超市作业流程管理

类别

作业流程票据录制和传递制度

编号

一、目的：为规范商品票据录制和传递作业，特制定本流程。

二、适用范围：适用于票据录制和传递时适用。

三、内容：

1.票据类型及作用：

★供应商订货：〈商品订货单〉；

★增减厂商库存：〈验收单〉、〈退货单）；

★增减厂商应付款：〈验收单〉、〈退货单）、〈成本调整单〉；

★增减部门商品库存：〈验收单〉、〈退货单〉；

★调整部门商品库存：〈报损单〉、〈报溢单〉；

★执行（进/售）价格变动：〈商品进价变动申请单〉、〈商品售价变动申请单〉；

★执行特（进/售）价格变动：〈商品特供价申请单〉、〈特价折扣促销单〉；

★资料建立：〈供应商基本资料表〉、〈合同审批表〉、〈商品（单品、联营、组装）

资料表〉、〈费用扣款项目表〉；

2.票据录制及审核原则：所有系统票据的录制必须有有效的原始凭据，严格禁止口头

打招呼录单，或不按规定填单、报批就录入系统单据，单据录入完毕，应既行审核。

3.系统票据的录入必须与物流同步进行，严禁事前录单或事后补单，所有票据必须日

清日结。

4.系统票据录入后，应将系统票号抄录于对应手工票单的右上角并在手工票单上签署

录入人员姓名备查。

5.应有录入室（文员）保存的手工申请表（〈退货申请表〉、〈成本调整申请表〉、报损

申请表）、报溢申请表）、〈变价申请表〉、〈折扣申请表〉、〈厂商合同申请表〉、〈厂

商资料申请表〉、〈新品入场申请表〉）需妥善存档备查。

6.报送财务的系统票据必须附有有效的原始票据或具备可证明其有效性的合法签字；

7.票据在传递时应填制传票封面（如下表）进行交接签字，票据传递应在当日完成；

票据接受者应及时对接受的票据进行审核和处理，发现错误立即通知制票部门，各部

门应根据职务管辖范围每日稽核电脑系统票据和收到的书面票据是否一致，有无增漏票。

附：票据传递单

票据传递单

受票部门:NO:

送票部门：日期：

票据类别张数附件票据起始号累计发生额备注

传票人签字：受票人签字:

说明：票据传递单一式二份，一份为传票封面，一份为签收回执。

类别

作业流程供应商结算方式解释

编号

一、目的：为便于明确各结算方式的定义，对本公司与厂商的相关结算方式进行如下定义

二、适用范围：本公司业务部门在业务洽谈及结算时适用。

三、内容：

★经销方式对应的结算方式：

a现金采购：该供应商所有的送货验收单均可进入结算状态。（交预付款的货商用本方式）

b经销N天（帐期）：按该供应商验收单的日期和当前结算比较，超出N天（包含N天？）的

验收单均可进入结算状态.

c滚结:该供应商最后一批验收单不进入结算状态,其余验收单均可进入结算状态.

d经销30天（月结）：按合同规定的结算扎帐日，扎帐日之前的所有验收单均进入结算状态.

e经销N天（月结清+N天）：按合同规定的结算扎帐日，扎帐日之后N天可以将结算扎帐日

之前的所有验收单进入结算状态.

注：1.所有进入结算状态的单据可以选择此单据不进入结算，

2.所有未进入结算状态的单据可以选择此单据进入结算.

★代销方式对应的结算方式：

实销N天（实销实结）：按合同中规定的〃每N天结帐一次〃，对供应商本期的实际销售成本

进行结算（不对应单据）.

★联营方式对应的结算方式：

联营:按合同中规定的〃每N天结帐一次〃或结算扎帐日之前,对供应商本期的实际销售成

本进行结算（不对应单据）.（以合同约定的结算扣率进行结算）.

类别

作业流程期初资料建立流程

编号

一、目的：为了便于期初资料建立作业，特制定本流程.

二、适用范围：建立期初资料时使用.

