财务资金管理手册题库-资金管理篇附有答案

财务资金管理手册题库-资金管理篇一、单选题（共34道）1.下列哪一项不属于资金管理的基本原则？[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】A.安全合规B.预算控制C.依法理财(正确答案)D.集中统一2.下列哪一项不属于出纳岗位职责？【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A.现金的收取与缴存B.办理银行收付结算业务C.空白票据的保管D.编制银行余额调节表(正确答案)3.属于现金使用范围的业务？【资金岗】【总会计师/财务经理】[单选题]*A.借调人员工资(正确答案)B.小额税金支出C.缴纳项目水电费D.职工社保费4.下列情形符合资金集中管理要求的是？[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】A.根据量入为出原则，收取工程款项直接用于对外支付B.开立农民工工资专用账户，预存大额保证金C.开通银行账户直联转账权限，设置资金自动归集(正确答案)D.收入专用账户留存非必要资金5.项目部的管理职责不包括哪一项？[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】A.资产价值管理B.银行存款管理(正确答案)C.稽核业务管理D.资金集中管理6.下列关于现金保证金的表述，正确的有？[单选题]*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.为减少保证金对资金的占用，必须使用保函或保险形式缴纳现金保证金B.原则上，不得像业主方提供现金履约保证金(正确答案)C.为陪标性质的项目缴纳现金保证金，应提前履行投标决策及资金支付审批程序D.承接境内工程项目支付现金保证金超过5,000万元（含）的，应报股份公司批准，并报国资委备案7.下列表述符合资金管理内控体系监督要求的是？[单选题]*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.网上银行对外付款执行授权审批制度，即一级制单，主管复核的方式B.通过签署工程分包合同，办理委托付款业务C.资金支付要严格履行审批手续，严禁越权审批，紧急情况可通过电话或微信审批资金支出事项D.资金管理应遵循内部控制不相容职务分离的要求(正确答案)8.资金上存率的指标定义是？【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A.日均上存局及财务公司资金存量/货币资金平均值(正确答案)B.月末上存资金余额/月末可归集货币资金C.日均上存局资金存量/货币资金平均值D.日均上存局及财务公司资金存量/日均可归集货币资金9.下列评价资金集中工作的指标中，既属于基准指标，又属于加分类指标的是？【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A.资金上存率B.银行账户管理(正确答案)C.日均资金存量D.网银覆盖率10.关于监管资金管控表述错误的是？[单选题]*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.监管资金管理要坚持“清存量、控增量”的基本原则B.严格监管账户开立，合理安排和筹划监管资金使用C.制定监管资金管控方案，实施过程控制，按月追踪清理计划的落地情况D.考核资金集中成效时，对监管资金部分准予剔除(正确答案)11.局“三重一大”决策制度对大额资金运作事项履行集体决策的额度标准是如何界定的？【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A.支出额达到或超过上年度经审计净资产的1%B.支出额达到或超过上年度经审计净资产的3%(正确答案)C.支出额超过上年度经审计净资产的1%D.支出额超过上年度经审计净资产的3%12.银行账户的所属单位一定是？【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A.账户的管理单位B.独立法人单位C.开户时所用营业执照的单位(正确答案)D.账户的核算单位13.使用银企直联方式付款应履行数字证书A、B联签程序，具体是指？【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A.结算初审与结算复审UK用户不同B.结算初审与支付指令发送UK用户不同(正确答案)C.