2017年山西省高级经济师考评之经济基础知识要点

2017年山西省高级经济师考评之经济基础知识要点第一部分经济学基础一、需求供给与价格需求：在一定时间和条件下消费者对商品或服务愿意而且能够购买的数量。影响需求的基本因素:产品价格，消费者偏好，替代品价格，互补品价格，预期等。需求曲线：需求Q与价格P反向关系变动。供给：在一定时间和条件下，生产者愿意而且可能为市场提供商品或服务的数量。影响供给的基本因素：产品价格，生产成本，生产技术，相关产品价格，预期等。供给曲线：供给S与价格P反向关系变动。均衡价格：市场的供求平衡都是偶然的暂时的相对的。最高限价：保护消费者利益。当实施最高限价出现商品短缺时，会出排队现象；监管不力会出现黑市交易和黑市高价，只适合短期、局部施行。保护价格：保护生产者利益。当实施最低限价出现商品过剩时，会出现变相降价或黑市交易，政府需建立收购和储备系统；只适合在粮食等少数农产品上实行。弹性需求价格弹性：需求量对价格变动的反应程度Ed。需求富有弹性Ed》1；需求单一弹性Ed=1；需求缺乏弹性Ed《1。影响Ed的因素：替代品的数量和相近程度，商品的重要性，商品用途的多少，时间。需求交叉弹性Eij：一种商品价格的变化与另一种商品需求量的变化关系。Eij》0表示两种商品为替代品；Eij《0表示两种商品为互补品，Eij=0表示互不相关。需求收入弹性Ey：需求量变动与消费者收入变动的比率。Ey》1的商品为高档品；Ey《1的为必需品；Ey《0的为抵挡品。供给价格弹性Es：价格变动引起的供给量的变动。影响因素：时间，生产周期和自然条件，投入品替代性大小和相似程度。消费者行为分析效用：商品或服务满足消费者某种欲望的能力，是一种心里感觉，么有客观标准。两种分析消费者行为的方法——基数效用论（用边际效用论分析）和序数效用论（用无差异曲线和预算约束线分析）。边际效用MU：每增加一个单位的商品消费带来的消费者的满足程度的增加。MU递减规律：MU随着商品消费数量的增加而递减、为0、逐步为负数。无差异曲线：能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线。无差异曲线离原点越近代表商品数量越少，消费者的满足程度越小；有无数条无差异曲线；无差异曲线不相交；曲线斜率的绝对值递减。商品边际替代率：在效用总水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃的另一种商品的数量。商品边际替代率递减规律：随着一种商品消费量的逐渐增加，消费者为了得到这种商品的额外消费而愿意放弃的另一种商品的数量会越来越少。消费者效用最大化的均衡条件：在一定的预算约束下，为实现效用最大化，消费者应该选择商品的最优组合，使得两种商品的边际替代率等于两种商品的价格之比。消费者均衡的三个条件：偏好、收入和价格不变。商品价格变化的两种效应：收入效应和替代效应，两个效应往往同时出现。对于正常品，替代效应与P反方向变动；收入效应也是；总效应与P反方向。对于低档品，收入效应与P是同方向变动（商品P降低导致消费商品的数量减少，也就是说导致相对收入增加，进而消费别的商品的数量会增加）。生产和成本理论科斯《企业的本质》指出：企业就是为节约市场交易费用或交易成本而产生的，企业的本质即为市场机制或价格机制的替代物。交易费用：围绕交易契约而产生的成本或费用。包含：签订契约时交易双方面临的偶然因素所可能带来的损失，以及签订契约及监督和执行契约所花费的成本。企业和市场机制是两种不同的协调生产和配置资源的方式，形成了两种交易：企业外部的市场交易和企业内部交易，当企业交易方式的交易费用小于市场机制交易方式的交易费用时，企业就应运而生了。交易成本的节约是企业存在的根本原因。导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素是信息的不完全性。生产要素包含：土地、劳动、资本和企业家才能等。边际产量（报酬）递减规律：在技术水平和其他投入不变的条件下，连续追加一种生产要素的投入，总是存在一个临界点，在这个点之前，边际产量递增，之后递减知道出现负值。规模报酬（规模效益）：在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要素按照相同比例变化时带来的产量的变化。在长期生产过程中，随着投入的增加、规模的扩大，企业的规模效益呈现如下规律：递增——不变——递减。规模经济：企业的平均总成本随着产量的扩大而不断下降。机会成本：一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的额使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。短期总成本分为固定成本（短期内不随产量变动而变动的成本，包含：厂房、设备折旧和管理人员工资费用等）和可变成本（包含：原材料、燃料、动力和工人工资费用等）。市场结构理论市场结构的划分依据：本行业内部的企业数量，本行业内部各企业生产的产品的差异程度，进入障碍的大小。