三、内容：

步骤：

操作员、收银员

权限建立

I

机构部门建立_______01食品、02百货、03生鲜、

►04联营

商品类别建立

供应商资料建立

供应商合同建立买卖合同、联营合同、租赁合

同

I

供应商商品建立单品、联营、散货、促销品、

租赁商品

II--►现扣费用项目

合同费用项目建立

帐扣费用项目

类别

作业流程合同建立流程

编号

一、目的：为便于合同建立作业，特制定本流程。

二、适用范围：本公司合同建立作业时适用。

三、内容：

3.1、流程图：

业务员与厂商谈判，议定合同

并附新厂商引进审批表

店长初审

（副）总经理审批

业务员登记、盖章，存档一份

返回供应商财务登记存档系统管理员建档

店长员审核

3.2、流程说明：

1.业务员与厂商谈判，约定贸易条件，草签合同一式两份，并按合同整理新厂商引进申请书

2.业务员将合同附新厂商引进申请书交合同员（采购主管）审核。

3.店长将审核后的合同附新厂商引进申请书报副总经理批准，如果联营扣率20%以下或经代

销合同，必须再报总经理批准。

4.店长将总经理批准后的合同交于业务员登记、盖章，存档一份后，将其余二份分送厂商、

财务，并将新厂商引进申请书交系统管理员建立电脑系统档案。业务员确认系统管理员已录

入合同，并通知部门。

5.新厂商引进申请书需填写的相关内容：

（1）、合同分类信息：

部门：该合同所属营运部门。例：01食品部；

厂遍：厂商编码。由电脑系统管理员在建立系统档案时按该厂商所属营运类别由系统生成

厂编规则：厂编由5位数字组成，前两位为部门编码，第3位为自定编码，最后两位为流

水号。

厂名：厂商注册全称；

厂商类别：该厂商所属商品大类，是本地还是外地。

（2）、厂商基本信息：联系人，详细地址，联系电话等。

（3）、合作及结算条件：

a经销是以商品买断的形式进行商品经营。商品自验收起，商品的所有权即有供应商转移

到商场，同时经销厂商的结算方式有：现金采购，经销N天，经销月结，经销月结N天。

b代销是供应商将商品委托商场销售，销售后的商品，商场获取应得的代销利润，商品销

售前，商场只有商品的管理权，而没有所有权。结算方式有：实销N天。

c联营是供应商自己管理商品进销存，商场统一顾客收银结算，商品的管理和经营权均属

供应商，商场不管理该项商品的进销存，只是按合同约定的联营销售扣点来取得收益。

d租赁是租赁厂商以支付租金来取得商场经营场地的使用，商品物流不由商场管理。

合同经销（购销）方式对应系统的结算方式：

•现款现货＜===＞现金采购：该供应商所有的送货验收单均可进入结算状态。交预付款

的供应商适用于本结算方式）

•经销N天＜===＞经销N天：验收生效后超出N天（包括N天）的验收单均可进入结算

状态。

•滚结：该供应商最后一批验收单不进入结算状态，其余验收单均可进入结算状态。

•经销月结＜===＞月结清：按合同规定的结算扎帐日，扎帐日之前的所有验收单进入结

算状态。

・经销月结N夭＜==＞月结清N天：按合同规定的结算扎帐日，扎帐日之后N天可以将

结算扎帐日之前的所有验收单进入结算状态。

注：1.所有进入结算状态的单据可以选择此单据不进入结算，

2.所有未进入结算状态的单据可以选择此单据进入结算.

•代销方式对应的结算方式：

实销N天＜===＞实销实结：按合同中规定的〃每N天结帐一次〃,对供应商本期的实际销

售成本进行结算（不对应单据）.

•联营方式对应的结算方式：按合同中规定的"每N天结帐一次〃或结算扎帐日之前，

对供应商本期的实际销售成本进行结算（不对应单据）.（以合同约定的结算扣率进行

结算）.

交易条件及计算、收取方式：

★经（代）销：进货返点及对应的计算对象（按进价结算）支付方式（帐扣、现金交款、

商品抵扣都可）。

★联营：保底和超目标奖励的保底和目标额及其分配额（率）及分解方式。

费用管理及收取

①费用项目（按合同约定）②收取类型：一次性/长期③收取金额或比率④计算对象⑤

收取时间⑥收取方式

6.合同上述基本资料录入完成后,将该厂商供货的商品资料或销售码检索进入该厂商合同目

录.

7.合同建立完成，电脑部将厂商编码填入新厂商引进申请书'丁编”栏,并将新厂商引进申请

书按部门整理，交店长审核.

8.店长审核完毕后交于业务员按部门存档，同时通知有关人员.

类别

作业流程商品资料建立流程

编号

一、目的为规范新建商品资料作业，特制定原则.

二、适用范围:本公司新增商品资料是适用.