结算复审与支付指令发送UK用户不同D.以上均不正确14.各级机构资金管理的关键岗位不得录用犯有重大财务责任的财务人员，对危害清、损失小的一般违反财务资金规定的财务人员，实行（）专业禁入。【资金岗】【总会计师/财务经理】[单选题]*A.一年B.两年C.三年(正确答案)D.四年15.下列情况属于离岸账户的是？[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】A.境内公司在上海自贸试验区开立的账户B.境内公司驻香港代表处在北京开立的账户C.中国境外投资企业在北京开立的账户(正确答案)D.境内注册企业在注册地开立的账户16.每（），负责银行存款对账工作的会计人员，要及时与银行对账单进行核对，并编制《银行存款余额调节表》。[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】A.月度(正确答案)B.季度C.半年D.年度17.下列网上银行管理行为不符合企业制度要求的是？[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】A.网上银行禁止单人操作资金支付的全过程B.网银盾由系统管理员或操作员妥善保管于各自的保险柜或保险箱内C.网银操作人员出差不能办理业务时，应办理网银证书口头移交(正确答案)D.网银盾应登记台账管理，内容包括设备编号、角色权限及保管人等18.关于财务印章的管理，不符合企业制度要求的是？[单选题]*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.禁止非财务事项加盖财务印章，严禁在空白纸张上用印B.因特殊原因由他人暂时保管财务印章的，必须有登记记录C.印章保管人员在授权用印范围内使用财务印章无须填写用印登记簿D.局属二级单位刻制局名义农民工工资专户财务印章的，报本单位决策审批(正确答案)19.下列行为符合资金管理制度要求的是？[单选题]*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.因三方抵债事项超合同结算付款B.对外付款时执行“五不付”原则，按规定履行审批程序(正确答案)C.使用财务人员银行卡刷卡办理增值税预缴D.股份公司合并范围内银行账户核算未纳入一体化系统20.《用印登记簿》由保管人留存并存档备查，存档期限应不少于（）年。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A.3年B.5年C.10年(正确答案)D.15年21.下列关于现金业务描述不正确的是？[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】A.出纳人员根据业务部门提交的支付申请或报销单据履行支付手续，支付后交由财务审核人员审核单据(正确答案)B.公司要按照《现金管理暂行条例》办理现金收支业务和使用现金，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算C.现金收支和保管业务均由财务资金部门统一办理，除按规定保留和使用的备用金以外，禁止其它部门受理现金业务D.严禁代系统外单位或个人办理现金收付业务和转账套现，任何人不得私用、私借公款22.所属单位发生短期内、临时性资金周转困难，可以向上一级单位申请（）。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A、无息借款B、投资项目专项借款C、流动资金借款(正确答案)D、长期借款23.符合企业整体战略要求，预期经济效益好及款项回收有保障的投资类项目发生过渡期、中长期资金需求，可以向上一级单位申请（）。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A、无息借款B、投资项目专项借款(正确答案)C、流动资金借款D、短期借款24.申请单位应严格按照借款申请报告、借款用途专款专用，严禁擅自改变借款用途体现的是内部借款（）。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A、安全合规使用原则(正确答案)B、有偿使用原则C、公平原则D、集中统一原则25.上一级单位向申请单位计提、收缴利息，是作为债权人的基本权利，申请单位应将内部借款利息支出作为专项资金，不得无故拖欠、挪用体现的是内部借款（）。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A、安全合规使用原则B、有偿使用原则(正确答案)C、公平原则D、集中统一原则26.