划分种类：完全竞争市场，垄断竞争市场，寡头垄断市场和（完全）垄断市场。完全竞争市场特点：市场上有很多生产者和消费者（规模小，对产品价格不产生影响），企业生产的产品是同一的，资源可以自由流动，买卖双方对市场信息充分了解。该市场的P、平均收益和边际收益相等，企业的平均收益、边际收益和需求曲线相同。完全竞争市场上企业产量决策原则：边际成本MC=边际收益MR，此时企业利润最大。垄断竞争市场：市场上有很多生产者和消费者，产品具有差异性，进入或者退出市场比较容易。寡头垄断市场：行业里有很少几个企业生产，产品有一定差异或者无差异，行业内企业对产品价格有较大控制，其他企业进入行业比较困难。卡特尔（协议价格制）的典型OPEC，其虽然达成协议、形成联盟，但联盟并不牢固。垄断市场上企业的平均收益=P，但企业的边际收益《平均收益。该市场上企业产量决策原则：边际成本MC=边际收益MR，此时企业利润最大。垄断市场上的企业也不是随意可以提价，垄断市场不存在供给曲线。价格歧视即差别定价分类：一级（医院，律师事务所，会计事务所等），二级，三级（火车票分期优惠）。实行价格歧视的基本条件：必须有可根据不同的需求价格弹性划分出的两组以上的不同消费者，市场必须能够有效隔开，同一产品不能再不同市场之间自由流动。企业实行价格歧视的基本原则：不同市场上的MR相等且=MC。生产要素市场理论边际收益产品MRP：增加单位要素的使用带来的收益的增加，MRP=边际物质产品即边际产量MPP乘以MR。生产者使用要素的原则：边际要素成本MFC=MRP。劳动的供给原则：劳动的MU=闲暇的MU。市场失灵和政府干预一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态：在市场机制作用下，居民和企业作为市场主体分别实现了效用最大化和利润最大化，产品市场和生产要素市场既不存在过剩、也不存在短缺，即整个经济的价格体系刚好是所有的额商品供求都相等。帕累托最优状态是不存在帕累托改进的资源配置状态。市场失灵原因：垄断，外部性，公共物品，信息不对称等。外部性：外部经济（某人或企业的经济活动给为社会带来了好处，但却不能因此得到补偿）和外部不经济（某人或企业的经济活动给为社会带来了损害，但却不必为这种损害而进行补偿）。公共物品的特征：非竞争性和非排他性。分类：纯公共物品（国防、治安等）和准公共物品（具有有限的非竞争性和非排他性，如医疗教育和公路等）。信息不对称的表现形式：逆向选择（如二手车市场）和道德风险（如保险市场）。政府对市场的干预：消除外部性的方法：税收和补贴，企业合并（使得外部性内部化）等。科斯的产权理论：外部性产生的原因是产权不清晰，不同的产权制度导致不同的资源配置效率。国民收入核算国内生产总值GDP的三种形态：价值形态：GDP是所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值超过同期投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额，即所有单位价值增加值之和。收入形态：GDP是所有常住单位在一定时间内创造并分配给常住单位和非常住单位的初次收入之和。产品形态：GDP是所有常住单位在一定时期内最终使用的货物和服务价值减去货物和服务进口价值。国民生产总值GNP即国民总收入GNI，是一国所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果。GDP计算方法：生产法、收入法和支出法收入法GDP=劳动者报酬（个人所得）+固定资产折旧（企业间接所得）+营业盈余（企业所得）+生产税净额（政府所得）支出法GDP=最终消费+资本形成总额（包含固定资本形成和存货增加）+净出口=C+I+G+(X-M)宏观经济模型恒等式两部门经济的储蓄-投资恒等式GDP=C+I=C+S三部门经济的储蓄-投资恒等式GDP=C+I+G=C+S+T（政府净收入）四部门经济储蓄-投资恒等式GDP=C+I+G+(X-M)=C+S+T凯恩斯消费理论的三个假设：边际消费倾向MPC递减规律，收入是决定消费的最重要因素，平均消费倾向APC随着收入的增加而减少（可能大于等于或小于1）。MPC<APC。莫迪利安尼生命周期理论：将生命分为青年中年和老年。弗里德曼持久收入理论：消费者的消费是根据他的持久收入决定的。在长期中，持久性收入是稳定的，消费函数也是稳定的。投资乘数k=1/1-MPC影响总需求的因素：利率，货币供应量，政府购买，税收，预期等。财富效应：P总水平下降导致居民实际购买力提高，其消费需求也会增加。利率效应：P总水平上升，导致人们的货币交易需求增加，进而导致利率上升，进而减少消费需求。出口效应：P总水平上升导致国内产品P升高，进而进出产品P相对降低，人们对进口产品的需求就会增加，进而导致进口增加，出口下降。经济增长和经济发展理论经济增长与经济发展（还包括技术进步、结构优化、制度变迁、福利改善及环境和谐等）的区别。