三、内容：

3.1流程图

业务员与厂商洽谈需引进的

商品，价格及相关条款

同意引进后由业务员填写新新商品准入审批单报店长，副

商品准入审批单^总经理，总经理审批

新商品准入审批单交系统管

理员录入系统商品

电脑系统管理员录入完成后

把商品资料下放到相应营业

部门

电脑作业完成后将系统生成的店内

码抄录于新商品准入审批单店内码

栏签名后按部门存档

3.2新商品资料名词规范释义：

1.商品:商品品牌+商品名称+（功能/特性/型号/货号/规格）例:（中括号部分的内容可选择使用）

日杂：品牌+［原料/功能］+名称（如:碧丽珠家具护理喷蜡）；

服装：品牌+面料+名称［+货号］（如：绅浪全毛西裤B112）

化妆品：品牌+名称［+功能/特性/容量］（如:碧丝羊胎素美白保湿霜）

床用：品牌+名称+规格（如:雅兰枕套48*74）

玩具,钟表,灯饰：品牌+名称+货号（如:英纳格机械表2582Ab3）

电器:品牌+名称+货号、型号（如:美的电饭煲40-2）

鞋、箱包：品牌+面料+名称+货号；（如：嘉辉童布鞋2901）

体育用品：品牌+名称+货号/规格（如：英发泳衣825）

2.规格：最小零售单位规格，如500ml,100g

3.产品条码：商品注册条码

4.原包装：指商品包装形态，如箱，件

5.进货数量：初始订单订货数量

6.零售单位：商品最小零售单位

7.进价：沙锅年品每个零售单位的商品含税进货单价

8.售价：商品每个零售单位的商品销售单价

9.进项税率：商品增殖税应纳税率

10.类别编码：该商品所属公司商品类别编制中的末级分类代码

11.产地，等级，保质周期：对应商品标识填写

12.部门：该商品所属部门

13.商品编码：由电脑建立商品资料时生成

3.3流程说明

1.业务员与厂商洽谈确定进入卖场之商品后，由业务员整理资料并填写《新品准入审批

单》，该单必须按新商品资料名词规范释义要求标明商品品名（品牌+名称），零售规格,

条形码，进价，售价，商品类别（部门码），换算关系，产地等关键信息，业务员不需

为商品编码写店内码，店内码由计算机录入时自动编码

2.业务员将批准后的《新增商品采购申请单》送电脑系统管理员录入建立系统资料

3.电脑系统管理员按以下步骤建立新品资料：

①，按品名模糊查询后决定是否新增，若是老商品，直接记录其店内码，若是新商

品，再准确地进行资料新增。

②，所有自营商品均以最小零售单位作为单品计划和计库存

③，所有联营商品均以品牌或小分类或扣率建立商品销售子分类码,不需要录入单

价及其他单品信息，也即用一个码管理多个品种的销售（由收银员根据销售小票临

时输入单价销售），但必须保证一个子分类码对应的商品都具备相同的扣率。

④，要确保该商品资料在计算机系统中是唯一的。

⑤，新商品资料的建立需要以下内容：

▲店内码根据“2+大类编码2位+流水号4位+校验位1为”生成

▲供货商编码（在厂商资料管理中查询或建立）

▲准确的商品名称（品牌+品名+系列特征/货号）

▲规格（以小零售单位的规格，分装产品必须也按最小零售单位建立）

▲类别编码

▲原包装单位

▲零售单位

▲换算关系

▲进价

▲零售价

▲产地

▲（用条形码枪扫描）录入商品条形码（系列商品条形码最好按单品分开建立

在整件里进行混装的系列商品可视为一个商品，按一品多码进行管理）

4.录入完毕后并在商品部门设置中将商品下放到相关部门，并同时将计算机生成之商品编

码填写到新品准入审批表上（当新品准入审批表未编供货商玛时也需要将供货商编码填

写到数据卡）

5.电脑部核对资料无误后在新品准入审批表上签名并将新品准入审批表按部门存档

类别

作业流程商品（补）订货流程

编号

一、目的：为规范商品（补）订货作业，特制定本流程.

二、适用范围：本公司部门于补（订）货时适用.

