2016年这些上市公司为何被处罚？建议收藏了慢慢研究

2016年，这些上市公司为何被处罚？建议收藏了慢慢研究……引子2016年12月30日，嘉寓股份公告称，因涉“招股说明书、定期报告中资金往来部分存在虚假记载和重大遗漏”、“跨期结转成本调节利润”及“账外支付员工薪酬”，证监会对公司时任董事长田家玉警告、罚款30万元，采取8年证券市场禁入措施；对时任财务总监胡满姣警告、罚款15万元，采取5年证券市场禁入措施。2017年1月7日，杭州福斯特发布公告，公司持股5%以上股东临安同德实业投资有限公司收到浙江省证监局下达的行政监管措施决定书《关于对临安同德实业投资有限公司采取出具警示函措施的决定》（[2017]1号）：公司在减持杭州福斯特光伏材料股份有限公司股票过程中，存在减持预披露的时间不符合法律法规等相关规定的情况。近期资本市场出现了比较多的违规、处罚情况，我们对处罚的原因进行了分析，并从公告中汇总出2016年上市公司被处罚的情况，分析其法律依据，可以慢慢品味，以避免此类问题……NO一、嘉寓股份的证监会处罚告知书二、证监会行政处罚的种类三、2016年上市公司处罚情况汇总四、参考法律法规一、嘉寓股份（300117）的证监会处罚告知书2016年12月30日公司收到中国证券监督管理委员会《行政处罚和市场禁入事先告知书》（编号：处罚字[2016]115号）一、主要内容1招股说明书、定期报告中资金往来部分存在虚假记载和重大遗漏嘉寓股份首发上市“三年一期”报告期为2007年至2009年度、2010年1月至6月。嘉寓股份招股说明书、2010年2012年度定期报告资金往来部分存在虚假记载和关联交易重大遗漏。具体如下：1、2008年度。嘉寓股份将收到关联方北京东方嘉禾建筑材料有限公司（以下简称东方嘉禾）支付的资金1,263万元，记载为供应商供货或退款，冲抵预付账款1,175万元，未记账88万元。2、2009年度。嘉寓股份虚假记载资金往来共计35,483.62万元，其中资金转回24,447.73万元，占当期总资产的28.69%；资金支付11,035.89万元。3、2010年度。嘉寓股份虚假记载资金往来31,333.76万元，其中资金支付14,576.22万元，资金转回16,757.54万元。4、2011年度。嘉寓股份虚假记载资金往来31,479.69万元，其中资金支付15,696.89万元，资金转回15,782.8万元。5、2012年度。嘉寓股份虚假记载资金往来3,080万元，其中资金支付1,540万元，资金转回1,540万元。2跨期结转成本调节利润1、嘉寓股份2007年度多计利润713.24万元，占当期利润总额的11.15%；2、2008年度多计利润751.42万元，占当期利润总额的11.43%；3、2009年度少计利润449.66万元，占当期利润总额的-5.76%；4、2010年度多计利润4,241.80万元，占当期利润总额的50.91%；5、2011年度少计利润807.54万元，占当期利润总额的-12.03%；6、2012年度多计利润150.50万元，占当期利润总额的2.43%；7、2013年度少计利润2,384.69万元，占当期利润总额的-33.46%；8、2014年度少计利润1,789.67万元，占当期利润总额-30.58%。3账外支付员工薪酬2012年度、2013年度，嘉寓股份通过账外资金发放员工薪酬，少计提当期应付职工薪酬方式多计利润。其中2012年度多计155.46万元，2013年度多计534.27万元。二、处罚决定根据当事人违法法规的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条的规定，证监会拟决定：1、给予嘉寓股份警告，并处以60万元罚款。2、给予嘉寓股份时任董事长田家玉警告，并处以30万元罚款。3、给予嘉寓股份时任财务总监胡满姣警告，并处以15万元罚款。4、给予嘉寓股份时任董事、监事、高级管理人员、会计机构负责人警告，并分别处以3万元罚款。5、根据《证券法》第二百三十三条和《证券市场禁入规定》（证监会令第33号）第五条的规定，证监会拟对时任董事长田家玉采取8年证券市场禁入措施；对时任财务总监胡满姣采取5年证券市场禁入措施。站长：市场禁入可是影响巨大哦。三、法律依据▲《证券法》第一百九十三条▲《证券法》第二百三十三条▲《证券市场禁入规定》（证监会令第33号）第五条▲《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条、第四十二条▲《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》二、证监会行政处罚的种类行政处罚是指行政机关或其他行政主体依法律设定的行政处罚权和程序，对违反行政法规范的相对方给予行政制裁的具体行政行为。