经济增长率Gy=Ga（技术进步率或全要素生产率）+aGl（劳动份额）+bGk（资本份额）经济周期：（1）长（康德拉野夫周期），中（朱格拉周期），短（基钦周期）周期；（2）古典型周期和增长性周期。经济周期阶段性划分：扩张（包含复苏和繁荣阶段）、收缩或衰退（衰退特别严重称为萧条）。导致经济波动的因素：投资率、消费需求、预期、技术进步、经济体制和国际因素的变动。我国经济周期属于增长性经济波动。经济发展的核心是人民群众生活水平的持续提高，内核是以人为本。转变经济发展方式的具体内容是促进三个转变：促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资和出口协调拉动转变；促进经济增长由主要依靠第二产业带动向依靠第一二三产业协同带动转变；促进经济增长由主要依靠增加物质资源消耗和能源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高和管理创新转变。科学发展观：坚持以人为本，全面协调可持续的发展观。第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本方法是统筹兼顾。我国经济发展进入新常态（三大特征）：我国经济正从高速增长转向中高速增长，经济发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济结构正从增量扩能为主转向调整存量做优增量并存的深度调整，经济发展动力正从传统增长点转向新的增长点。十三五期间的经济社会发展主要目标：经济保持中高速增长；人民生活水平普遍提高；国民素质和社会文明程度显著提高；生态环境质量总体改善；各方面制度更加成熟更加定型。基本理念：创新协调绿色开放共享。创新是引领发展的第一动力；协调是持续健康发展的内在要求；绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现；开放是国家繁荣昌盛的必由之路；共享是中国特色社会主义的本质要求。10.2015年供给侧改革：在适度扩大总需求的同时，着力加强供给侧结构性改革，着力提高供给体系质量和效率，增强经济持续增长动力。供给侧改革主要任务：去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板。价格总水平和就业、失业实际利率i=名义利率r-价格总水平变动率π失业：没有工作；当前可以工作但没有工作机会；正在找工作。城镇登记失业人员：有非农业户口，16至退休年龄内，有劳动能力，无业而要求就业，并在当地机构进行了失业登记的人员。失业类型：自愿失业（包含摩擦性失业和结构性失业）和需求不足型失业（即非自愿失业或周期性失业）。二元经济结构：传统农业部门和现代工业部门并存的经济结构。奥肯定律：GDP下降2%，失业率随之上升1%，表明经济增长和就业存在正相关性。菲利普斯曲线：通货膨胀率和失业率存在负相关性。弗里德曼认为这是短期内的关系，长期的话菲利普斯曲线是直线。国际贸易理论亚当斯密绝对优势理论，大卫李嘉图比较优势理论，赫克歇尔-俄林理论（要素禀赋理论），克鲁格曼规模经济贸易理论。影响出口贸易的因素：自然资源的丰裕程度，生产能力和技术水平的高低，汇率的高低，国际市场需求。影响进口贸易的因素：经济总量，汇率，国际市场供给状况及价格水平。政府对进口贸易的干预：关税限制、非关税限制（包含进口配额、自愿出口限制、歧视性公共采购、技术标准和卫生检疫标准等）和鼓励出口措施（出口补贴等）。倾销：出口商以低于商品正常价值的价格向进口国销售产品。倾销种类：掠夺性倾销，持续性倾销，隐蔽性倾销，偶然性倾销。第二部分财政公共物品与财政职能市场就是商品交易的场所。市场机制的基本规律即供求规律：供大于求，P下降，库存增加，生产低迷；通过价格和产量的不断波动，达到供求平衡。公共选择的三大理论基石：个人主义方法论，经济人假设，作为一种交易的政治过程。政府失灵的表现形式：选民理性的无知和理性的非理性，政治家选票极大化，投票循环（孔多赛悖论），官僚体系无效率，利益集团与寻租。阿罗不可能定理：当选项超过三个、选民超过三个时，所有的投票规则都是有缺陷的，除非通过某种方式武断地决定胜出方案，否则民主投票没有任何结果。财政支出分类：购买性支出和转移性支出。财政支出规模增长理论瓦格纳法则——政府活动扩张法则，皮考克和魏斯曼——梯度渐进增长理论，马斯格雷夫——经济发展阶段增长理论，鲍莫尔——非均衡增长理论，公共选择学派理论。我国财政支出结构存在的问题：购买性支出比例偏大，转移性支出比例偏小；投资性支出比例偏大，消费性支出比例偏小；一般公共性支出比例偏大，社会性支出比例偏小。财政支出绩效评价体系的3E原则：效率性，效果性，经济性。财政收入财政收入来源：税收，社会缴款，赠与收入，其他收入等。拉弗曲线：保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。税负转嫁方式前转：将税负向前转给商品或服务的购买者或最终消费者，是税收转嫁最典型最普遍的方式。后转：将税负向后转给生产要素供应者，名义上是零售商，实际是生产资料供应者。