三、内容：

3.1流程图：

供应商导购员（业营业部门（营业

电脑分析

务）员）

先查库存报就喷先查摩存报缺方订货需求

营运主管确认

补货申请单录入

电脑自动处理补

货单并生成定单

*正式电脑订单电脑部打单

营运主管审核

电脑定单完成

订单传递

供应商MX＞商管课收货组

类别

作业流程商品（补）订货流程

3.2、流程说明

1、柜组手工要货：营业员于当营业结束前检查商品存货，确认缺货商品及其销售情况，估

算所需补货数量，填写补货申请单报营运主管

2、营运单位汇总每日本部门补货申请单进行修正，拟订本部订单，基本订货量为日均销量

*设定销售天数（厂商送货周期）

3、营运主管将审批后的（补货）订单交给电脑课产生正式订货单，打印后由营运单位通知

厂商，并通知商管课收货部门

4、电脑课提供订单逾期信息并跟催供应商

5、营运主管将每日订单进行登记，并追踪及跟催到货情况（订货/到货差、订货日期/到货

日期）

3.3、涉及票据

手工要货单（一式一联）

电脑订货单（一式一联）

类别

作业流程进货验收流程

、目的：为规范进货验收作业，特制定本流程

——、适用范围：本公司部门进货验收时适用

.、内容：

3.1、流程图

供应商送货

收货员/防损员凭订单验货

系统扫描确认商品条码

收货员/防损员验收并收货

电脑文员按实际验收结果录入

验收单并打印，验收人员、厂商

核对后在验收单上签字认可

验收单（厂商联）验收单（商管联）验收单（财务联）附厂商送货单、

加盖收货专用章，交商管课存档，供订单交财务部核算员稽核记帐，

将厂商联交厂商营运单位备查作为应付款凭证

3.2、流程说明

1、商管课收货接到订货通知，确认到货时间、品种数量，并作相应准备

2、厂商送货到店，向商管课设单

3、验收人员根据《订货单》原悠扬或复印件对应厂商准备验货

4、验收人员对订单上所列各项仔细核对，核杳其中包括厂商编号、送货地址、送货日期、

订单号码、总页数、货品名称、货号、收货单位、收货数量（最小零售单位、最小称重

单位）等项目是否清楚，同时检查是否有待退商品

5、外箱辨识：检查外包装是否有破损，再详细检查外箱上商品描述、含量、规格是否与订

货单内容相符

6、验收人员检查数量品质：抽箱拆封检查某一箱内商品单品的条形码、包码、商品标识、

保质期限、规格、并按最小零售单位和最小称重单位做数量点收，无误后在《订货单》

“实收数量”项中填入实际验收枝。所有商品验收完成后，收货人员在《订货单》验收

员处签字

7、收货原则：数量只能少收不能多收，商品品种只能少收不能多收。如有异议，需向相关

部门汇报

类别

作业流程进货验收流程

编号

8、电脑课录入员根据订单号在计算机中按订单号生成商品进货验收单，并对应《订货单》

上按实际验收结果修正录入、核对并审核后打印验收单，完成后将电脑验收单号抄录于

《订货单》右上角，交相关人员（验收人员、厂商人员）签字后，商管课在“厂商联”