所属单位有合理的需求，均可以向上一级单位申请内部借款，同一借款类型执行相同的利率体现的是内部借款（）。[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】A、安全合规使用原则B、有偿使用原则C、公平原则(正确答案)D、集中统一原则27.申请单位按照借款金额和一定利率定期向上一级单位支付利息，期限是（）。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*A、每月一次(正确答案)B、每季度一次C、每半年一次D、一年一次28.关于内部借款延期，申请单位确需延期的，相关手续最迟应于到期日前（）个工作日报送至上一级单位。[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】A、15B、10(正确答案)C、5D、329.所有类型全周期现金流预算滚动预测以（）为周期编制，并按期及时滚动。【预算岗】【一般管理人员】[单选题]*A年度B季度(正确答案)C月度D周30.所有类型全周期现金流预算滚动预测以季度为周期编制，并按期及时滚动，一般在本季度首月（）号前。[单选题]*【预算岗】【一般管理人员】A、5日B、10日C、15日D、20日(正确答案)31.每个层级的资金组织均需填报资金月度计划，并且由（）发起、编制、复核，并经项目资金预算管理小组审议通过后报上级单位审核、汇总。【预算岗】【一般管理人员】[单选题]*A局总部B二级单位C三级次机构D基层项目部(正确答案)32.上级预算资金单位对基层单位资金计划审核，同时编制机关资金计划，汇总为本单位资金计划，经本单位预算管理委员会审议后上报、审核。项目部、三级次机构的资金计划最终由（）汇总，并经其预算管理委员会审批通过，以会议决议形式予以批复。【预算岗】【一般管理人员】[单选题]*A局总部B二级单位(正确答案)C三级次机构D项目部33.二级单位资金预算管理办公室组织复核下级单位上报的月度资金计划，一般在每月（）日前。【预算岗】【一般管理人员】[单选题]*A、3日(正确答案)B、5日C、10日D、15日34.月度资金计划一经批复，原则上不允许修改，但项目因突发情况影响项目或公司生产经营的重大事项时，可申请增补预算。每个月追加或调整资金计划一个月不超过（）次[单选题]*【预算岗】【一般管理人员】A、1次B、2次C、3次D、4次(正确答案)二、多选题（共32道）1.资金管理制度约束的货币形态有哪些？*【资金岗】【一般管理人员】A.现金(正确答案)B.银行存款(正确答案)C.银行汇票(正确答案)D.记名股票2.下列资金管理行为符合制度规定的是？*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.大额度资金运作和相关重大事项应履行“三重一大”决策程序(正确答案)B.银行账户开立当月，没有交易发生，隔月开始编制余额调节表C.开具失误作废的支票，由出纳人员及时销毁D.银行账户预留印鉴磨损，申请账户变更及印章更换手续(正确答案)3.资金管理原则包括哪些？【资金岗】【一般管理人员】*A.事先筹划、成本效益B.预算控制、安全合规(正确答案)C.公平公正、合理定价D.集中统一、有偿使用(正确答案)4.资金管理主要应对风险包括哪些？*【资金岗】【一般管理人员】A.资金流动性风险或资金冗余(正确答案)B.资金管理职责不明确或授权体系不合理(正确答案)C.因利率、汇率变动产生的风险(正确答案)D.资金周转不畅产生的经营风险(正确答案)5.项目部的管理职责包括哪些？【资金岗】【一般管理人员】*A.库存现金管理B.内部借款管理(正确答案)C.现金流预算管理(正确答案)D.资金集中管理(正确答案)6.资金集中管理考核的辅助指标包括哪些？*【资金岗】【一般管理人员】A.日均资金存量(正确答案)B.银企直联开通率(正确答案)C.资金上存率D.监管资金管理(正确答案)7.关于出纳岗位描述正确的是？【资金岗】【一般管理人员】*A.出纳岗位可以兼任财务稽核岗，负责核对银行对账单B.出纳岗位执行回避制度，并实行岗位轮换制(正确答案)C.出纳人员在授权用印范围内使用财务印章，无需登记用印记录簿(正确答案)D.出纳人员外出时，将财务印章及网银盾存放于办公室抽屉中8.关于现金业务描述正确的是？【资金岗】【一般管理人员】*A.原则上库存现金限额不得超过10万元人民币或等值外币，鼓励现金零库存(正确答案)B.现金的使用范围包括职工津贴和个人劳务报酬(正确答案)C.现金收入要及时入账，不得坐支现金，不得私设小金库(正确答案)D.