融资租赁法律风险防范与合规经营考核试卷

融资租赁法律风险防范与合规经营考核试卷考生姓名：__________答题日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.以下哪个不是融资租赁合同的基本构成要素？（）

A.当事人的名称或者姓名和住所

B.租赁物的名称、数量、质量、状况

C.租赁期限和租金支付方式

D.租赁物的所有权转移

2.在融资租赁业务中，以下哪项不属于出租人的主要权利？（）

A.收取租金

B.在租赁期届满时获得租赁物的所有权

C.要求承租人按照约定的方式使用租赁物

D.承担租赁物的维修费用

3.关于融资租赁合同的法律效力，以下哪项说法正确？（）

A.融资租赁合同必须采用书面形式

B.融资租赁合同可以采用口头形式

C.融资租赁合同可以采用电子邮件形式

D.融资租赁合同的变更、解除可以不采用书面形式

4.以下哪种情况下，融资租赁合同无效？（）

A.当事人一方无民事行为能力

B.当事人一方被宣告破产

C.租赁物所有权不明确

D.租赁物价值明显低于租金

5.关于融资租赁业务的风险防范，以下哪项措施不正确？（）

A.对承租人的信用进行审查

B.办理租赁物抵押登记

C.要求提供担保人

D.提高租金以弥补风险

6.在融资租赁业务中，以下哪项不属于承租人的主要义务？（）

A.按时支付租金

B.按约定用途使用租赁物

C.在租赁期满后，将租赁物归还给出租人

D.对租赁物进行维修和保养

7.以下哪个不属于融资租赁合规经营的要求？（）

A.严格执行国家法律法规和政策

B.建立健全内部管理制度

C.提高业务人员素质

D.降低租赁利率以吸引客户

8.关于融资租赁业务的税收政策，以下哪项说法正确？（）

A.融资租赁业务的税收优惠政策适用于所有行业

B.融资租赁业务的税收优惠政策仅适用于特定行业

C.融资租赁业务的税收优惠政策与行业无关

D.融资租赁业务不享受税收优惠政策

9.以下哪个机构负责对融资租赁业务进行监管？（）

A.中国人民银行

B.银保监会

C.证监会

D.发展改革委

10.在融资租赁业务中，以下哪种情况可能导致合规风险？（）

A.租赁物价值低于租金

B.租赁合同未采用书面形式

C.租赁期限超过法定最长期限

D.承租人按时支付租金

11.关于融资租赁合同纠纷的解决方式，以下哪项不正确？（）

A.双方可以协商解决

B.可以向人民法院提起诉讼

C.必须通过仲裁解决

D.可以向金融消费者权益保护机构投诉

12.以下哪个不属于融资租赁公司内部控制的主要内容？（）

A.信用风险管理

B.市场风险管理

C.法律合规管理

D.财务管理

13.在融资租赁业务中，以下哪个环节容易产生操作风险？（）

A.租赁物交付

B.租赁合同签订

C.租金收取

D.租赁期满后租赁物归还

14.关于融资租赁业务的法律合规风险，以下哪项说法正确？（）

A.法律合规风险主要来源于外部法律法规变化

B.法律合规风险主要来源于内部管理制度不健全

C.法律合规风险与外部法律法规变化和内部管理制度均无关

D.法律合规风险主要来源于租赁物的质量问题

15.以下哪个不属于融资租赁公司应对法律合规风险的措施？（）

A.加强法律法规培训

B.建立合规管理制度

C.定期进行合规检查

D.提高租金以弥补风险

16.在融资租赁业务中，以下哪个环节需要重点关注税务合规风险？（）

A.租赁合同签订

B.租赁物交付

C.租金收取

D.租赁期满后租赁物处理

17.以下哪个不属于融资租赁业务中可能涉及的税收类型？（）

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.房产税

18.关于融资租赁公司的合规文化建设，以下哪项措施不正确？（）

A.制定合规行为准则

B.加强合规培训

C.建立合规举报制度

D.降低合规要求以增加业务量

19.以下哪个不属于融资租赁业务中可能产生的市场风险？（）

A.租赁物价值波动

B.利率变动

C.汇率变动

D.租赁合同纠纷

