2023年理财规划师之二级理财规划师题库综合试卷B卷附答案

2023年整理理财规划师之二级理财规划

师题库综合试卷B卷附答案

单选题（共50题）

1、按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为（）。

A.合同信托、遗嘱信托

B.个人信托、法人信托

C.私益信托、公益信托

D.自益信托、他益信托

【答案】A

2、员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，

应按照个人所得税的（）税目纳税。

A.工资薪金所得

B.财产转让所得

C.利息、股息、红利所得

D.劳务报酬所得

【答案】A

3、假设A股票指数与B,股票指数有一定的相关性，A股票指数上

涨概率为0.5,B股票指数上涨的概率为0.6,A股票指数上涨的情

况下B股票指数上涨的概率为0.4,则同一时间段内这两个股票指

数至少有一个上涨的概率是()。

A.0.6

B.0.7

C.0.8

D.0.9

【答案】D

4、纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月()计算纳税，并由

扣缴义务人在发放时代扣代缴。

A.工资薪金所得

B.偶然收入所得

C.其他收入所得

D.额外收入所得

【答案】A

5、从长期来看，通货膨胀和失业()。

A.交替存在

B.同时存在

C.此消彼长

D.不存在必然联系

【答案】D

6、不属于代扣代缴个人所得税的情形是0。

A.利息、股息、红利所得

B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

C.从中国境外取得的所得

D.劳务报酬所得

【答案】C

7、证券市场线表明，在市场均衡条件下，单个证券（或组合）的收

益由两部分组成，一部分是无风险收益，另一部分是（）。

A.对总风险的补偿

B.对放弃即期消费的补偿

C.对系统风险的补偿

D.对总风险的补偿

【答案】C

8、从存量来看，（）构成了我国固定收益证券的主体。

A.优先股

B.债券

C.中央银行票据

D.分红险

【答案】B

9、投资者目前持有一期权，其有权选择在到期日之前的任何一个交

易日卖或不卖2000份美国长期国债期货合约，则该投资者买入的是

Oo

A.欧式看涨期权

B.欧式看跌期权

C.美式看涨期权

D.美式看跌期权

【答案】D

10、假设金融市场上无风险收益率为2%,某证券的p系数为1.5,

预期收益率为8先根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为

Oo

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】B

11、对于和子女分开居住的老年人夫妇来说，小户型住宅是养老的

较佳选择，其原因不包括（）o

A.地处市区，方便子女探访和旧街坊、亲友等相互往来和聚会，使

老人不致有“与世隔绝”之感

B.周围配套完善、医疗机构齐全且设备先进，万一身体不适，需要

医疗救护可以做到及时、方便

C.面积不大，不易使老人因家里空旷而产生恐惧感，且易于清洁卫

生

D.由于大户型住房总价高，老年人工作时间尚短、经济实力相对不

强，一般难以承受

【答案】D

12、关于职业道德，下列说法中正确的是()。

A.职业道德具有法律上的强制约束力

B.职业道德规范是从法律责任的角度界定一个行业的执业标准

C.职业道德规范的实行，是由国家机关依靠国家强制力来保证实施

的

D.职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人

们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则

【答案】D

13、张先生和李小姐是夫妻，婚后张先生与朋友小王、小刘共同平

等出资创建了一家有限责任公司，现在张先生和李小姐因感情不合

离婚，双方都想要公司的股份，协商不成，小王和小刘也反对公司

增加股东，下面关于张先生股份的分割，说法正确的是()。

A.张先生可以退股，然后和李小姐平分股款

B.李小姐可以获得张先生的一半股份，成为公司股东

C.因为公司是由张先生自己出资，所以李小姐不能分得财产

D.如小王和小刘行使优先购买权，则李小姐可以得到张先生股份现

金价值的一半

【答案】D

14、契税的税率为()的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在

这个税率幅度范围内自行决定。

A.3%~5%

B.3%〜4%

C.4%〜5%

D.5%〜6%

【答案】A

15、某投资者收到一笔10年期每年4000元的年金，此年金将于5

年后开始支付，折现率为9%,那么其现值为()元。

A.16684

B.18186

C.25671

D.40000

【答案】A

16、当两变量的相关系数接近-1时，表示这两个随机变量之间（）。

A.完全不相关

B.相关性无法判断

C.近乎完全正相关

D.近乎完全负相关

【答案】D

17、赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收

入赵先生应缴纳房产税（）。

A.1000元

B.960元

C.800元

D0元

【答案】B

18、理财规划师要明确客户存在的投资约束条件，下列不属于投资