加盖收货专用章后，将“厂商联”交厂商做结算凭证，“财务联”附厂商送货单及有验

收记录的《订货单》于当日按类别汇总并制作传票封面送财务部审核。“商管联”供商

管课留档备查。

赠品的收货原：

卖A送A：赠品和商品是同品且在重量、规格、质量等方面完全一致，收货部清点验收

后《订货单》该商品对应的“搭赠品”项按赠品验收数填入赠品数量。录入

员在系统《进货验收单》对应单品的“赠品数”项按赠品验收数填入赠品数

量

卖A送B：赠品和商品不是同一商品，收货课按厂商《送货单》对赠品验（签）收后，

在厂商《送货单（随货同行）》上注明“XX课赠品”传给录入员，录入员在

系统《进货验收单》中以“XX部门赠品”为供应商对该项赠品作验收录入,

（打印后供应商联传对应业务部门）

非卖品赠品：赠品为店内非贩卖商品，收货员在清点赠品后，给供应商开具收据，将赠

品转给企划部或客貉部赠品发放处，并注明属A商品之赠送品，此赠品不做

电脑收货。

条码检查及店内码打印：

抽取一个销售单位的商品检验商品条码是否可读，如果所显示商品描述与商品包

装描述完全相符，该商品条形码通过检验。

当界面所显示条形码为非法字样或与此不同的描述，应填写标签打印申请单，经

收货主管签字后，条形码打印机将打印出店内条码。

贴条形码时，店内条形码应覆盖非法的国际条形码。如因店内条码大小无法盖过

国际条码，帽相错而贴。

无条形的商品需贴店内码。

剩余的店内码，应收回交给收货主管并统一销毁。

打印店内码的无（错）码商品必须是系统内已建有资料的商品，系统内无资料则

拒收。

9、会计对《进货验收单》和《订货单》复核

注：对于厂商送货单上商品进价高于订单进价的商品，可根据实际情况在征得营运主管

或采购经理同意后方能收货，可在商品验收单上直接修改商品进价，单据签字后将会改

变商品资料上的进价。

3.3、涉及票据

电脑验收单（一式三联）

商管联、厂商联、财务联

类别

作业流程商品退货流程

编号

一、目的：为规范商品退货作业，特制定本流程

二、适用范围：本公司部门于商品退换货时适用

三、内容：

3.1流程图:营运部门制作商品手工退

货申请单

采购主管审核退货申请单

V

如应付款大于退货财务检查应付款余额如应付款小于退货

录入员录入/审核/打印电脑退货单通知采购先订货再退货

V

营运部将退货单连同商

采购主管通知厂商退货

品送交商管课退货处

收货人员、厂商共同办理退货交接

厂商、收货员共同再退货单上核对

签字确认

退货单厂商联交厂商财务依单作财务帐

做携出放行凭证及结务处理

算凭证

3.2流程说明：

1、各课营业员定期检查货架商品，确认应退之商品，填写手工退货申请单。

2、采购主管确定需要退货后于财务部联系确认该供应商有无货款可扣，如无应付款则不

作退货，应由采购主管联系供货商引进新品换货，待供货商有了足够扣款后才可退货。

以上事项确认后通知供货商。

3、电脑课按《手工退货申请单》录入《新品退货单》。

4、《新品退货单》及应运部门将退货商品送至商管课退货处。

5、退货后将确认的《商品退货单》财务联汇总按票据传递流程传递到财务部。

6、财务核对“退货单”后，在系统“财务管理/票据记帐”中进行厂商应付款项的记帐。

7、财务记帐将《退货单》按厂商存入其末结算单据中，准备对帐结算使用，票据记帐后

系统据此减少厂商当期应付款帐。

注意：采购部通知供应商退货商品如七天过后不来退货，将商品退货单直接交财务部作

扣款处理。

3.3涉及票据：

手工退货申请单一式一联

电脑商品退货单一式二联

厂商联、财务联

类别

作业流程商品报损作业流程

编号

一、目的：为规范商品报损作业，特制定本原则。

二、适用范围：本公司部门于自营商品报损时适用。

三、内容：

3.1流程图：营运部门制作商品手工报损申请单

营运主管审核手工报损申请单

（副）总经理或店经理审批

防损员检查

电脑课录入审核电脑报损单

3.2流程说明：

1、商品报损一定是商品实物存在而不符合正常销售标准的商品。

2、各部门定期检查商品，确认应报损之商品，填写报损申请单后经（副）总经理或店经

理审批。

3、《报损申请单》批准后通知防损员查验实物。

4、电脑课录入并审核电脑报损单。

3.3涉及票据：

手工报损申请单一式一联

电脑报损单一式一联（不打印）

类别

作业流程变价作业流程

编号

一、目的：为规范商品变价作业流程作业，特制定本原则。

二、适用范围：本公司部门于变价作业流程时适用。

三、内容：

流程图:1.变价申请报批3.持变价单旧标价签通知电脑变价

＞营运主管或采购»电脑录入变价单

采购经理审核批准

"主管填写变价单一打印新标价签

2.同意变价4.打印后的新标价签

5.通知卖场执行变阶6.反馈

卖场更换新标价签、

POP

3.2流程说明：

1、进价变更：厂商变价通知，厂商进价变化的商品，必须要求供货商提前通知，同意更改

进价后，采购主管填写变价申请单，附厂商变价通知报批。

2、售价变更：营运主管填写变价申请单。

▲变价申请单应包括变价商品的条码、名称、规格、原（进）售价、新（进）售价

▲写明变价日期，应在此日生效，尽量避免在营业中变价。

3、经审批后持旧标价签将变价申请单送电脑课。

4、变价处理，电脑课在计算机中录入变价单，核对后审核，对此商品的售价改变。

5、营运主管督导部门营业员向电脑课申领新价格标签。同时检查POP的更换。

3.3涉及票据：

手工变价单（一式一联）

电脑进价变价单：不打印

电脑进价变价单：不打印

类别

作业流程特价折扣作业流程

编号

一、目的：为规范商品特价变价作业，特制定本原则。

二、适用范围:本公司部门于特价变价时适用