20.在融资租赁业务中，以下哪项措施有助于降低信用风险？（）

A.提高租金

B.短期租赁

C.对承租人进行信用审查

D.增加租赁物的价值

（以下为答题卡，请考生将所选答案填写在括号内）：

1.（）2.（）3.（）4.（）5.（）

6.（）7.（）8.（）9.（）10.（）

11.（）12.（）13.（）14.（）15.（）

16.（）17.（）18.（）19.（）20.（）

二、多选题（本题共20小题，每小题1.5分，共30分，在每小题给出的四个选项中，至少有一项是符合题目要求的）

1.融资租赁合同通常包含以下哪些内容？（）

A.租赁物的名称、数量、质量、状况

B.租赁期限和租金支付方式

C.租赁物的维修责任

D.双方的违约责任

2.以下哪些情况下，融资租赁合同可以被解除？（）

A.当事人一方明确表示不履行合同

B.租赁物因不可抗力原因毁损

C.承租人未经出租人同意转租租赁物

D.出租人未按约定提供租赁物

3.融资租赁业务中，出租人的权利包括以下哪些？（）

A.收取租金

B.在租赁期届满时获得租赁物的所有权

C.要求承租人按照约定的方式使用租赁物

D.要求承租人支付租赁物的维修费用

4.以下哪些措施可以降低融资租赁业务的信用风险？（）

A.对承租人进行信用审查

B.要求提供担保人

C.短期租赁

D.提高租金

5.以下哪些属于融资租赁业务中的合规风险？（）

A.违反法律法规

B.内部管理制度不健全

C.操作不规范

D.租赁物价值低于租金

6.融资租赁业务中，承租人的义务包括以下哪些？（）

A.按时支付租金

B.按约定用途使用租赁物

C.负责租赁物的维修和保养

D.在租赁期满后将租赁物归还给出租人

7.以下哪些属于融资租赁业务中的市场风险？（）

A.利率变动

B.汇率变动

C.租赁物市场价值波动

D.租赁合同纠纷

8.以下哪些措施有助于融资租赁公司进行合规经营？（）

A.加强法律法规培训

B.建立合规管理制度

C.定期进行合规检查

D.降低合规要求以增加业务量

9.融资租赁业务中可能涉及的税收类型包括以下哪些？（）

A.增值税

B.企业所得税

C.房产税

D.营业税

10.以下哪些情况可能导致融资租赁业务产生税务合规风险？（）

A.未按法律规定及时申报纳税

B.未正确计算应纳税额

C.未按时缴纳税款

D.租赁物交付

11.以下哪些机构可能参与对融资租赁业务的监管？（）

A.银保监会

B.发展改革委

C.工商管理部门

D.证监会

12.融资租赁业务中，以下哪些环节可能产生操作风险？（）

A.租赁物交付

B.租赁合同签订

C.租金收取

D.租赁期满后租赁物归还

13.以下哪些措施可以加强融资租赁公司的内部控制？（）

A.信用风险管理

B.市场风险管理

C.法律合规管理

D.信息安全管理

14.融资租赁业务中，以下哪些因素可能导致合同纠纷？（）

A.租赁物质量问题

B.租赁合同条款不明确

C.承租人未按约定使用租赁物

D.出租人未按约定交付租赁物

15.以下哪些情况下，融资租赁公司应当对租赁物进行保险？（）

A.租赁物价值较高

B.租赁物易发生损失

C.法律法规要求

D.承租人要求

16.融资租赁业务中，以下哪些情况可能导致法律合规风险？（）

A.法律法规变动

B.内部管理制度不完善

C.业务人员操作不规范

D.租赁物不符合国家标准

17.以下哪些措施可以帮助融资租赁公司应对市场风险？（）

A.对市场进行风险评估

B.建立风险对冲机制

C.限制租赁期限

D.提高租金

18.融资租赁业务中，以下哪些税收优惠政策可以享受？（）

A.对特定行业的优惠政策

B.对租赁物的优惠政策

C.对租金收入的优惠政策

D.对企业规模的优惠政策

19.以下哪些不属于融资租赁业务中的信用风险管理措施？（）

A.对承租人进行信用评估

B.要求提供担保

C.提高租金

D.减少租赁期限

20.融资租赁公司进行合规经营时，以下哪些做法是正确的？（）

A.制定合规政策和程序

B.定期进行合规培训