超过库存限额的现金，由一人办理送存开户银行9.资金集中管理的基本原则？【资金岗】【一般管理人员】*A.高度集中(正确答案)B.自主支配(正确答案)C.利益共享(正确答案)D.安全合规(正确答案)10.境外资金集中管理分为哪三个阶段？*【资金岗】【一般管理人员】A.“可视”阶段(正确答案)B.“可运作”阶段(正确答案)C.“可支配”阶段D.“可控”阶段(正确答案)11.下列哪一项工作可以由出纳岗位担任？*【资金岗】【一般管理人员】A.进行资金核算会计处理B.核对银行账户交易明细C.登记大额资金调度和使用台账(正确答案)D.办理农民工工资支付开具转账支票(正确答案)12.下列银行账户业务符合资金管理制度的是？*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.施工单位使用本企业银行账户为业主办理转账套现B.办理账户业务应执行央行有关规定，禁止出借、出租、转让银行账户(正确答案)C.开立、变更和撤销银行账户应按规定履行审批程序(正确答案)D.账户档案资料的保管期限和销毁程序应按会计档案的有关规定执行(正确答案)13.银行账户业务的决策审批权限集中在哪几个层面？*【资金岗】【一般管理人员】A.股份公司(正确答案)B.局属非法人公司C.局属法人公司(正确答案)D.局总部(正确答案)14.对盘点日库存现金账面余额产生影响的可能有？*【资金岗】【一般管理人员】A.会计报表截止日至盘点日现金收入(正确答案)B.会计报表截止日至盘点日现金支出(正确答案)C.盘点日库存现金实有金额D.会计报表截止日现金账面金额(正确答案)15.资金管理规定对银行流水业务的管控要求有哪些？*【资金岗】【一般管理人员】A.交易流水导入最长不得超过30天(正确答案)B.交易流水导入最长不得超过60天C.交易流水及时导入，常用账户遵循T+1导入原则(正确答案)D.对不影响账户余额的资金业务不做处理16.下列支票使用行为符合规定要求的是？*【资金岗】【一般管理人员】A.明确支票使用的职责权限和处理程序，设立领用支票登记簿，记录使用情况(正确答案)B.空白现金和转账支票应保管于保险柜中(正确答案)C.支票发生丢失时，应立即报告并采取挂失止付等补救措施(正确答案)D.作废支票应按规定予以保存，不得随意处置或销毁(正确答案)17.其他货币资金包括哪些？【资金岗】【一般管理人员】*A.银行汇票(正确答案)B.商业汇票C.信用证保证金存款(正确答案)D.银行本票(正确答案)18.关于外币资金管理，下列描述符合要求的是？*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.禁止任何境外单位以股份公司或局名义在境外开立银行账户，如遇特殊情况需要开立的，必须上报股份公司或局批准(正确答案)B.为保证资金安全，境外银行账户执行有效签字人双签原则(正确答案)C.政策允许范围内，对外承包工程项目要优先使用人民币进行计价、结算和支付(正确答案)D.在境外第三国或地区采购物资和设备，应采用信用证、电汇等国际通行的结算方式，严禁现金支付(正确答案)19.财务印章的使用范围包括？【资金岗】【一般管理人员】*A.虚构商品交易签发票据的用印B.保函延期的用印(正确答案)C.税金缴款书的用印(正确答案)D.超合同结算支付分包款项的用印20.资金集中管理考核的加分类别指标有哪些？*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.日均资金存量(正确答案)B.银行账户管理(正确答案)C.月末资金上存率D.监管资金管理(正确答案)21.下列关于保证金管理描述正确的是？*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.严禁以各种形式的保证金向业主违规拆借资金(正确答案)B.公司缴纳的保证金不得超过合同约定比例(正确答案)C.原则上，不得向业主提供现金履约保证金或合作诚意金(正确答案)D.投标协议中应明确约定保证金回收期限和违约责任，支付后要落实回收责任人(正确答案)22.财务资金管理制度规范的禁止性条款包括？*【资金岗】【总会计师/财务经理】A.禁止向系统外单位或个人提供任何形式的资金拆借和委托贷款(正确答案)B.禁止将办理资金业务的相关印章、网上银行密钥和各类票据集中一人保管(正确答案)C.严禁通过虚构商品贸易方式办理各类供应链金融、委托付款等业务(正确答案)D.各单位要按照公司授权体系建立AB角管理机制，未履行AB联签程序付款，严禁进行资金支付(正确答案)23.下列属于投资项目专项资金借款前提条件的是（）。