税收资本化：生产要素购买者将购买的生产要素未来应当缴纳的税款通过从购入价中预先扣除的方法，向后转嫁给生产要素出售者。主要发生在土地和收益来源永久性的政府债券等资本物品交易中。是现在承担未来的税收，是税收后转的特殊方式，但不同处在于：税收后转借助得是一般消费品，税收资本化借助的是资本品；税负后转是在商品交易中的一次性税款的一次性转嫁，税收资本化是商品交易后发生预期历次累计税款的一次性转嫁。影响税负转嫁的因素：如果需求弹性大、供给弹性销，则税负由纳税人自己承担；需求弹性小，供给弹性大，则由其他人承担。国债的政策功能：弥补财政赤字，筹集建设资金，调节货币供应量和利率，调控宏观经济。税收制度税负人：最终承担税款的单位和个人。课税对象：所得，财富和消费。税收分类按课税对象的不同分为：流转税：以商品交换和提供劳务的流转额为课税对象的税收，是主体税种，占税收总额的60%，主要有增值税、关税、消费税等。所得税：个人所得税和企业所得税。财产税包含：土地增值税，车船税，房产税，契税等。按课税对象的标准不同分为：从价税：增值税，所得税等；从量税：啤酒、汽油、柴油等课税项目。按与价格的关系分为：价内税：消费税，价外税：零售以前各个环节的增值税。按税负是否转嫁分为：直接税和间接税。按税收管理权限分为：中央税：消费税、关税等；地方税：房产税、土地增值税，契税、车船税、印花税、城市维护建设税等；共享税：增值税（各50%），所得税（中央60%，地方40%）等。增值税：以单位或个人生产经营过程中取得的增值额为课税对象的税种，是我国最重要的税种。特点：不重复征税，是中性税收；逐个环节征税，逐个环节扣税，最终消费者是全部税款的承担着；税基广阔，具有普遍性和持续性。我国过去实行的是生产型增值税，2009年改为消费型增值税。现行增值税的征税环节包括：生产、批发、零售和进口四个环节。2016年“营改增”后，行业扩大到销售服务、无形资产和固定资产，范围覆盖第一二三产业。增值税纳税人分为：一般纳税人和小规模纳税人。纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。增值税税率分为：17%,11%，6%和0四挡，小规模纳税人按3%征收。消费税：有比例税率和固定税率两种形式，大多数为1%-56%的比例税率，啤酒黄酒和成品油等为定额税率，白酒和卷烟为两者结合的税率。所得税企业所得税：25%。个人所得税：大于3500元开始征税；收入等不超过4000的，减除800,；4000以上的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。财产税：车船购置税和车船税不同。政府预算我过完整的政府预算体系包含：一般公共预算，政府性基金预算，国有资本经营预算，社保基金预算等。是财政制度的核心，政府预算制度通过“预算法”的形式予以确定。部门收入预算编制采取标准收入预算法，部门支出预算采用零基预算法。部门预算采用自下而上的方式，编制程序实行“两上两下”的基本流程。财政管理体制我国财政管理体制：1980-1993年为包干型财政管理体制，1994年开始实行分税制财政管理体制，主要成效：建立了财政收入稳定增长机制，加强了中央宏观调控能力，促进了产业结构调整和资源优化配置。财政转移支付制度的作用：为地方政府提供稳定的收入来源，弥补其收支差额；在一定程度上解决各地区之间因财力不同而造成的公共服务水平不均等；体现中央的政策意图，加强中央对地方的控制能力。财政转移支付分类：一般性转移支付（为弥补财力弱的地区财政资金缺口，促进公共服务均等化）和专项转移支付（为实现特定的宏观政策，重点用于教育医疗农业和社会保障等领域）。我国税收返还制度包括的税种：增值税，所得税，消费税，成品油价格与税费。财政政策财政政策的功能：导向、协调、控制和稳定功能；目标：促进充分就业，物价基本稳定，国际收支平衡，经济稳定增长。（同货币政策目标）财政政策工具：预算、税收、公债、公共支出、政府投资和财政补贴等。财政政策类型自动稳定的财政政策：不需要政府采取干预行为就可以自动调节经济运行的机制，主要表现为：累进所得税的自动稳定作用和政府福利支出的自动稳定作用。相机抉择的财政政策：涉水政策（特点：以市场机制所有的自发机制为前提，诱导经济复苏；以扩大公共投资规模为手段；政府投资规模具有有限性；短期性。）和补偿政策（政府有意识地从当时经济状况的反方向调节经济变动的财政政策）。扩张性、紧缩性和中性财政政策。财政政策和货币政策的搭配：双松型：刺激经济增长，扩大就业，但可带来通货膨胀。双紧型：有效抑制需求膨胀和通货膨胀，但可导致经济停滞。松紧搭配：财政政策紧、货币政策松，可能难以抑制通货膨胀；财政政策松、货币政策紧，可能导致财政赤字。财政政策乘数：税收乘数Kt=-b/1-b（b为边际消费倾向），为负数，说明税收与国民收入反向变动。政府购买指出乘数Kg=1/1-b,说明财政支出政策对经济增长的作用大于税收政策。平衡预算乘数Kb=1，表示政府实行平衡预算政策，仍有扩张效应，效应等于1.