约束条件的是（）。

A.流动性要求

B.投资期限

C.税收状况

D.供给状况

【答案】D

19、一名学员参加理财规划师考试，通过专业的概率为80%,通过

基础的概率为70%,两科成绩之间互相没有影响。那么该学员通过

理财规划师考试的概率为()。

A.56%

B.70%

C.75%

D.80%

【答案】A

20、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年

终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20

名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，因为调整奖金方案,

每个员工为此多获得的税后收入为()元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

【答案】C

21、个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的()缴纳

印花税，税额不足1元的，按1元贴花。

A.3%

B.5%

C.4%

D.1%

【答案】D

22、某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以经营租赁的

方式出租该房产，每年租金10万元，那么应纳房产税()元。假设扣

除比例为20%。

A.9600

B.12000

C.13200

D.96000

【答案】B

23、执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给

客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为0。

A.警告

B.吊销执照

C.追究刑事责任

D.暂停执业或罚款

【答案】D

24、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。

A.利息、股息、红利所得

B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

C.从中国境外取得的所得

D.劳务报酬所得

【答案】C

25、在各种遗嘱形式中，不需要见证人的遗嘱形式是()。

A.公证遗嘱

B.自书遗嘱

C.代书遗嘱

D.口头遗嘱

【答案】B

26、在其他条件不变的情况下，如果自然资源的供给增加，会使得

长期总供给曲线()。

A.左移

B.右移

C.斜率变小

D.斜率变大

【答案】B

27、在各大基金评级机构上都能见到夏普比率的相关资料，如果A

基金的夏普比率为0.5,而B基金的夏普比率0.7.则下列判断正确

的是()。

A.说明A基金的风险比B基金的风险低

B.说明B基金的收益比A基金的收益高

C.夏普比率度量了基金获得相应的收益所承担所有非系统风险

D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进

行投资

【答案】D

28、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于

()o

A.增长型组合

B.收入型组合

C.平衡型组合

D.指数型组合

【答案】B

29、假定上证综指以0.55的概率上涨，还假定在同一时间间隔内深

证综指能以0.35的概率上涨；再假定两个指数可能以0.3的概率同

时上涨；那么同一时间上证综指或深证综指上涨的概率是()。

A.0.3

B.0.6

C.0.9

D.0.2

【答案】B

30、作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险

管理的思想，还体现出自己的生命价值，从风险管理的角度来看，

人的生命价值在于()o

A.其赚取的金钱的数额

B.其赚取的金钱收入满足自己所需成本

C.其赚取的金钱收入满足他人所需成本

D.其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖

者有金钱的价值

【答案】D

31、甲与乙签订协议，约定甲将其房屋赠与乙，乙承担甲生养死葬

的义务。后乙拒绝扶养甲，并将房屋擅自用作经营活动，甲遂诉至

法院要求乙返还房屋。下列说法正确的是()。

A.该协议是附条件的赠与合同

B.该协议在甲死亡后发生法律效力

C.法院应判决乙向甲返还房屋

D.法院应判决乙取得房屋所有权

【答案】C

32、与传统的保险产品相比，现代的保险产品()o

A.只有保障功能

B.不具有投资功能

C.兼有保障和投资功能

D.一定程度上降低了收益性

【答案】C

33、真正最早全面发挥中央银行职能的是()。

A.英格兰银行

B.法兰西银行

C.德意志银行

D.瑞典银行

【答案】A

34、丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行PSP游戏机，受同学的

影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一

台，则下列说法中正确的是()。

A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力

B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的