*【资金岗】【一般管理人员】A、该投资类项目符合企业整体战略要求(正确答案)B、该投资类项目预期经济效益好(正确答案)C、该投资类项目款项回收有保障(正确答案)D、该投资类项目发生过渡期、中长期资金需求(正确答案)24.下列属于内部借款管理原则的是（）。【资金岗】【一般管理人员】*A、安全合规使用原则(正确答案)B、有偿使用原则(正确答案)C、公平原则(正确答案)D、集中统一原则25.所属单位向上一级单位申请借款需提交内部借款申请报告，下列属于报告内容要求列明的是（）。【资金岗】【一般管理人员】*A、借款原因(正确答案)B、资金用途(正确答案)C、借款期限(正确答案)D、归还资金来源及担保措施(正确答案)26.各单位负责自身内部借款管理工作，下列说法正确的的是（）。【资金岗】【总会计师/财务经理】*A、法定代表人为本单位内部借款第一责任人(正确答案)B、总会计师或财务总监为主要负责人(正确答案)C、内部借款主管部门负责人为直接责任人(正确答案)D、办理内部借款手续人员为直接责任人27.中长期现金流预算包括（）和（）。在审批流程上，原则上，年度、季度现金流预算应随同各级单位全面预算审批程序，并由上级单位批复后确定。【预算岗】【一般管理人员】*A年度现金流预算、(正确答案)B季度现金流预算(正确答案)C现金流周报D月度资金计划28.现金流预算管理职责层级覆盖（）。*【预算岗】【一般管理人员】A局总部B二级单位C三级次机构D项目部(正确答案)29.局属公司应成立由相关领导和（）等管理部门组成的项目资金预算管理机构（资金预算管理委员会），全面领导本公司的项目资金预算管理工作。【预算岗】【总会计师/财务经理】*A财务资金(正确答案)B商务合约(正确答案)C工程、物资设备(正确答案)D劳务、审计等(正确答案)30.根据项目申请，按季度或节点对项目资金策划进行调整，并进行评审。调整的客观条件如下：【预算岗】【一般管理人员】*A、主合同付款条件发生重大变更(正确答案)B、合同预计收入变动超过5%(正确答案)C、合同预计成本变动超过5%(正确答案)D、非我方原因所致，业主拖欠资金达四周以上(正确答案)31.下列属于月度资金计划工作的关键活动或要求的是？*【预算岗】【一般管理人员】A、月度资金计划编制(正确答案)B、月度资金计划审核(正确答案)C、月度资金计划分析与批复(正确答案)D、月度资金计划执行(正确答案)32.各单位应及时、准确的向上级预算组织和本级领导层汇报现金流预算执行情况【预算岗】【一般管理人员】*A、年(正确答案)B、季度(正确答案)C、月份(正确答案)D、不定时(正确答案)三、判断题（共32道）1.题目：财务印章原则上不得带出，特殊原因或事项需要带出的，必须填写《财务印章借出使用申请》，经相关负责人批准后，由其指定一人携带外出办理。【资金岗】【总会计师/财务经理】[单选题]*【答案】表述错误，经相关负责人批准后，由其指定专人携带印(正确答案)章随申请使用者共同外出办理。2.题目：网上银行对外付款业务应执行授权审批制度，按照出纳制单、主管复核的方式进行管理，严禁单人操作资金支付全过程。【资金岗】【总会计师/财务经理】[单选题]*【答案】表述错误，网上银行对外付款业务按照三级权限实施管(正确答案)理，即出纳制单、主办复核、主管审批的方式。3.题目：大额垫资事项应履行“三重一大”集体决策。合同签订前已约定的垫资事项，要履行“三重一大”决策程序后再签署合同；在项目履约过程中，垫资金额超过原决策金额10%以上的，要重新履行“三重一大”决策程序。[单选题]*【资金岗】【总会计师/财务经理】(正确答案)【答案】表述正确，各单位应明确大额垫资额度。4.题目：资金集中工作评价的主要指标包括资金上存率和日均资金存量，纳入各单位年度综合预算指标体系，与公司负责人的薪金发放标准直接挂钩。【资金岗】【总会计师/财务经理】[单选题]*【答案】表述错误，日均资金存量作为资金集中的重要辅助指标之一，不纳入综合预算评价体系。(正确答案)5.题目：局“三重一大”决策制度实施管理办法规定：中建二局及子企业借款（含委托贷款）、其他对外支付事项（支付总部管理税费及到期还本付息除外），支出额达到或超过上年度经审计净资产的1%，应履行“三重一大”集体决策。[单选题]*【资金岗】【总会计师/财务经理】(正确答案)【答案】表述错误，上述事项支出额达到或超过上年度经审计净资产的3%，履行“三重一大”集体决策。6.题目：根据财务内部控制要求，出纳岗位不得编制余额调节表或核对银行对账单，不得兼任财务稽核岗和会计核算岗。