内部控制调查问卷

调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。非常感谢您的合作！一、企业的基本情况1、企业登记注册的类型A.国有企业B.集体企业C.民营企业D.外国投资企业E.其他企业2、企业所属行业A．制造业B.建筑业C.金融业D.服务行业E其他3、企业创建年限A.3年以内B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企业资产总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上4、2010年底企业销售总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上5、2010年底企业职工总人数A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1万人E.1万人以上二、对企业对《企业内部控制基本规范》的了解程度、渠道以及适用情况1、对《企业内部控制基本规范》的了解情况：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、对《企业内部控制基本规范》的了解渠道：A.财政部门文件B.有关杂志C.相关网站D.教育培训E.其他3、《企业内部控制基本规范》对贵企业是否适用：A.很适用B.适用C.基本适用D.勉强适用E.不适用三、企业内部控制的建立和执行情况1、内部控制对企业管理的重要程度：A.很重要B.重要C.较重要D.一般E.不重要2、企业内部控制的建立情况：A.有健全的成文制度B.有详细的成文制度，但不健全C.有较基本的成文制度D.有一些简单的成文制度E.基本上没有成文制度3、具体负责企业内部控制建设的职能部门:A.财务部B.总经理C.内部审计部门D.新设内控部门E.不清楚4、您认为企业内部控制的执行效果：A．很有效果B.较有效C.一般有效D.部分有效E.基本无效5、企业主要的内部控制手段：（可多选）A.全面预算B.合同管理C.内部信息传递D.信息系统6、企业主要的内部控制活动：（可多选）A.资金活动B.采购业务C.资产管理D.销售业务E.研究与开发F.工程项目G.担保业务H.业务外包I.财务报告四、企业内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）注：评分分值5为完全赞成，4为赞同，3为不太确定，2为不太同意，1为完全反对。请在相应的位置打“√”即可。项目具体内容54321控制环境企业文化公司建立有正式健全的员工行为守则公司定期让所有员工确认了解这些守则公司对于违反企业员工行为守则和相关管理制度的员工给予的处分公司对爱岗敬业，诚实守信的员工给予了鼓励和奖励管理层和高级管理人员在《企业员工守则》的执行方面起到了表率作用公司的薪酬和晋升并非仅仅依据短期业绩目标的实现情况，还要考虑诚信和道德价值观公司有专人回答关于行为守则中的问题并定期修改更新治理结构董事会独立于管理层，能够对管理层的计划决策提出探究性的问题董事会下设了审计委员会、薪酬委员会等委员会董事具备足够的知识、行业经验以及时间来有效地履职公司的首席财务官、首席会计官或者内部审计师每个季度至少与外部审计师会谈一次审计委员会每年审核内部和外部审计师的活动范围定期向董事会提供企业重要信息（例如财务报表、重大合同或谈判等）公司出现重大问题，及时向董事会报告监事会和审计委员会对公司CEO和内部审计主管的任命、解聘和薪酬均有所监督董事会和审计委员会针对发现的重大问题采取行动，并在必要时进行专门调查机构设置和责权分配公司高级管理层具有极高的威信关键职能上的人员较稳定，不存在大幅度流动或者意外离职管理层对会计职能很重视，关心财务报告的可靠性高级管理层定期视察子公司或者分部的经营活动集团或分部管理层经常召开会议关键管理人员有明确的责任界定关键管理人员具备履行其职责所需的知识、经验和培训有足够数量的员工，员工不必过多的加班或者履行过多的责任公司各个员工的工作内容有正式的书面描述公司严格按员工所具有的知识和技能安排工作员工拥有的权限足够使其能完成所承担的工作公司定期安排员工进行业务培训每个员工均有明确的职权和职责员工熟知各自部门、岗位的内部控制规定公司对员工所担任的工作有书面的职务和控制内容的说明在员工执行其职务工作的时候，公司在信息、培训、资金、预算、人员等方面给予支持和帮助项目具体内容54321控制环境人力资源政策和实务公司在人员选拔、培训、晋升以及报酬方面建立了公平合理的政策和程序，并且定期进行审批和修改聘用员工时，对候选人的背景进行适当的核查员工了解其所在部门相关的业务目标以及各自的职责对于员工违背公司政策和程序的行为，公司根据具体的违反行为作出相应的处理。将诚信和道德价值观作为业绩评价的标准公司设有详细而清楚的晋升和加薪标准内部审计公司建立有内部审计部门，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性内部审计机构结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷按照企业内部审计工作程序进行报告内部审计机构对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权利直接向董事会及其审计委员会、监事会报告法律环境公司建立了健全的法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度公司所有员工包括管理人员定期参加法律知识培训或讲座风险评估设置目标公司有明确的企业宗旨、目标和战略，并对此有详细明确的描述企业宗旨、目标和战略能被全体员工及董事会所熟知，并且员工及董事会能够就此进行讨论沟通，对其产生一定的反馈企业的战略计划支持企业宗旨目标企业经营计划和预算与企业宗旨、目标和战略计划是一致的企业重要经营活动与企业宗旨目标相关，定期审核其相关性企业的各项重要活动（采购、资金处理、技术开发等）定期都制定明确目标管理人员参预所在部门相关的业务目标的制定工作对于新的经营计划进行必要的经营风险因素分析工作风险识别在风险评估过程中，能够识别和考虑来自外部因素的风险（供应渠道、技术变革以及经济、政治、自然环境）在风险评估过程中，能够识别和考虑来自内部因素的风险（人力资源、融资、劳动关系等）管理人员对各项经营环节中存在的风险能够进行分析识别高级管理层定期就最近可能对公司造成影响的风险召开会议进行讨论风险分析企业能按照风险发生的可能性及其影响程度对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险企业有专业人员组成的风险分析团队，能够按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性风险应对管理层定期召开会议，讨论已识别出风险的变化并制订相关行动计划最高管理层对公司近期可能产生的变化（经营环境的变化、新产品开发、公司重组等）进行识别和监控，制订必要的应对措施项目具体内容54321信息与沟通信息搜集、传递与共享管理人员能够及时获取与公司目标相关的外部信息（市场环境、竞争者等）和内部信息（服务质量报告、产品线毛利率等）员工能够得到足够详细的信息，以便高效地履行其职责公司能根据战略计划和经营计划的变更相应改变信息系统，使其更好的为之服务公司有自己的信息系统，对其有适当的资源投入（人力和技术力量等）企业能够利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用公司对客户、供应商等建立了良好的沟通反馈渠道公司内部信息能够畅通传递反舞弊机制公司建立了供员工报告怀疑的不当行为的完善沟通渠道，保护举报人不被报复公司为员工提供了向上级传递信息的渠道员工很乐意并且会向高级管理层反映问题、提出意见和建议管理层能够接受员工有关提高生产力、质量等的改进意见监控持续监控内部审计部门定期对公司各岗位执行控制制度的情况进行检查定期将会计系统记录的数量和实务资产进行比较管理层对于内部和外部审计师有关加强内部控制的建议进行审核，对于适合的建议予以实施定期检查员工是否了解和遵循公司的行为准则参与内部审计活动的人员具备相应的学识和对相应业务控制过程有充分的了解个别评价由具备必要技能的人员对公司内部控制体系进行评价用于评价内部控制体系的方法是适当的合乎逻辑的报告缺陷公司建立了获取和报告内部控制缺陷的机制发现的缺陷可以向高级管理人员或者特定职能人员报告对于发现的缺陷，公司能对问题的根本原因进行调查，采取必要的矫正措施，并且监督其行动============================================================================五、被调查人资料1、被调查人所在单位：A.董事会B.高级管理层C.监事会