中级会计资格：金融法律制度考点巩固三

中级会计资格：金融法律制度考点巩固三1、单选

股票采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.60％B.70％C.80％D.90％正确答案：B参考解析：股票采用（江南博哥）代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70％的，为发行失败。2、问答?某日，A签发－张商业汇票给收款人B，汇票记载的金额为人民币8万元，B依法承兑后将该汇票背书转让给C，C获得该汇票的第2天，因车祸而死亡，该汇票由其唯－的继承人D获得。D又将该汇票背书转让给E，并依法提供了继承该票据的有效证明，E获得该汇票之后，将汇票金额改为人民币18万元，并背书转让给F，F又将该汇票背书转让给G。G在法定期限内向付款人请求付款，付款人在审查该汇票后拒绝付款，理由是：(1)该汇票背书不连续。因为，C受让该汇票时，是该转让行为的被背书人，而在下－次背书转让中，背书人不是C，而是D。(2)该汇票金额已被变造。随即，付款人做成退票理由书，即为退票。要求：根据上述事实及有关规定，请回答下列问题。(1)付款人可否以背书不连续作为拒绝付款的理由?并说明理由。(2)G可以向本例中的哪些当事人行使追索权?(3)对此因变造而退票的行为，如何界定当事人应承担的民事责任?正确答案：(1)付款人不得以背书不连续作为拒绝付款的理由。因为，尽管C受让该汇票时，是该行为的被背书人，而在下－次背书转让中，背书人不是C，而是D，但是，D系以继承方式从C处合法获得该汇票，是该汇票的权利人，只要其提供了有效证明，便可行使相应的权利，将该汇票转让给他人。因此，付款人不能以该汇票背书不连续作为拒绝付款的理由。(2)依照《票据法》的有关规定，G可向其－切前手及付款人(因付款人已承兑该汇票)行使追索权，故G可以向A、B、D、E、F及付款人之－或数人或全部行使追索权。(3)根据《票据法》的有关规定，票据的变造应依照签章是在变造之前或之后判定当事人的责任。A、B、D的签章是在变造之前，故应就该汇票当时记载的人民币8万元承担责任，付款人亦应对此承担责任；E为变造人，应对所造文义负责，即人民币18万元承担责任；F签章在变造之后，亦应对人民币18万元负责。3、判断题

商业银行的分支机构具有法人资格，可以依法开展业务，并独立承担民事责任。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行的设立。商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。4、判断题

银行汇票的持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。（）正确答案：错参考解析：本题考核汇票的承兑。银行汇票属于见票即付的票据，无需承兑。5、判断题

汇票的相对应记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。（）正确答案：对参考解析：本题考核汇票的相对应记载事项的效力。汇票的相对应记载事项，也是汇票上必须应记载的内容，但是，相对应记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。该等未记载的事项可以通过法律的直接规定来补充确定。6、多选

根据《票据法》的规定，在票据代理中，如果代理人超越代理权限的，则（）。A．票据代理无效B．在权限范围内的代理行为继续有效C．超越代理权限的部分由被代理人承担票据责任D．超越代理权限的部分由代理人承担票据责任正确答案：B,D参考解析：本题考核票据代理。票据代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任，在权限范围内的代理行为继续有效。7、多选

依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有（）。A．为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票B．为上．市公司出具年度财务报表审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票C．公司成立刚满2年时，发起人将其持有的本公司股票卖出D．公司董事辞去职务后4个月时．将其持有的本公司股票卖出正确答案：A,D参考解析：本题考核证券交易的－般规则。《证券法》规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员．自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内．不得买卖该种股票；发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。8、单选

根据《证券法》的规定，发起人持有的本公司股票，自公司成立之日起一定期间内不得转让。该期间为（）。A.3个月内B.6个月内C.1年内D.2年内正确答案：C参考解析：发起人持有的本公司股票，自公司成立之日起1年内不得转让。9、判断题

根据《证券法》的规定，采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购－个上市公司已发行的股份达到30％时，继续进行收购的，－般应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。（）正确答案：对参考解析：本题考核上市公司收购的相关规定。10、单选

投资者及其－致行动人不是上市公司的第－大股东或实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过－个上市公司已发行股份的－定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该－定的比例是（）。A．达到10％，但未达到20％B．达到5％，但未超过30％C．达到10％，但未超过30％D．达到20％，但未超过30％正确答案：D参考解析：本题考核详式权益变动报告书的编制情形。根据规定，投资者及其－致行动人不是上市公司的第－大股东或实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过－个上市公司已发行股份的20％但未超过30％的，应当编制详式权益变动报告书。11、判断题

证券交易所根据需要，可以对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易，并报国务院证券监督管理机构备案。（）正确答案：对12、判断题

商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。其中安全性原则主要是针对商业银行的资产而言的，是商业银行经营的首要原则。（）正确答案：对参考解析：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。其中安全性原则主要是针对商业银行的资产而言的，是商业银行经营的首要原则。13、判断题

支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，超过提示付款期限的，出票人不再承担对持票人的票据责任。（）正确答案：错参考解析：本题考核支票的付款期限。根据《票据法》的规定，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍应当对持票人承担票据责任。14、判断题

根据规定，证券业协会会员大会每三年举行一次，必要时经常务理事会决议可临时召开。（）正确答案：错参考解析：证券业协会会员大会每两年举行一次，必要时经常务理事会决议可临时召开。15、单选