财政政策乘数表明：政府扩大投资或支出、减少税收对国民收入有加倍扩大的额作用，从而产生宏观经济的扩张效应；反之，产生宏观经济的紧缩效应。6.2008年开始我国实施积极财政政策，主要内容：扩大政府公共投资，实施结构性减税，大幅增加对低收入群体的补贴，优化财政支出结构，大力支持科技创新和节能减排、推动经济发展方式转变。特点：一是坚持投资与消费、内需与外需并重，促进经济均衡发展；二是坚持总量调整和结构调整密切结合，夯实经济发展基础；三是刺激经济与改善民生相结合，促进经济社会协调发展。7.2008年我国经济面临的主要问题：国内要素成本攀升，经济结构不合理，产能过剩，外部市场需求放缓等。第三部分货币与金融货币供求与货币平衡货币是充当一般等价物的特殊商品，具有流通手段、支付手段和贮藏手段等。费雪方程式：MV=PT，说明货币供应量决定价格总水平。凯恩斯的货币需求理论——流动性偏好货币需求的三类动机决定：交易动机，预防动机和投资动机。流动性陷阱：当利率i降到一定点时，货币需求会无线增大，大家都愿意持有货币，流动性偏好具有绝对性。货币供给层次划分：M2=M1+单位定期存款+个人存款+其他存款，M1=M0+单位活期存款，M0=流通中的货币。现金是央行的负债，存款是商业银行的负债。央行的信用创新机制；商业银行的扩张信用、创造派生存款机制，但不能无限制地创造派生存款，受三个因素制约：央行存款准备金，提取现金数量，单位和社会公众缴付税款。货币供应量M=基础货币B×货币乘数K。货币乘数K=1/存款准备金率+货币结构比率。货币失衡类型：总量性货币失衡和结构性货币失衡（表现为短缺与滞留并存，部分商品短缺，部分商品过剩，原因在于经济结构不合理）。通货膨胀：在价值符号流通条件下，由于货币供给过度而引起的货币贬值、物价上涨的现象。通货膨胀类型：需求拉上型，成本推进型，输入型和结构型。通胀直接原因：过度的信用供给；基本原因：商品供小于求，主要原因：财政和信贷。通胀治理：（1）紧缩的需求政策：紧缩的财政政策（减少政府支出，加大税收，发行公债）和紧缩的货币政策（提高法定存款准备金率、再贴现率，公开市场操作）；（2）积极的供给政策。央行和货币政策央行对商业银行的业务：集中准备金，最后贷款人，全国清算。央行资产负债表负债方的主要项目是储备货币。货币政策工具一般性货币政策工具：法定存款准备金率（缺陷：易被商业银行动用超额存款准备金抵消；对货币乘数影响大，对经济冲击力度猛；见效慢），再贴现率，公开市场操作（公开买卖国债或发行票据）。选择性货币政策工具：消费者信用控制，证券市场信用控制，优惠利率，预交进口保证金等。直接信用控制：利率最高限制，信用配额，流动比率和直接干预等。间接信用控制：央行道义劝告、窗口指导等。货币政策的中介目标：利率（可控性，可测性，相关性），货币供应量，超额准备金或基础货币，通货膨胀率。我国2008年实行适度宽松的货币政策，2010年开始实行稳健的货币政策。二十、商业银行和金融市场商业银行的主要职能：信用中介，支付中介和信用创造。商业银行的中间业务（不使用银行资金，只收取手续费的业务）：结算，信托，租赁，代理，咨询等。商业银行管理的原则：盈利性，流动性和安全性原则。法码的有效市场理论：证券市场的价格完全反应所有可获得的信息，每种证券价格都永远等于投资价值。金融市场：按交易市场上金融工具的期限分货币市场（期限在一年以下）、资本市场、外汇市场。包含：同业拆借市场（是货币市场的主要部分），票据市场，债券市场，股票市场（分为发行市场即一级市场和流通市场即二级市场），投资基金市场，金融期货市场和外汇市场等。二十一、金融风险和金融监管金融风险的主要特征：不确定性，相关性，高杠杆性，传染性。常见类型：由于市场因素的波动导致的市场风险；由于借款人或交易方违约导致的信用风险；金融参与者由于资产流动性降低导致的流动性风险；金融系统不完善或管理失误导致的操作风险。金融危机:一国大部分金融指标的急剧、短暂和超周期的恶化。次贷危机：2008年美国因次级抵押贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡而引起的金融风暴。金融监管：对金融机构实施外部监督，稽核，检查和对其违法违规行为进行处罚等。1975年巴塞尔协议：是对国际银行业影响最大的国际公约之一，影响广泛的是1988年巴塞尔报告、2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议Ⅲ。1988年巴塞尔报告：（1）资本组成：分为核心资本（包含实收股本和公开储备，至少占50%）和附属资本。（2）风险资产权重：0、10%、20%、50%、100%。权重越大，资产风险越大。（3）资本标准：资本充足率》8%，其中核心资本比率》4%。（4）过渡性安排：1987年到1992年为过渡期。2003年新巴塞尔资本协议的“三大支柱”：最低资本要求，监管当局的监管检查，市场约束。2010年巴塞尔协议Ⅲ：（1）强化资本充足率监管标准：普通股充足率4.5%，一级资本6%，总资本充足率8%，待新标准实施后各加2.5%。