用

（1）严禁使用现金进行非法交易、违规支付及套取现金。

（2）现金支付应严格按照公司规定，确需使用现金支付的业务，应提前向财务部门申请。

五、现金核算及报告

1.财务部门应建立健全现金核算制度，确保现金收支数据的准确性。

2.财务部门应定期向公司领导层报告现金管理情况，包括现金收支、现金余额等。

六、监督检查

1.公司应设立监督检查机构，对现金管理情况进行定期或不定期的检查。

2.对违反现金管理制度的部门和个人，公司将按照相关规定予以处罚。

七、附则

1.本制度自2024年1月1日起实施。

2.本制度的解释权归公司财务部门。

3.原有现金管理制度与本制度不符的，以本制度为准。

八、现金使用规范

1.现金使用范围

（1）职工工资、奖金及津贴的支付。

（2）小额零星采购及应急支出。

（3）其他经公司批准的现金支出项目。

2.现金支付限额

（1）单次现金支付不得超过人民币10,000元。

（2）特殊情况需超过限额的，应报公司高层审批。

九、现金报销管理

1.报销程序

（1）职工因公产生的现金支出，需保存有效发票、收据等原始凭证。

（2）职工应在规定时间内将报销单据提交给所在部门负责人审批。

（3）部门负责人审批通过后，将报销单据提交给财务部门。

2.报销要求

（1）报销内容应真实、合法、合理。

（2）报销单据应清晰、完整，不得涂改、损坏。

（3）超出规定时间未报销的，原则上不予报销。

十、现金安全措施

1.现金存放

（1）保险柜应放置于安全、隐蔽的地点。

（2）保险柜钥匙、密码应严格保密，不得泄露给无关人员。

2.现金运输

（1）运输现金应采取安全措施，防止途中丢失、被盗。

（2）运输现金时应至少两人同行，确保安全。

十一、突发事件处理

1.现金被盗、丢失处理

（1）立即报警，并通知公司领导。

（2）配合警方调查，提供相关线索。

（3）对责任人进行追责，并根据公司规定给予处罚。

2.现金火灾、水灾处理

（1）立即采取措施，防止火势、水势蔓延。

（2）及时通知保险公司，办理理赔事宜。

（3）对受灾现金进行清理、核实，做好损失统计。

十二、培训与宣传

1.财务部门应定期组织现金管理培训，提高职工现金管理意识和能力。

2.公司应通过内部宣传栏、会议等形式，加强现金管理制度的宣传，确保全体职工了解和遵守制度。

十三、制度修订

1.本制度根据公司发展需要及国家法律法规的变化，适时进行修订。

2.修订后的制度经公司领导审批后，应及时向全体职工公布，确保制度的贯彻执行。

十四、责任追究

1.违反现金管理制度，给公司造成损失的，将依法追究相关责任人的责任。

2.涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

十五、信息保密

1.公司现金管理相关信息，包括但不限于现金收支、余额等，应严格保密。

2.泄露现金管理信息的，将按照公司规定给予处罚。

十六、现金流量预测

1.财务部门应建立现金流量预测机制，对短期内（至少三个月）的现金流入和流出进行预测，以保障公司流动资金的稳定。

2.现金流量预测应考虑季节性因素、市场变化、重大支出计划等因素，确保预测结果的准确性。

3.根据现金流量预测结果，及时调整资金使用计划，确保公司资金安全。

十七、资金调拨管理

1.公司内部各部门之间的资金调拨，应遵循合理、有效的原则，由财务部门统一协调。

2.资金调拨必须符合公司资金使用策略，严禁无正当理由的资金挪用。

3.跨部门资金调拨需经财务部门审批，并记录在案，以便追踪和审计。

十八、银行账户管理

1.公司应在合规的金融机构开设银行账户，并严格遵守银行账户管理规定。

2.财务部门应定期对所有银行账户进行清理和核对，确保账户信息准确无误。

3.银行账户的开设、变更、注销等事宜，应由财务部门负责办理，并报公司高层审批。

十九、电子支付管理

1.公司鼓励使用电子支付方式，减少现金交易，提高资金使用效率。

2.电子支付工具的使用需符合国家法律法规，并确保支付安全。

3.财务部门应制定电子支付操作规程，对电子支付行为进行严格监管。

二十、内部审计与风险评估

1.公司应定期进行内部审计，评估现金管理制度的执行情况，发现潜在风险。

2.审计结果应形成报告，提交给公司高层，并根据审计建议及时调整现金管理策略。

3.财务部门应建立风险评估机制，对可能影响现金管理的内外部因素进行监控和评估。

二十一、应急预案

1.公司应制定现金管理应急预案，以应对突发事件导致的现金流转问题。

2.应急预案应包括但不限于现金短缺、银行服务中断等情况的处理流程。

3.应急预案应定期进行演练，确保在紧急情况下能够迅速、有效地执行。

二十二、外部合作与协调