行政处罚的法定种类有以下七种：1、警告；2、罚款；3、没收违法所得、没收非法财物；4、责令停产停业；5、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照；6、行政拘留；7、法律、行政法规规定的其他行政处罚。三、2016年上市公司处罚情况汇总站长对2016年证监会下达处罚决定书的上市公司进行了汇总，发现被处罚的公司还真是不少，问题主要集中在信息披露、粉饰财务报表等方面。日期上市公司代码违规内容行政处罚参考法律法规2016年1月4日松芝股份002454股东超比例减持未及时披露及在限制转让期限内减持警告、罚款《证券法》第三十八条、《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条、《证券法》第二百零四条2016年1月5日柳化股份600423通过本部及子公司账户，以银行转账等方式，与其他关联方发生非经营性资金往来未披露警告、罚款、责令改正《证券法》第六十三条、《证券法》第一百九十三条2016年1月8日雏鹰农牧002477控股股东及实际控制人超比例减持未及时披露警告、罚款、责令改正《证券法》第三十八条、《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条、《证券法》第二百零四条2016年1月9日长信科技300088股东超比例减持未及时披露警告、罚款、责令改正《证券法》第三十八条、《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条、《证券法》第二百零四条2016年1月9日奥特迅002227董事长被司法机关采取强制措施后，未及时向董事会报告并组织信息披露事务警告、罚款《证券法》第六十七条、《证券法》第一百九十三条2016年1月15日嘉欣丝绸002404股东超比例减持未及时披露警告、罚款、责令改正《证券法》第三十八条、《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条2016年1月16日合金投资000633前十名股东之间关联关系进行披露；股东超比例增持股票警告、罚款、责令改正《证券法》第三十八条、《证券法》第六十三条、《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条2016年1月16日摩恩电气002451控股股东、实际控制人超比例减持未及时披露及在限制转让期限内减持警告、罚款、责令改正《证券法》第三十八条、《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条、《证券法》第二百零四条2016年1月23日东方锆业002167未按照规定披露改变募集资金用途并及时披露警告、罚款《证券法》第六十三条、《证券法》第一百九十三条2016年1月26日京天利300399关联关系及相关事项未披露警告、罚款、责令改正《证券法》第六十三条、《证券法》第一百九十三条2016年1月30日深天地Ａ000023责任人超比例减持未披露及限制转让期减持罚款《证券法》第三十八条、《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条、《证券法》第二百零四条2016年2月2日浙江众成002522股东及其一致行动人超比例减持未及时披露警告、罚款《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条2016年2月18日科泰电源300153违法减持未披露警告、罚款、责令改正《证券法》第三十八条、《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条、《证券法》第二百零四条2016年2月24日亚太实业000691会计处理不当，导致在相应年度虚增、虚减净利润警告、罚款《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条2016年2月26日全新好000007未及时披露对外支付大额资金、筹划股权转让及其股份被司法轮候冻结事项警告、罚款、责令改正《上市公司信息披露管理办法》第三十条、《证券法》第六十七条2016年3月1日步森股份002569重大资产重组过程中，披露了存在虚假记载的《重大资产重组报告书（草案）》警告、罚款、责令改正《上市公司重大资产重组管理办法》第四条、《证券法》第六十三条、《证券法》第一百九十三条2016年3月2日匹凸匹600696年报中未披露对外重大担保事项；未及时披露多项对外重大担保、重大诉讼事项警告、罚款、责令改正《上市公司信息披露管理办法》第五十八条、《证券法》第六十三条、《证券法》第六十八条、《证券法》第一百九十三条2016年3月18日荣丰控股000668未按规定及时披露与关联法人之间的大额非经营性资金往来；2012、2013两个年度的相关定期报告中存在虚假记载。