（2）引入杠杆率监管标准：2011年开始按照3%（一级资产/总资产）开始监控杠杆率，2018年正式纳入第一支柱框架。（3）建立流动性风险量化监管标准。（4）确定新监管标准的实施过渡期，过渡期为8年。二十二、对外金融关系与政策历史上出现的两种固定汇率制度：金本位制度下的固定汇率制度和布雷顿森林体系下的固定汇率制度。影响汇率制度选择的因素：经济开放程度，经济规模，国内金融市场发达程度，进出口贸易的商品结构和地域分布，相对的通货膨胀率。2005年我国实行了以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。IMF的国际储备：货币性基金，外汇储备（包含银行存款和国库券），IMF的储备头寸和特别提款权。国际储备的作用：融通国际收支逆差，干预外汇市场，保证本国对外举债和偿债。国际货币体系变迁国际金本位制：世界上第一个国际货币体系，由英国于1821年最早采用，主要内容：由铸币平价决定的汇率构成各国货币的中心汇率；市场汇率受供求关系影响而围绕铸币平价波动，波动幅度为黄金输送点（包含输入点、输出点和黄金运输费）。布雷顿森林体系的主要特征：可兑换黄金的美元本位（双挂钩，美元可兑换黄金，使用便利，还可以有利息收入）；可调整的固定汇率（一国10%内的汇率变动可自行决定、无需IMF批准）；调节国际收支。牙买加体系。IMF成立于1945年11月。IMF资金来源份额决定事项：成员国应交的资金，在IMF的投票权，借款数量和特别提款权的分配。世界银行（国际复兴开发银行）成立于1945年12月。第四部分统计二十三、统计与统计数据统计学的两个分支：描述统计（研究数据收集、整理和描述的方法）和推断统计（研究利用样本数据来推断总体特征的方法）。推断统计包含：参数估计和假设检验（利用样本数据来判断对总体的假设是否成立）两类。变量分类：定量变量（即数量变量）和定性变量（包含分类变量和顺序变量）。数据的来源：一手数据（调查或观察，实验）和二手数据。统计调查的方式：统计报表，普查，抽样调查，典型调查，重点调查。二十四、描述统计数据分布特征的三个测度：集中趋势，离散趋势和分布的偏态。集中趋势的测度：均值（适用于数值型数据），中位数（是位置代表值，主要用于数值型数据和顺序数据，不适用于分类数据；注意数列数量为偶数的情况），众数（适用于分类数据和顺序数据）。离散程度的测度：方差，标准差s=，离散系数CV=s/。分布偏态的测度：偏态系数SK=0说明数据分布对称；SK>0说明分布偏右，SK>1说明严重偏右；SK<0说明分布偏左。当数据服从对称的钟态分布时，68%的数据与均值的距离在1个标准差内，95%的数据与均值的距离在2个标准差内，99%的数据与均值的距离在3个标准差内。变量之间的相关关系：正相关和负相关，线性相关和非线性相关，完全相关、不完全相关和不相关。相关关系不等于因果关系。相关系数r（度量两个变量之间的线性先关关系）的取值范围：-1≦r≦1.若0<r≦1，说明变量X与Y存在正线性相关关系；若r=1，说明完全正相关；若r=-1,说明完全负相关；若r=0说明不存在线性相关关系。二十五、抽样调查抽样分为：概率抽样包含：简单随机抽样，分层抽样，系统抽样（优点：操作简单，对抽样框的要求也简单；缺点是方差估计复杂。最简单的系统抽样是等距抽样。），整群抽样（优点：调查方便，调查框编制简化；缺点是误差大），多阶段抽样。非概率抽样：并不是随机抽样，而是依据调查者的方便或主观判断抽样的方法，包含判断抽样、方便抽样、配额抽样和自愿样本。调查误差：抽样误差和非抽样误差（产生的原因：抽样框误差，无回答误差和计量误差）。二十六、回归分析线性回归模型最常用的参数估计方法：最小二乘法。回归模型的决定系数R取值在0和1之间，数值越大模型的拟合程度越高；R=1的话说明回归直线可以解释因变量的所有变化；R=0说明因变量的变化与自变量无关。注意由间断点计算平均发展水平的公式，其计算思想是两次平均。发展速度=报告期水平/基期水平。增长速度=报告期水平-基期水平/基期水平。平均增长速度=平均发展速度-1。平均发展速度=。指数平滑法的计算公式。第五部分会计二十八、会计概论资产分类：流动资产和非流动资产。负债分类：流动负债和非流动负债。所有者权益：企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，包含：实收资本，资本公积，盈余公积和未分配利润。会计要素确认的原则：权责发生制原则（我国企业会计核算以权责发生制为基础，我国行政事业单位以收付实现制为基础），配比原则，历史成本原则，划分收益性支出与资本性支出原则（目的在于正确确认企业的当期损益）。会计的基本前提：会计主体，持续经营，会计分期，货币计量。二十九、会计循环会计计量属性：历史成本，重置成本，可变现净值，现值和公允价值等。企业对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。会计记录的方法：设置账户，复式记账（主要方法是借贷记账法），填制和审核凭证，登记账簿。