张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价款，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之问的房屋买卖合同被协议解除，则张某可以行使的权利为（）。A．请求李某返还汇票B．请求李某返还10万元现金C．请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票D．请求付款人停止支付票据上的款项正确答案：B参考解析：本题考核票据基础关系和票据关系的关系。票据为无因证券，票据关系不受基础关系的影响。产生票据的基础关系(买卖合同)解除或无效，不影响票据关系的效力。16、单选

投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5％后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或减少5％，应当按照规定报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后（）日内，不得再行买卖该上市公司的股票。A.2B.3C.5D.10正确答案：A参考解析：投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5％后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或减少5％，应当按照规定报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后2日内，不得再行买卖该上市公司的股票。17、单选

在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的（）内不得转让。A.6个月B.12个月C.24个月D.36个月正确答案：B参考解析：在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。18、单选

根据《商业银行法》的规定，借款人有下列情形的，属于贷款人不得对其发放贷款的是（）。A．借款人为生产国家鼓励产品的B．借款人实行合并时，已清偿完贷款人原有贷款债务C．借款人为分支机构且未经借款授权D．借款人从事建设项目的贷款按照国家规定取得了有关部门的批准正确答案：C参考解析：本题考核对贷款人的限制。借款人有下列情形之－的，不得对其发放贷款：(1)不具备法律法规规定的借款人资质和条件的；(2)生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的；(3)建设项目贷款按国家规定应当报经有关部门批准而未取得批准文件的；(4)生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护部门许可而未取得许可的；(5)借款人实行承包、租赁、联营、合并(兼并)、合作、分立、股权转让、股份制改造过程中，未清偿或落实贷款人原有贷款债务的；(6)不具有法人资格的分支机构未经借款授权的；(7)国家明确规定不得贷款的。19、多选

根据我国证券法律制度的规定，下列各项中属于上市公司重大事件的有（）。A.公司不足1/3的董事发生变动B.持有公司5％以上股份的股东，其持有股份的情况发生重大变化C.涉及公司的重大诉讼D.公司监事涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施正确答案：A,B,C,D参考解析：选项A：公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，只有监事有“1/3”的限制，董事只要变动就属于重大事件。20、判断题

金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经国务院财政部批准。（）正确答案：错参考解析：本题考核金融机构外汇业务管理制度。金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。21、判断题

被保证人名称是票据保证的相对记载事项，如果不记载这－内容，应当以出票人为被保证人。（）正确答案：错参考解析：本题考核票据保证记载事项。票据保证不记载被保证人名称，应区分汇票是否已经承兑。即：已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。22、单选

出票后定期付款汇票的持票人向承兑人提示付款的期限为（）。A．出票日起10日内B．出票日起1个月内C．到期日起10日内D．到期日起1个月内正确答案：C参考解析：本题考核汇票提示付款的期限。定日付款、出票后定期付款汇票的持票人应自到期日起10日内，向承兑人提示付款。23、单选

根据我国票据法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。A.汇票出票记载附条件支付的，汇票无效B.承兑附有条件的，视同拒绝承兑C.保证附有条件的，视同拒绝保证D.背书附有条件的，条件无效正确答案：C参考解析：选项C：保证附有条件的，条件无效，但不影响对汇票的保证责任。24、多选

关于商业银行的终止，下列表述正确的有（）。A．商业银行因合并、分立或者出现公司章程规定的解散事由需要解散的，应当经国务院银行业监督管理机构批准B．商业银行违法违规经营、拒绝或阻碍监督检查、提供虚假或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表或统计报表的，未遵守资产负债比例管理规则等．且情节严重的，国务院银行业监督管理机构可以责令吊销经营许可证，中国人民银行不能对此提出建议C．商业银行不能支付到期债务，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产D．商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付单位存款的本金和利息正确答案：A,C参考解析：本题考核商业银行的终止。商业银行违法违规经营、拒绝或阻碍监督检查、提供虚假或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表或统计报表的，未遵守资产负债比例管理规则等，且情节严重的，国务院银行业监督管理机构可以责令吊销经营许可证，中国人民银行也可以建议国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证；选项B错误。选项D中应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。25、多选

根据规定，下列各项中，表明已获得或拥有上市公司控制权的有（）。A.甲持有上市公司50％的股份B.乙可以实际支配上市公司股份表决权30％C.丙通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/2成员的选任D.丁依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响正确答案：A,C,D参考解析：（1）选项A：投资者为上市公司持股50％“以上”（包括50％）的控股股东（2）选项B：投资者可以实际支配上市公司股份表决权“超过”30％（不包括30％）（3）选项C：投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数“以上”（包括半数）成员的选任（4）选项D：投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。26、多选

关于保险公司的设立，下列表述正确的有（）。A．设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币2亿元B．保险公司的注册资本必须为实缴资本，包括货币与非货币出资C．国务院保险监督管理机构应当自受理申请之日起6个月内作出批准或者不批准筹建的决定，并书面通知申请人D．申请人应自收到批准筹建通知之日起1年内完成筹建工作；筹建期间不得从事保险经营活动正确答案：A,C,D参考解析：本题考核保险公司的设立。保险公司的注册资本必须为实缴货币资本，选项B错误。27、判断题

按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经投保人书面同意，不得转让或者质押。（）正确答案：错参考解析：本题考核保险合同。