三、内容：

3.1流程图：业务员填写特价商品申请表包括条＜A店长审批

码、进价、售价、特价、促销数量、

每人限够数量、生效及到期的时间、

财务审批

厂商承担比例

总经理审批

电脑业务员

录入折扣申请单并下到前台POS系经营部门在特价生效前更换特价标

统。完成后将系统折扣申请单号抄录签、POP,检查促销前准备。特价结

于特价商品申请表右上角以便查询束时更换商品价签

特价时间开始收银前台自动特价时间结束收银前台自动

执行打折销售终止打折销售恢复原价销

售。并提示更换标价签

3.2流程说明

1、由业务或部门经理同供应商洽谈卖场特价促销事宜，确定施行特价促销的品种、数量、

供应商折扣承担比例（进价特价）

2、业务同供应商达成特价协议后，填写《商品特价申请单》一式二联，《商品折扣申请单》

应注意标明折扣部门、起始日期、终止日期、起始时间、终止时间，如始数量有限制的

超低价商品，还应标明每人限够数量。报部门经理、店长、财务部、幅总经理、总经理

批准。

类别

作业流程专柜商品销售流程

一、目的：为规范商品销售作业时，特制定本流程。

二、适用范围：本公司卖场销售收银。

三、内容：

营业员接待顾客

3.1流程图：

1

填写一式三联销售小票

顾客持二联小票到指定

收银态付款

顾客付款结帐

收银员打印电脑小票

顾客凭加盖收银章的电

脑小票及手工销售小票

到专柜取货

3.2流程说明：

1、顾客购买商品时，营业员必须严格填写《商品销售小票》一式三联，内容包括：商品代

码，商品名称，商品规格，数量，零售价（商品价签上的标价），金额（数量*零售价）

备注（折扣率及折扣后的执行金额）。

2、营业员将《商品销售现金交款单》二联交给顾客后，告知顾客到指定收银台交款。

3、收银员收款后，打出电脑收银小票，并在电脑收银小票及《商品销售小票》二联上加盖

收银员章，留存收银员联，将电脑收银小票及《商品销售小票》一联返还给顾客。

四、收银员庶确保每张电脑收银小票的收银金额与手工开据的《商品销售现金交款单》商品

代码、销售金额、折扣后执行金额严格一致。

专柜营业对帐流程

一、目的：为规范商品销售作业，特制定本流程。

二、适用范围：本公司卖场销售收银对帐。

三、内容：

3.1流程图：营业员填写专收银员填写

柜营业日报票据传递单

业务主管审核与现金一并交财务

电脑课打印电脑।।

专柜销售日报核算员财务收银对帐

会计进行专柜对帐

3.2流程说明：

1.营业员在交班时对销售小票、《专柜销售日报》手工台帐进行汇总核对，如有差异立

即与当班收银员核对，确保一致后签字与下班营业员，当日营业结束后交与收银课主

管。

2.收银员交班后将商品销售小票第三联汇总登记（在票据传递单封面上登记张熟与总金

额，小票、券、信用卡存根分类登记）后与全部现金一并交总收室（注：为安全起见,

不允许收银员在卖场清点现金）。

3.总收室负责清点各收银员现金、券、信用卡存根，汇总填写《收银员现金明细表》，

必须确保《收银员现金明细表》与《票据传递单》金额一致。否则进行手工小票与电

脑小票核对，如果是收银员录入有误，则通知收银主管及收银员核对。如果是收银员

长、短款，则按收银长短款处理办法登记处理。

类别

作业流程盘点作业流程

编号

一、目的：为规范商品盘点作业流程作业，特订定原则

二、适用范围：本公司部门于盘点作业时适用之

三、内容：

财务确定盘点日

3.1、流程图:

盘点组织落实和盘点盘点前准备

责任区域的划分将本期全部流转票据输入系统,

检查有无漏单或未审核单据

部门按货架抄录商品顺序

电脑文员按部门抄

盘点前教育：分工及责录的货架商品顺序

任、盘点（初盘、复盘、打印盘点空白表

抽盘）方法盘点表的领

取、填写、签名、交回

做完今日总结后，做

盘点备份，对当天的

领取空白盘点表商品库存扎帐

盘点、填写盘点表、盘点人员共同签字

盘点表收回统计、查对

电脑课（收银员）录入盘点表

盘点表录入核对

漏盘商品检查

盘点盈亏试算（财务及相关经理确认）

盘点单签字结束*取消此次盘点，重盘

类别

作业流程盘点作业流程

编号

3.2、流程说明

1、下达盘点任务：财务宏观控制，确定盘点时间，盘点范围：全场、部门、厂商或个别商

品；督促各部门进行盘点前的准备工作，及为盘点创造各种便利条件

2、货架编号：标出卖场全部货架编号、地堆编号

3、盘点前先行检查总服务台、收银结账区等是否有滞留商品，并核对当日退货情况

4、盘点前教育：由店长对其员工进行盘点前教育，如备点方法、要领、货品位置，归类

整理盘点品项的陈列排面、改包装销售的数量等

5、将盘点商品范围通知电脑课，电脑课于当日盘点开始时的计算机中对指定盘点商品扎帐

6、人员分配：由店长统一对其员工进行工作任务分配，明确好各员工所负责的区域，如货

架、库房、收货区、收银台、退货、维修等以免漏盘

7、盘点前准备：

a、电脑及财务核算会计：

清理相关商品票据，确保全部盘点前票据均已进入计算机及财务帐

清理收缴未缴营业款、备用金及相关票券

b、理货员：

在盘点前将所盘的货物归类整理、排列、重新码放以方便盘点

依照货架区分由左而右、由下而上抄录商品条形码、品名并注明货架号。交后

台电脑课在'‘陈列台帐''中按条码抄录的顺序依次录入部门、货架号、盘点区域、商

品编码（或条码）等内容，并对应打印出预盘表（在盘点前日完成），设置中控台

统一负责空白预盘表的领取、收回、核对（登记份数）

盘点时按预盘表指定货架号之货架由左而右、由下而上对应商品条形码盘点抄

录商品数量。备点中如有同条形码商品未归类陈列，可在该货架盘点表空白处写明

条形码、数量、零售价，计算机会自动求和，无须每行加总.