三十、会计报表资产负债表：反映企业在一定时期财务状况的会计报表，是月度报表，以资产=负债+所有者权益为基础进行编制。资产负债表的格式：账户式和报告式。我国采用账户式。利润表：反映企业在一定会计期间经营成果的会计报表。利润表的格式：单步式和多步式。我国采用多步式。主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加，营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用，利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出。三十一、财务报表分析财务报表分析方法：比率分析法，比较分析法和趋势分析法。财务报表的偿债能力分析：流动比率=流动资产/流动负债，速动比率=流动资产-流动负债/流动负债，资产负债率=负债/资产总额，产权比率=负债/所有者权益。财务报表的营运能力分析：应收账款周转次数=主营业务收入净额/应收账款平均余额，存货周转次数=销货成本/平均存货，流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均余额，总资产周转率=主营业务收入净额/总资产平均余额。财务报表的盈利能力分析：营业利润率=营业利润/业务收入（销售收入），主营业务利润率=净利润/主营业务利润净额，资本收益率=净利润/实收资本，净资产收益率=净利润/所有者权益平均余额，资产净利润率=净利润/平均资产总额。第六部分法律三十三、法律对经济关系的调整物权和债权构成市场经济社会最基本的财产权利。物权具有追及效力和优先效力（物权优先于债权，典型案例：一物二卖）。物权法的基本原则：物权法定，一物一权和物权公示原则。共有：几个人对一个物享有一个独立所有权，不是每个共有人各自都有一个独立所有权。同一物上可以并存数个不相矛盾的物权。所有权是所有人对自己的不动产或动产依法享有的占有、使用、收益和处分的权利，特征：独占性、全面性、单一性、存续性和弹力性。取得方式：原始取得（生产、孽息，国有化、没收，先占、添附、发现埋藏物和隐藏物、拾得遗失物、善意取得等）和继受取得（继承遗产、接受遗赠等）。按份共有和共同共有的区别。用益物权：权利人对他人所有的财产依法享有的占有、使用和收益的权利。特征：独立性，限制性，目的性，标的物主要是不动产。用益物权不以他权利的成立为成立前提，不随他权利的让与、消灭而让与、消灭。担保物权从属于债权而存在，随债权的转移、消灭而转移、消灭。种类：抵押权（抵押财产不转移占有，但可转让，包括不动产），质权（将动产或财产权利证书转移给债权人，不包括不动产），留置权（按约定占有债务人的动产，且优先于抵押权和质权）。三十五、合同法分类：双务合同和单务合同，诺成合同（即不要物合同，大部分为诺诚合同）和实践合同，要式合同和不要式合同等。合同生效的法律要件：主体合格，内容合法，意思表示真实，形式合法。可变更可撤销合同：因重大误解订立的；在订立时显失公平的。当事人订立合同采取要约（即发盘，当事人以订立合同为目的、就合同的主要条款向另一方提出建议的意思表示，要约到达受要约人时生效）和承诺方式（即受要约人同意要约，承诺通知到达要约人时生效，承诺不存在撤销的可能）。要约生效后，在受要约人发出承诺通知前，要约人可以要求撤销该要约。合同履行的基本原则：全面履行原则，诚实信用原则，合同履行中的抗辩权（同时履行抗辩权，不安抗辩权和先履行抗辩权）。引起合同消灭的法律事实：合同履行，抵消，提存，免除债务，混同（债权人和债务人同归于一人）。合同担保的形式：保证（保证人必须是有能力清偿债务的人）和定金。定金的担保作用通过定金罚则体现：给付定金乙方不履行约定债务的，无权要求返还定金；收受定金乙方不履行约定债务的，应当双倍返还定金。定金合同是实践合同。定金罚则和违约金不同：定金具有证明合同成立和预先给付的效力，两者不能并用，只能二选一。合同的转让不改变合同内容，只是当事人发生变更。合同解除：协议解除（即协商一致即可解除）和基于解除权的解除（依据法律规定或合同约定的条件解除，单方通知即可，无需经对方同意；分约定解除和法定解除）。承担违约责任的方式：继续履行，支付违约金，违约损害赔偿。违约的免责事由（免责条件）：不可抗力，受害人的过错，免责条款。三十六、公司法公司特征：以营利为目的，具备法人资格，以章程为存在和活动的依据。公司住所制度：不允许设立无住所的公司；公司住所必须在章程中载明；登记的公司住所只能有一个，且必须在登记机关辖区内；设有分支机构的，以总公司的所在地为住所；公司住所的确定和变更以登记为要件。没有章程的公司不能获得批准和登记。章程的修改需经三分之二以上股份同意。有限责任公司的股权转让：向股东以外的人转让需经其他过半的股东同意；书面征求其他股东意见的，30日内未答复的，视为同意；过半股东不同意的，不同意的股东应当购买，不购买的，视为同意转让。三十七、其他法律发明人或设计人只能是自然人，不能使单位、集体或课题组。