1.公司应与银行、金融机构等外部单位建立良好的合作关系，优化现金管理服务。

2.财务部门应主动与外部单位沟通协调，掌握金融政策变化，为公司现金管理提供决策支持。

3.对于涉及外部合作的现金管理项目，应签订正式协议，明确双方权利和义务。

二十三、持续改进

1.公司应持续关注现金管理领域的最佳实践，不断优化现金管理制度。

2.财务部门应定期收集现金管理过程中的意见和建议，推动现金管理水平的持续提升。

3.对现金管理制度的改进措施，应及时公布并组织相关培训，确保全体职工的理解和配合。

二十四、制度实施与监督

1.公司应设立专门机构或指定专人，负责监督现金管理制度的实施情况。

2.对违反现金管理制度的行为，应依法依规进行处理，并作为典型案例进行通报。

3.公司应定期对现金管理制度实施情况进行评估，确保制度的有效性和适应性。

二十五、信息化管理

1.公司应加强现金管理信息化建设，利用现代信息技术提高现金管理的效率和准确性。

2.财务部门应定期更新和维护现金管理信息系统，确保系统稳定运行。

3.通过信息系统实现现金流入流出的实时监控，为管理层提供及时、准确的数据支持。

二十六、对外支付控制

1.对外支付必须严格按照预算执行，任何超出预算的支付需经过特别审批程序。

2.建立支付审核制度，对所有支付申请进行严格审核，确保支付事项的真实性、合法性和必要性。

3.加强对大额支付的监控，大额支付必须提前报告并经公司高层批准。

二十七、存货现金管理

1.公司应合理控制存货现金的比例，保持适当的流动性。

2.财务部门应定期对存货现金进行盘点，确保账实相符。

3.对存货现金的使用和保管，应制定严格的规定，防止丢失和滥用。

二十八、利息管理

1.公司应对闲置现金进行合理投资，争取获得最大化的利息收益。

2.财务部门应监控市场利率变化，及时调整现金投资策略。

3.建立利息收入和支出的核算制度，确保利息管理的规范性和透明性。

二十九、汇率风险管理

1.对于涉及外币现金的业务，公司应建立汇率风险管理体系，降低汇率波动对现金的影响。

2.财务部门应定期分析汇率走势，采取适当的措施进行风险对冲。

3.对外币现金的收付和结算，应遵循公司制定的汇率风险管理策略。

三十、报告与分析

1.财务部门应定期编制现金流量表，反映公司现金流动情况。

2.对现金流量表进行分析，揭示现金流动的规律和存在的问题，为管理层决策提供依据。

3.定期向公司高层报告现金管理情况，包括但不限于现金流分析、风险管理状况等。

三十一、职工奖惩机制

1.建立现金管理职工奖惩机制，对在现金管理工作中表现突出的个人或团队给予奖励。

2.对违反现金管理制度的职工，根据情节严重程度给予相应的处罚。

3.奖惩机制应公开透明，确保全体职工的知晓和监督。

三十二、外部审计配合

1.公司应积极配合外部审计机构进行现金管理审计工作。

2.对外部审计发现的问题，应认真整改，并及时反馈整改情况。

3.通过外部审计，不断提升现金管理的规范性和有效性。

三十三、法律合规性检查

1.公司应定期对现金管理制度进行合规性检查，确保制度内容与国家法律法规保持一致。

2.对于法律法规的变化，财务部门应及时修订现金管理制度，确保制度的合法性。

3.加强对现金管理法律风险的识别和评估，采取有效措施预防和控制法律风险。

三十四、文化建设与培训

1.公司应将现金管理文化融入企业文化建设中，提高全体职工的现金管理意识。

2.定期组织现金管理培训，提升职工的专业能力和合规意识。

3.通过文化建设与培训，形成良好的现金管理氛围，促进公司稳健发展。

三十五、跨部门协作

1.公司各部门之间应加强沟通与协作，共同推进现金管理工作。

2.建立跨部门协调机制，确保现金管理信息在各部门间畅通无阻。

3.对于涉及多部门的现金管理项目，应明确责任分工，确保协作效率。

三十六、定期评估与优化

1.公司应定期对现金管理制度进行全面评估，识别潜在问题和改进点。

2.根据评估结果，及时调整和优化现金管理制度，提升管理效能。

3.优化措施实施后，应进行效果跟踪，确保改进措施的实际效果。

三十七、危机应对策略

1.建立现金管理危机应对策略，以应对可能出现的金融危机和市场波动。

2.危机应对策略应包括紧急资金调配、风险分散等措施。

3.定期对危机应对策略进行模拟演练，确保在危机发生时能够迅速应对。

三十八、内部沟通与反馈

1.公司应建立有效的内部沟通机制，鼓励职工对现金管理提出意见和建议。

2.财务部门应对职工的反馈进行及时回应和处理，并将其作为改进现金管理的依据。

3.通过内部沟通与反馈，不断提高现金管理的透明度和民主性。

三十九、合规文化建设

1.公司将现金管理合规文化建设作为企业文化建设的重要组成部分。

2.通过