内部审计管理办法

内部审计管理办法合同编号：__________甲方：__________地址：__________联系人：__________联系电话：__________乙方：__________地址：__________联系人：__________联系电话：__________鉴于甲方为加强内部管理，规范内部审计工作，确保内部审计工作的独立性、客观性和有效性，乙方具备专业内部审计能力，双方本着平等自愿、诚实守信的原则，就甲方内部审计管理事项达成如下协议：一、内部审计目的和原则1.1甲方内部审计的目的：确保甲方的经营活动符合国家法律法规、企业规章制度，提高经营管理水平，防范经营风险，促进企业持续健康发展。1.2甲方内部审计的原则：独立性、客观性、有效性、保密性。二、内部审计范围和内容2.1甲方内部审计的范围：包括但不仅限于甲方的财务收支、经济效益、资产管理、内部控制、风险管理等方面。2.2甲方内部审计的内容：主要包括审计对象的财务报表、财务状况、经营成果、内部控制制度、风险管理制度的建立与执行情况，以及其他与甲方经营活动相关的信息。三、内部审计机构与人员3.1甲方设立内部审计机构，负责组织、协调、实施内部审计工作。3.2甲方内部审计机构负责人由甲方法定代表人或者其指定的人员担任。3.3甲方内部审计人员应当具备相应的专业能力、业务知识和工作经验，遵守职业道德和保密原则。四、内部审计程序与方法4.1甲方内部审计机构根据审计计划制定审计方案，明确审计目标、审计范围、审计内容、审计方法、审计期限等。4.2甲方内部审计机构向审计对象送达审计通知书，审计对象应当予以配合，提供相关资料和信息。4.3甲方内部审计机构按照审计方案开展审计工作，采取包括但不限于查阅文件、询问了解、实地查看、计算分析等方法，获取审计证据。4.4甲方内部审计机构根据审计证据，形成审计结论，编制审计报告，并提出改进意见和建议。4.5甲方内部审计机构对审计报告进行审核，甲乙双方签字确认。五、内部审计结果的应用5.1甲方内部审计报告作为改进企业管理、完善内部控制、防范经营风险的重要依据。5.2甲方对内部审计报告中指出的问题，应当及时采取措施予以整改。5.3甲方内部审计机构对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施得到有效实施。六、保密与信息披露6.1甲乙双方应当对内部审计过程中获取的国家秘密、商业秘密和个人信息予以保密。6.2未经甲方同意，乙方不得将审计报告及审计过程中获取的信息披露给第三方。七、合同的履行、变更和解除7.1甲乙双方应当按照约定履行本合同，不得擅自变更或解除合同。7.2甲乙双方如需变更或解除合同，应当通过友好协商达成一致，并签订书面协议。7.3若因不可抗力导致合同无法履行，甲乙双方应当及时通知对方，并根据情况协商处理。八、违约责任8.1甲乙双方违反本合同的约定，应当承担违约责任，赔偿对方因此造成的损失。8.2甲乙双方违反国家法律法规、社会公德，给对方造成损失的，应当依法承担赔偿责任。九、争议解决9.1甲乙双方在履行本合同过程中发生的争议，应当通过友好协商解决。9.2若协商无果，甲乙双方可以依法向合同签订地的人民法院提起诉讼。十、其他约定10.1本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为____年。10.2本合同一式两份，甲乙双方各执一份。甲方（盖章）：__________乙方（盖章）：__________甲方法定代表人（或授权代表）：__________乙方法定代表人（或授权代表）：__________签订日期：__________一、附件列表：1.内部审计管理办法2.审计计划3.审计方案4.审计通知书5.审计报告6.整改措施落实检查表7.保密协议8.法律意见书9.授权书10.其他与内部审计相关的资料和文件。二、违约行为及认定：1.甲方未按照约定提供审计对象所需资料和信息，影响审计工作进行的，视为违约。2.甲方未按照审计报告中的整改意见进行整改，或者整改措施未得到有效实施的，视为违约。3.乙方未按照约定保密，泄露国家秘密、商业秘密或个人信息的，视为违约。4.乙方未按照审计方案和相关法律法规开展审计工作的，视为违约。5.甲乙双方未按照约定履行合同，擅自变更或解除合同的，视为违约。三、法律名词及解释：1.内部审计：指企业为了加强内部管理，规范经营活动，自行组织进行的审计活动。2.审计方案：指内部审计机构根据审计计划制定的，明确审计目标、审计范围、审计内容、审计方法、审计期限等内容的文件。3.审计报告：指内部审计机构根据审计证据形成的，对审计对象的经营活动、内部控制、风险管理等方面进行评价和结论的文件。5.不可抗力：指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、社会事件等。四、执行中遇到的问题及解决办法：1.遇到审计对象不配合提供资料和信息的问题，解决办法是沟通协调，说明配合审计工作的重要性，必要时可寻求法律支持。2.遇到审计过程中发现重大问题，影响审计结论的情况，解决办法是及时调整审计方案，扩大审计范围，确保审计结论的准确性。3.遇到审计报告中的问题和建议未被甲方采纳的问题，解决办法是再次沟通，详细解释问题的重要性，必要时可提供法律意见。4.遇到合同履行过程中出现争议的问题，解决办法是协商解决，协商无果的可依法向合同签订地的人民法院