专利权的客体：发明（包含产品发明和方法发明），实用新型（是一种实用的新技术方案，仅指具有一定形状的物品发明，对产品的创造性要求低），外观设计（只涉及美化产品的外表和形状）。授予发明和实用新型专利的条件：新颖性，创造性，实用性。发明专利期限20年，实用新型和外观设计为10年。劳动合同的解除：过错性解除，非过错性解除，经济型裁员。劳动合同不得解除的情形。垄断协议的豁免情形。不正当竞争行为：假冒，商业贿赂，虚假宣传，低价倾销，请饭商业秘密，不正当有奖销售，诋毁商誉等。第七部分中央省市政策三十八、中央政策建设社会主义总体布局是“五位一体”：全面落实经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设五位一体总体布局，促进现代化建设各方面相协调，促进生产关系与生产力、上层建筑与经济基础相协调，不断开拓生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路。“四个全面”：全面建成小康社会、全面深化改革、全面依法治国、全面从严治党。一带一路建设：是“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”的简称，以政策沟通、设施联通、贸易畅通、资金融通、民心相通为主要内容，涵盖49个国家。丝绸之路经济带圈定：新疆、重庆、陕西、甘肃、宁夏、青海、内蒙古、黑龙江、吉林、辽宁、广西、云南、西藏13省（直辖市）。21世纪海上丝绸之路圈定：上海、福建、广东、浙江、海南5省（直辖市）。丝绸之路经济带核心区：新疆；21世纪海上丝绸之路核心区：福建。中国梦和两个一百年目标：习总书记把“中国梦”定义为“实现中华民族伟大复兴，就是中华民族近代以来最伟大梦想”，并且表示这个梦“一定能实现”。“中国梦”的核心目标也可以概括为“两个一百年”的目标：到2021年中国共产党成立100周年和2049年中华人民共和国成立100周年时，逐步并最终顺利实现中华民族的伟大复兴，即在中国共产党成立一百年时全面建成小康社会，在新中国成立一百年时建成富强民主文明和谐的社会主义现代化国家。具体表现是国家富强、民族振兴、人民幸福，实现途径是走中国特色的社会主义道路、坚持中国特色社会主义理论体系、弘扬民族精神、凝聚中国力量，实施手段是政治、经济、文化、社会、生态文明五位一体建设。经济新常态就是在经济结构对称态基础上的经济可持续发展，包括经济可持续稳增长。经济新常态是强调“调结构稳增长”的经济，而不是总量经济；着眼于经济结构的对称态及在对称态基础上的可持续发展，而不仅仅是GDP、人均GDP增长与经济规模最大化。经济新常态就是用增长促发展，用发展促增长。主要特点：我国经济发展进入新常态后，增长速度正从高速增长转向中高速增长，经济发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济结构正从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并存的深度调整，经济发展动力正从传统增长点转向新的增长点。当代中国的国情表现为“三个三”：首先是“三个没有变”，我国仍处于并将长期处于社会主义初级阶段的基本国情没有变，人民日益增长的物质文化需要同落后的社会生产之间的矛盾这一社会主要矛盾没有变，我国是世界最大发展中国家的国际地位没有变。这“三个没有变”中最根本的就是基本国情没有变。正如习近平总书记在十八届中央政治局第一次集体学习时所强调的：“社会主义初级阶段是当代中国的最大国情、最大实际。我们在任何情况下都要牢牢把握这个最大国情，推进任何方面的改革发展都要牢牢立足这个最大实际。”其次是“三个前所未有”，我们前所未有地靠近世界舞台中心，前所未有地接近实现中华民族伟大复兴的目标，前所未有地具有实现这个目标的能力和信心。再次是“三期叠加”，中国经济正处于从高速到中高速的增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期，经济增速换挡、结构调整阵痛、动能转换困难相互交织。“三个三”的新国情带来改革发展稳定任务之重前所未有，矛盾风险挑战之多前所未有，对我们党治国理政的考验之大前所未有。三十九、山西省政策省委“五句话总体思路”：深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，净化政治生态，实现弊革风清，重塑山西形象，促进富民强省。实施“六权治本”，就是要依法确定权力、科学配置权力、制度约束权力、阳光行使权力、合力监督权力、严惩滥用权力。“一个指引、两手硬”重大思路和要求：一个指引是：以习总书记系列讲话为指引。两手硬：一是持续推进党风廉政建设和反腐败斗争，着力构建良好政治生态；二是自觉践行新发展理念，多策破解经济下行压力，着力推动经济稳步向好。中央“稳中求进”工作总基调：作为治国理政的重要原则，作为做好经济工作的方法论，稳中求进工作总基调的根本点在于稳定大局、不断进取。在稳中求进中，稳是主基调，是大局；进是目的，是取向。有了稳这个基础和前提，才能更科学地、更持久