警告、罚款、责令改正《上市公司信息披露管理办法》第二条、《证券法》第六十三条、《证券法》第六十八条、《证券法》第一百九十三条2016年4月21日安泰集团600408未能及时、准确的披露非经营性资金占用行为警告、罚款《证券法》第六十三条、《证券法》第一百九十三条2016年5月5日*ST黑豹600760违法减持公司股票警告、罚款、责令改正《证券法》第三十八条、《证券法》第八十六条、《证券法》第一百九十三条2016年5月7日恒邦股份002237未及时履行临时信息披露义务；未按规定在公司2013年年度报告、2014年半年度报告、2014年年度报告、2015年半年度报告中披露该重要事项。警告、罚款、责令改正《证券法》第六十三条、《证券法》第六十七条、《证券法》第一百九十三条2016年6月2日欣泰电气300372申请首次公开发行股票并在创业板上市申请文件中相关财务数据存在虚假记载警告、罚款、市场禁入《证券法》第十三条、《证券法》第一百八十九条、《证券法》第六十三条、《证券法》第一百九十三条2016年6月28日京天利300399在上市时未按规定披露关联关系；收购上海誉好股权时未履行关联交易程序警告、罚款、责令改正《证券法》第一百九十三条2016年7月7日*ST蒙发000611内蒙发展未披露实际控制人控制公司的情况发生变化的事实；2013年度报告未披露真实的应付票据金额警告、罚款《证券法》第六十三条、《证券法》第一百九十三条2016年7月9日*ST黑化600179未立即披露涉及公司的重大诉讼警告、罚款《证券法》第六十八条、《上市公司信息披露管理办法》第三十八条、第四十条、《证券法》第六十三条、《证券法》第六十七条、《证券法》第一百九十三条2016年7月13日S前锋600733未依法披露发生的重大诉讼事件；未依法披露发生的重大担保事件警告、罚款《证券法》第六十三条、《证券法》第六十六条、《证券法》第六十七条、《上市公司信息披露管理办法》第三十条、《上市公司信息披露管理办法》第三十二条、《上市公司信息披露管理办法》第三十三条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》(2007年修订)第四十条、《年度报告的内容与格式》(2012年修订、2014年修订)第二十六条2016年7月27日大智慧601519虚增利润、少记成本、虚增商誉警告、罚款《证券法》第六十三条、《证券法》第一百九十三条2016年7月28日兴业证券601377欣泰电气IPO申请文件虚假记载警告、罚款、没收违法所得《证券法》第一百九十一条、《证券法》第一百九十二条2016年7月28日上海绿新002565未依法披露和关联自然人的关联交易行为；未依法披露重大事件签署意向协议事项警告、罚款、责令改正《上市公司信息披露管理办法》第三十一条第（二）项规定、《证券法》第六十三条、《证券法》第六十八条、《证券法》第一百九十三条、《上市公司信息披露管理办法》第二条、《深圳证券交易所股票上市规则（2012年修订）》第9.2条第一款第（四）项2016年7月29日新华都002264未及时披露关联交易和关联关系警告、罚款《证券法》第六十三条、《证券法》第六十六条、《证券法》第六十七条、《证券法》第一百九十三条2016年8月19日新洋丰000902超比例持股未披露；短线交易；操纵证券市场警告、罚款、责令改正、没收违法所得《证券法》第一百九十三条、《证券法》第一百九十五条、《证券法》第二百零三条2016年8月20日福建金森002679披露的《重大资产重组报告书（草案）》中存在虚假记载警告、罚款《上市公司重大资产重组管理办法》第四条、《证券法》第二十条、《证券法》第六十三条、《证券法》第一百九十三条2016年8月30日北大荒600598虚增利润警告、罚款《证券法》第一百九十三条2016年9月10日顾地科技002694权益变动信息披露中存在重大遗漏；未及时披露股份质押变动情况警告、罚款《上市公司信息披露管理办法》第二条、《上市公司信息披露管理办法》第六十一条、《上市公司信息披露管理办法》第三十条、《上市公司信息披露管理办法》第四十六条、《证券法》第六十七条、《证券法》第一百九十三条2016年9月27日得利斯002300未及时履行临时信息披露义务警告、罚款《证券法》第六十三条、《证券法》第一百九十三条2016年10月26日*ST舜船0026082013年和2014年年度报告中的财务数据不实；未按规定披露关联