[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】(正确答案)【答案】表述正确。7.题目：办理现金收取业务时，由出纳人员清点现金并入库，根据收取的现金金额，在中台系统填写《现金收据》和《收款确认单》，经相关审批后，填制记账凭证完成制证。[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】(正确答案)【答案】表述错误，考点是不相容岗位相互分离，出纳岗位不得兼任会计核算工作，由会计人员填写《收款确认单》和凭证制证。8.题目：银行账户的管理单位和所属单位是同一个概念。[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】(正确答案)【答案】表述错误，账户管理单位为账户核算单位，账户所属单位为开立账户所使用营业执照的单位，二者不一定相同。9.题目：为境内工程建设项目支付各类现金保证金，金额超过5,000万元（含）的，应报局及股份公司批准；金额超过1亿元（含）的，经股份公司批准后，由股份公司总部相关部门报国资委备案。各单位报送的项目审批资料，应明确各类保证金的金额、形式、期限、违约责任等内容。【资金岗】【总会计师/财务经理】[单选题]*【答案】表述正确。(正确答案)10.题目：境内外各单位均不得以个人或系统外单位名义开立银行账户。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*【答案】表述错误，特殊情况下，境外分支机构确有必要以个人名义开立账户的，应履行股份公司二级机构审批程序。(正确答案)11.题目：办理资金支付应按照规定严格履行审批程序，严禁越权审批，严禁以邮件、QQ、微信、电话或口头等形式审批资金支出事项。【资金岗】【总会计师/财务经理】[单选题]*【答案】表述正确，容易忽视或存在安全隐患的环节。(正确答案)12.题目：网上银行的系统管理人员与操作人员，网银制单盾与复核盾为不相容岗位，相互分离，其权限不得交叉设置。为方便业务办理，同样的功能权限可以办理多个优盾。[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】(正确答案)【答案】表述错误，股份公司资金管理规定要求同样功能权限不得办理多个优盾。13.题目：境外银行账户执行有效签字人双签原则。有效签字人设A、B两组，每组两人，任一组签字均生效。[单选题]*【资金岗】【总会计师/财务经理】(正确答案)14.题目：任何单位和项目未经局批准，不准私自刻制财务印章。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*【答案】表述正确。(正确答案)15.题目：严禁为具有围标、串标、陪标性质的项目缴纳现金保证金或开具投标保函。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*【答案】表述正确。(正确答案)16.题目：已开通银企直联转账功能的账户，原则上应使用直联方式进行资金支付。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*【答案】表述正确，引导公司使用直联提高结算效率。(正确答案)17.题目：资金收支事项必须遵守国家方针政策、法律法规以及公司相关管理规定，确保资金安全、使用合规。大额资金支付和相关重大事项应履行“三重一大”决策程序。[单选题]*【资金岗】【一般管理人员】(正确答案)【答案】表述正确。18.题目：使用财务印章时，必须基于真实、合法、手续完备的财务会计业务，并加盖于规定的位置。各单位财务资金部门要明确印章保管人的授权用印范围。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*【答案】表述正确。(正确答案)19.题目：局属二级单位应明确本单位及所属单位的资金业务审批流程和管理权限，建立资金支付授权体系，确保资金支付合法合规，同时提高资金支付效率。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*【答案】表述正确。(正确答案)20.题目：各单位法定代表人或主要负责人为资金管理的第一责任人，分管财务资金领导（总会计师/财务负责人）作为资金管理的直接责任人，负责组织、实施和监督本单位的资金管理工作。[单选题]*【资金岗】【总会计师/财务经理】(正确答案)【答案】表述正确。21.题目：内部借款主要应对因借款申请单位资金周转困难产生的经营风险。【资金岗】【一般管理人员】[单选题]*【答案】表述正确。(正确