C.建立合规风险报告机制

D.忽视合规问题以追求业务发展

（以下为答题卡，请考生将所选答案填写在括号内）：

1.（）2.（）3.（）4.（）5.（）

6.（）7.（）8.（）9.（）10.（）

11.（）12.（）13.（）14.（）15.（）

16.（）17.（）18.（）19.（）20.（）

三、填空题（本题共10小题，每小题2分，共20分，请将正确答案填到题目空白处）

1.融资租赁合同中，出租人拥有租赁物的所有权，而承租人拥有租赁物的______。（）

2.融资租赁业务中，租金的支付通常分为______和______两个阶段。（）

3.为了降低信用风险，融资租赁公司通常会对承租人进行______。（）

4.融资租赁业务中，税务合规风险主要体现在______、______和______等方面。（）

5.融资租赁公司进行合规经营时，应建立健全的______和______。（）

6.在融资租赁业务中，操作风险可能来源于______、______和______等方面。（）

7.融资租赁业务中的市场风险主要包括______、______和______。（）

8.融资租赁合同纠纷的解决方式主要有______、______和______。（）

9.融资租赁公司内部控制的核心内容包括______、______和______。（）

10.我国对融资租赁业务进行监管的部门主要有______和______。（）

四、判断题（本题共10小题，每题1分，共10分，正确的请在答题括号中画√，错误的画×）

1.融资租赁合同必须采用书面形式。（）

2.融资租赁业务中，租赁物的所有权在租赁期满后自动转移给承租人。（）

3.承租人在租赁期间对租赁物进行维修和保养是出租人的责任。（）

4.融资租赁公司可以完全依靠租金收入来覆盖所有成本和风险。（）

5.在融资租赁业务中，合规风险主要来源于外部法律法规的变化。（）

6.融资租赁公司可以为了追求业务量而放宽信用审查标准。（）

7.融资租赁业务中的市场风险可以通过提高租金来完全避免。（）

8.融资租赁公司在经营过程中不需要关注税收政策的变动。（）

9.融资租赁合同的变更和解除可以不采用书面形式。（）

10.融资租赁公司应当建立完善的内部管理制度，以防范操作风险。（）

五、主观题（本题共4小题，每题10分，共40分）

1.请结合融资租赁业务的特点，分析融资租赁公司在签订合同时应关注的主要法律风险，并提出相应的风险防范措施。

2.在融资租赁业务中，合规经营的重要性不言而喻。请阐述融资租赁公司如何构建有效的合规管理体系，并说明合规管理对业务发展的影响。

3.假设你是一家融资租赁公司的风险管理人员，请设计一套针对承租人信用风险的评估体系，并说明该体系在实践中的应用方法。

4.请分析融资租赁业务中可能遇到的市场风险，并从风险识别、风险评估、风险控制等方面，论述融资租赁公司如何进行市场风险管理。

标准答案

一、单项选择题

1.D

2.D

3.A

4.C

5.D

6.D

7.D

8.B

9.B

10.C

11.C

12.D

13.A

14.A

15.D

16.C

17.D

18.D

19.D

20.C

二、多选题

1.ABCD

2.ABC

3.ABC

4.ABC

5.ABC

6.ABCD

7.ABC

8.ABC

9.ABC

10.ABC

11.ABC

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABC

16.ABC

17.ABC

18.ABC

19.CD

20.ABC

三、填空题

1.使用权

2.首付款、尾付款

3.信用评估

4.税收政策、税收计算、税务申报

5.内部控制、合规管理制度

6.内部流程、人员行为、系统缺陷

7.利率风险、汇率风险、租赁物价值波动

8.协商解决、诉讼、仲裁

9.信用风险管理、市场风险管理、法律合规管理

10.银保监会、发展改革委

四、判断题

1.√

2.×

3.×

4.×

5.×

6.×

7.×

8.