将盘完之预盘表由参加盘点人员（两人以上）签字后交后台电脑课录入

将残损商品单独盘点、存放。待盘点后退换

c、收货区：

将库房内的货物归类码放整齐，退货尽可能地在盘点前退完

库区将自己所负责的票据全部处理完毕，并将资料与计算机核对

依次盘点、抄录商品条形码、数量并由参加盘点人员签字后交后台文中录入

也可以通过前台收银机来进行盘点

d、录入：

后台电脑课根据预盘表顺序录入货架号、条形码、数量，每张预盘表对应录成

一张实盘单并保存

将实盘单单号抄于预盘表右上角

复核人员根据预盘表标明的实盘单号审核实盘单按预盘表录入无误后，对该实

盘单审核确认。（方法：可采取手工汇总预盘单总数量核对实盘单总数量的方法）

所有盘点表输入完毕后，后台电脑课和复核人员应按预盘表领出登记检查盘点

表是否交齐，复查在每一张盘点表上签字。并记录本次盘点预盘表总数和实盘总数

是否吻合

类别

作业流程盘点作业流程

编号

e、盘点检查：

所有盘点表输入完毕后，后台电脑课打印漏盘、重盘及差错商品报表，交部门

核实重盘

所有盘点表输入调整完毕后，由后台电脑课打印盘点盈亏试算表，立即上报财

务。

查找盘长（短）原因，有重大差异时申请重盘或取消本次盘点

实物差异追踪：盘点后各品项与计算机库存报表有差异时，依以下程序再予复

盘：资料加总再核算，最后收货日之收货报查核，检查退货记录，当日销货是否扣

除，检视有无漏盘商品，检讨是否有其它可能影响库存正确性之因素。

填写部门盈亏报告：包括盈亏金额，实物金额及原因分析，店长意见等

f、盘点结束签字：

财务、店长审核确认（并签字）本次盘点盈亏入账，调整计算机存货数量；财

务核算会计根据盘点盈亏表调整部门库存商品帐

g、盘点资料检查：财务经理，店长必须检查盘点表是否交齐，每一张盘点表上是否有

合法签字（至少两人，包括初盘和复盘）。本次盘点预盘表、复盘表总数和实盘单

总数是否吻合。原始盘存表资料必须保存到下次盘存结束。

h、在当日营业前或营业结束后进行：禁止作任何当日票据，如有进货、退货等应安排

在次日后进行。

i、实物清盘：各部门必须按统一规定的时间进行盘点；盘点过程仅以实物为标准。严

禁不点实物按帐报数，严禁漏盘货物或重盘货物，盘点表上至少要有两人签字，要

求书写工整，字迹清楚

3.3、涉及票据

手工填写商品实盘表一式二联

类别

作业流程厂商结算流程

编号

一、目的：为规范厂商结算作业，特制定本流程。

二、适用范围：本公司厂商结算时适用。

三、内容：

3.1流程图：

会计每日审核昨日全部

手工票据（验收\、退货、

冲红）

审核无误后对这些单据

签字生效

结算前三天生成及录入_每月同联营供应商

厂商全部费用

生成厂商结算单

厂商持结算期全部单据一厂商结算单对帐

A厂商结算单经理

厂商结算单审核

审核

厂商按对帐金额开票◄——►付款结算

类别

作业流程厂商结算流程

3.2、流程说明：

1、结算的这些厂商必须是合同的厂商，没有合同的厂商，财务不予结算

2、财务结算会计每日审核部门报来的票据（验收单，退货单，冲红单），审核票据是否同

原始资料吻合，总票数、总金额是否与票据封面一致，是否有效签字

3、会计每日将审核后昨日传票（验收单、退货单、冲红单）核对电脑票据和收到的票据是

否一致，对未达票据及时追踪，票据稽核对应重点检查供货商与总金额是否有误

4、将各厂商当月验收单、退货单、冲红单等单据准确整理归类，并周期性核对电脑系统中

的本期购进、本期退货、本期冲调值是否与票据吻合，做好对帐准备

5、在给货商结算提前一周，财务及部门重点检查并核对电脑：进货验收、退货单、冲红单

有无遗漏，确保全部票据准确进帐

6、重点检查月结清类厂商，确认是否存在商品滞销而存货较多的情况，作好退货准备，避

免被动付款

7、结算前三天，在“货商合同商品”中检索各货商费用，并把本期货商结算费用填写准确，