c.本合同有效，因为丁丁12岁了

D.本合同效力未定，需要追认

【答案】A

35、可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于

会计报表使用者预测未来的经营前景的是()。

A.绝对数比较

B.相对数比较

C.结构百分比法

D.变动百分比法

【答案】D

36、接上题，如果房屋首付款中金小姐也投入了5万元，婚后二人

共同还贷10万元，则离婚后金小姐可以分得()万元的房屋资产。

A.30

B.15

C.19

D.0

【答案】C

37、预期某信托基金在今后的25年内的平均收益为每年7.5%,某

投资者投资1000元，25年后赎回时需要一次性缴纳20%的税收，投

资者因此而损失的价值为0元。

A.6098

B.5078

C.4058

D.1020

【答案】D

38、（）属于客户非经常性收入。

A.工资薪金

B.每月奖金

C.债券利息

D.彩票中奖收入

【答案】D

39、企业年金的受托人是指受托管理企业年金基金的企业年金理事

会或符合国家规定的年金管理公司待法人受托机构，其具体的职责

不包括（）o

A.建立企业年金基金的企业账户和个人账户

B.选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人等

C.编制企业年金基金管理和财务会计报告

D.收取企业和职工缴费，并向受益人支付年金

【答案】A

40、个人出书时，如果该书可以分为几个部分，可通过()进行税收

筹划。

A.连载出版

B.分次刊印

C.分次支付稿酬

D.以系列丛书的形式出版

【答案】D

41、根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列人员中，可以兼

任有限责任公司监事的是()。

A.公司董事

B.公司股东

C.公司财务负责人

D.公司经理

【答案】B

42、下列关于利润表的说法，错误的是()。

A.利润表反映了企业一定期间经营成果

B.企业应按收付实现制填制利润表

C.利润表能够反映企业利润的构成及实现

D.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期

间费用及税金

【答案】B

43、当一国经济遭遇通货紧缩时，可以采取的政策是()。

A.减税

B.增税

C.中央银行出售债券

D.提高利率

【答案】A

44、不考虑通货膨胀因素，从本金的安全性看，()的安全性最高。

A.国债

B.股票

C.公司债券

D.企业债券

【答案】A

45、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。

A.提问为什么你打算60岁退休

B.为节省客户时间一次提问两个问题

C.提问客户不懂的问题以体现自己的专业

D.在会谈快结束时进行总结

【答案】D

46、某客户投资的指数型基金，通过指数化投资和积极投资的有机

结合，为求基金收益率超越证券市场指数增长率，谋求基金资产的

长期增值，该指数基金是（）基金。

A.被动指数基金

B.优化指数型

C.ETF指数

D.LOF指数

【答案】B

47、以下哪一项属于客户的财务信息（）

A.客户下女情况

B.客户收入状况

C.客户理财目标

D.客户理财需求

【答案】B

48、下列反映企业偿债能力的指标是（）。

A.流动比率

B.应收账款周转率

C.销售毛利率

D.总资产报酬率

【答案】A

49、部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动

中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券。对

个人取得该项所得应（）。

A.按劳务报酬所得征收个人所得税

B.不征收个人所得税

C.按偶然所得征收个人所得税

D.按其他所得征收个人所得税

【答案】D

50、商业银行吸收存款后，以库存现金或在中央银行的存款的形式

保留的，用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备称为（）o

A.存款准备金

B.备用存款

C.法定存款准备金

D.贴现金

【答案】A

多选题（共30题）

1、在进行理财和投资时，经常要对收益率进行分析和评价，关于内

部收益率的说法正确的是()。

A.接受IRR大于要求回报率的项目

B.拒绝IRR大于要求回报率的项目

C.接受IRR小于要求回报率的项目

D.拒绝IRR小于要求回报率的项目

E.接收IRR为正的项目

【答案】AD

2、技术进步对行业影响的具体表现有()。

A.蒸汽动力行业被电力行业逐渐取代

B.喷气式飞机代替了螺旋桨飞机

C.纳米技术等将催生新的优势行业

D.大规模集成电路计算机取代一般的电子计算机

E.电灯的出现极大地削减了对煤油灯的需求

【答案】ABCD

3、李先生采用等额本息贷款的方式购买了一辆汽车，共向银行贷款

20万，期限5年，年利率5%。以下选项正确的是

A.李先生每年应还款5万元

B.李先生每年应偿还借款4.62万元

C.李先生每年应偿还本金4万元

D.李先生第一年应偿还本金3.62万元

E.李先生第一年偿还利息1万元

【答案】BD

4、保险合同的主体包括()。

A.投保人

B.被保险人

C.受益人

D.保险人

E.代理人

【答案】ABCD

5、最大诚信原则的基本内容包括。。

A.告知

B.弃权

C.保证

D.禁止弃权

E.禁止反言

【答案】ABC

6、我国自行办理个人所得税纳税申报的情况有()。

A.年所得12万元以上者

B.从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的

C.从中国境外取得所得的

D.取得应税所得，没有扣缴义务人的

E.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得

【答案】ABCD

7、下列关于变现能力分析的说法，正确的是()o

A.反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率

B.企业是否能偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可变现

偿债的资产

C.通常认为正常的速动比率为1,低于1的速动比率说明短期偿债

能力一定低

D.一些财务报表资料中没有反映出的因素，也会影响企业的短期偿

债能力

E.流动比率通常应该大于1

【答案】ABD

8、递延年金的特点包括()。

A.最初若干期没有收付款项

B.最后若干期没有收付款项

C.其终值计算与普通年金相同

D.其现值计算与普通年金相同

E.其终值计算与普通年金不同

【答案】AC

9、民间信用的特点是()。

A.灵活

B.规范

C.风险大

D.利率低

E.易发生违约纠纷

【答案】AC

10、下列选项享受契税税收优惠的是()。

A.某大学购买一座大楼用于教学

B.某医院购买一座大楼用于改善医疗条件

C.甲承包一座荒山开垦农业

D.某研究所购买一块土地使用权用于科研

E.乙因暴雨住房被淹，重新购买住房

【答案】ABCD

11、我国法律规定的公司的特征有()。

A.依法设立

B.以营利为目的

C.只能是股份有限公司

D.可以不具有法人资格

E.必须采用募集设立的方式

【答案】AB

12、()视为放弃继承权或者放弃接受遗赠。

A.在遗产处理前没有明确表示放弃继承的

B.在遗产处理前明确表示接受遗赠的

C.在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的

D.在遗产处理前明确表示放弃继承的

E.在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的

【答案】CD

13、下列不属于债权的是()。

A.所有权

B.抵押权

C.质权

D.地役权

E.不当得利

【答案】ABCD

14、下列关于影响商业银行信用创造能力因素的说法，错误的是()。

A.商业银行信用创造要以派生存款为基础

B.商业银行信用创造受中央银行法定存款准备金率的制约

C.商业银行信用创造受商业银行自身的现金准备率的制约

D.商业银行信用创造受客户存款提现率的制约

E.创造信用的前提是要有存款和贷款需求

【答案】A

15、一般而言，个人金融服务体系分为()。

A.大众银行大众理财

B.富裕银行贵宾理财

C.富裕银行财富管理

D.私人银行财富管理

E.私人银行贵宾理财

【答案】ABD

16、依据《信托法》的规定，信托设立之后，在信托文件未规定终

止的特别条件时，信托终止的情形有（）。

A.信托目的不能实现

B.受托人死亡

C.当事人协商同意终止信托

D.受托人辞任

E.信托目的已经实现

【答案】AC

17、利润总额在企业的利润表中得到体现，它由以下（）部分组成。

A.营业利润

B.投资净收益

C.补贴收入

D.营业外收支净额

E.未分配利润

【答案】ABC

18、建立客户关系的方式多种多样，通常包括（）。

A.电话交谈

B.互联网沟通

C.书面交流

D.面对面会谈

E.熟人介绍

【答案】ABCD

19、民事法律关系的客体主要包括()。

A.人

B.物

C.行为

D.智力成果

E.人身利益

【答案】BCD

20、民事行为被确认为无效或者被撤销后，将产生下面。法律效果。

A.如果是部分无效，不影响其他部分的效力的，其他部分仍然有效

B.当事人因该行为取得的财产，应当返还给受损失的一方

C.有过错的一方应当赔偿对方因此所受的损失，双方都有过错的，

应当各自承担相应的责任

D.双方恶意串通，实施民事行为损害国家的、集体的或者第三人的

利益的，应当追缴双方取得的财产，收归国家、集体所有或者返还

第三人

E.行为被撤销后，不具有溯及力

【答案】ABCD

21、下列属于效力待定民事行为的是()。

A.因重大误解而实施的民事行为

B.无权处分行为

C.无代理权的代理行为

D.债务承担

E.限制行为能力实施的人待追认的行为

【答案】BCD

22、企业的现金流量表通常包含()。

A.经营活动现金流量

B.筹资活动现金流量

C.投资活动现金流量

D.主营业务现金流量

E.非主营业务现金流量

【答案】ABC

23、国际收支失衡会引起国内某些经济变量的变动，这些变动反过

来又会影响国际收支。国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引

起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程。以下属于国际收

支自动调节的有()。

A.货币一价格机制

B.外汇平准基金制度