以便于在和货商结算时，付款单能自动提取这些费用，并在付款时自动扣除这些费用

8、费用录入完成后，分别按经营方式生成货商“付款单”，生成时注意检查货商及对应的合

同，以信在在付款期内发生的可付款金额、费用、保留款是否正确

9、“付款单”生成后，财务打印，同货商对帐，对帐无误后，财务，把打印的付款单的其中

一联给货商，货商把付过款的验收入库单、退货单、冲红单交给财务

储值卡的管理办法及流程

关键词：

一次性储值卡：根据储值卡的面额确定储值卡的含金量,用完作废。不记名，不挂失。

可续款储值卡:初次适用时，以储值卡的面额确定储值卡的含金量，根据用户要求可进行

再续款，用户再不透支的情况下也可以要求取款。

一、制卡流程

1、主动制卡：企业主要负责人（总经理或财务总经理等）根据消费市场的需要，负责

储制卡的授权（包括授权张数、面值、失效日期等）。注：根据通常惯例，面值一

百元整和面值五百元整的储值卡，可授权一定数量（分别储备100张左右）。其他

大面值的储值卡（如：面值分别再一千元整、二千元整、五千元整的储值卡）可少

量授权（通常分别储备10张左右）。

被动制卡：根据消费者的需要，双方签定购销协议（包括消费者需要的储值卡数、面

额以及优惠政策等），企业主要负责人（总经理或财务总经理等）负责储值卡的授权（包

括授权张数、面值、失效日期等）。

2、财务确定专门人员负责储值卡的制作，制作后将制作完成的储值卡交由财务的出纳人

员负责保管，并要求制作人员登记一本储值卡制作的日志帐（包括制作数量和制作金

额等内容）。制作人员将制作卡交由出纳时必须打印制作凭证（二联），要求制卡人员

和出纳双方签字，并各自留底一联。

二、发放及销售流程

1、财务负责储值卡的销售，销售时要开销售凭证（一式三联），销售人员留底一联。

消费者凭财务的销售凭据（另外两联）到出纳处领取储值卡。

2、出纳保留一联销售凭据，并将储值卡发放后交由消费者，同时打印出发放凭证（二

联），由消费者和发放人双方签字，消费者和发放人员各自留底一联。

3、出纳登记一本储值卡销售的日志帐（包括销售数量和销售金额等内容）

三、顾客消费流程

1、消费者在选购商品到收银台交款需要出示储值卡。

2、收银员操作储值卡付款，并刷入消费者的储值卡号。（结帐完成后收银机打印储值

卡消费凭证。要求消费者签字，收银员保留该凭证。缴款时将储值卡的消费凭证一

起交到财务。

3、储值卡已过失效日期，系统自动将该储值卡注销。收银机不再接受该储值卡，若是

一次性储值卡，而且余额为零时，系统也将自动注销该卡。

四、其他情况的处理及流程

1、续款：由财务收取续款额，同时在储值卡管理系统中将其续款额存入该用户对应的

储值卡帐号中，并打印出续款凭证（一式二联），双方签字各保留一联。（注：次项

服务只对可续款储值卡有效）

2、返现：由财务开出书面返款凭据，并由企业主要负责人（总经理或财务总经理等）

签字后，财务在储值卡管理系统中将其返款额从该用户对应的储值卡帐号中减去，

返款给用户，同时打印出返款凭据（一式二联），双方签字各保留一联。（注：次项

服务只对可续款储值卡有效）

3、挂失：由用户初具书面的储值卡挂失申请报告，根据储值卡挂失申请报告，财务对

其储值卡进行挂失，并打印挂失凭证（一式二联），双方签字各保留一联。（注：次

项服务只对可续款储值卡有效）

4、取消挂失：由用户初具书面的储值卡取消挂失申请报告，由用户初具书面的储值卡

取消挂失申请报告，财务对其储值卡进行取消挂失，并打印取消挂失凭证（一式二

联），双方签字各保留一联。（注：次项服务只对可续款且已挂失的储值卡有效）

5、禁用：由财务初具书面的储值卡禁用申请报告，并由企业主要负责人（总经理或财

务总经理等）签字后，财务对其储值卡进行禁用，并打印储值卡禁用凭证。

6、取消禁用：由财务初具书面的储值卡取消禁用申请报告，并由企业主要负责人（总

经理或财务总经理等）签字后，财务对其储值卡进行取消禁用，并打印储值卡取消

禁用凭证。

7、