退休计划的基本原理练习试卷1（共100题）

退休计划的基本原理练习试卷1（共5套）（共100题）退休计划的基本原理练习试卷第1套一、单选题（单题）(本题共20题，每题1.0分，共20分。)1、下面哪项不是养老筹资的途径()。A、参加国家基本养老保险B、个人储蓄养老C、领取国家救济金D、参加雇主主办的补充养老保险计划标准答案：C知识点解析：教材中原文“养老筹资可以通过以下两个途径来实现:一是参加国家基本养老保险和雇主主办的补充养老保险计划;二是进行个人养老投资,包括养儿防老即家庭投资、储蓄养老和金融投资养老三个部类”。2、为个人养老而筹集资金、管理基金和支付养老金的计划叫()。A、个人退休计划B、员工福利计划C、企业年金计划D、个人薪酬规划标准答案：A知识点解析：个人退休计划即为养老而筹集资金、管理基金和支付养老金的计划。3、个人退休计划是为()而筹集资金、管理基金和支付养老金的计划。A、升职B、个人养老C、生病住院D、提高工资标准答案：B知识点解析：为“个人养老”而筹集资金、管理基金和支付养老金的计划即个人退休计划。4、退休计划即以()为目标的计划。A、筹集养老金B、投资养老金C、购买退休住房D、消费养老金标准答案：A知识点解析：书中原文:“退休计划即筹集养老金的计划。养老金具有债务特征,退休计划需要在对特定人的养老债务精算的基础上,筹集资金、投资运营和支付养老金,做到收支平衡”。5、()是一种以筹集养老金为目标的综合性金融服务。专业人员通过分析和评估客户财务状况,明确客户退休生活目标,为客户制定合理的、可操作的退休财务计划。A、薪酬计划B、养老储蓄计划C、退休计划理财D、员工福利计划标准答案：C知识点解析：退休计划理财是一种以筹集养老金为目标的综合性金融服务。专业人员通过分析和评估客户财务状况,明确客户退休生活目标,为客户制定合理的、可操作的退休财务计划。6、关于退休理财的黄金法则下面描述错误的是()。A、越早越好。及早建立退休计划可以用较长的在职期分摊其退休生活成本,且不降低在职生活水平;另外,伴随中国利率市场化的改革,长期退休计划的储蓄回报将会很好B、敢于投资。精心进行退休理财规划,进行多样化投资、渐进式投资,依据年龄调整投资策略,实现稳健策略和激进策略在不同时期和不同情况下的有效运用,争取以最小的投入实现最大的产出,创造一生平安生活C、稳妥投资。尽量采用单一投资、保本性投资等,依据年龄调整投资策略,实现稳健策略的有效运用,争取最小的风险损失,创造一生平安生活D、拥有住房。在有收入时完成购房计划,既是投资也是分摊养老成本标准答案：C知识点解析：退休理财的目的是筹集更多的养老金,我们应尽量在保本的情况下使资金增值,而不是一味地求稳妥,应该尝试把鸡蛋放在多个篮子里,不仅为资金保值增值,也为分担风险。7、假设:张三28岁开始建立退休计划,每年向账户供款3000元,38岁停止供款;而李四在38岁建立退休计划,每年同样向账户供款3000元,供款直到60岁退休。那么,当投资年收益率达到8%时,将出现的情况是()。A、张三在60岁时的收入将比李四多B、李四在60岁时的收入将比张三多C、他们两个积累的资金一样多D、李四在60岁时的收入将比张三多一倍以上标准答案：A知识点解析：这道题体现的是退休理财“越早越好”的理财法则,实际结果是张三在60岁时的收入将比李四多,这里不再详述复利计算过程。8、达到“4E”人员即包括()。①教育达标;②考试达标;③从业经验达标;④职业道德达标;⑤身体健康达标。A、①②③B、③④⑤C、①②③④D、①②③④⑤标准答案：C知识点解析：这是退休理财规划的特征中的原文:“专业人员提供服务,专业人员即受过严格训练、具有良好业绩与素质和取得专业证书的人,简称达到‘4E’人员,即教育达标、考试达标、从业经验达标和职业道德达标”。9、实例:王先生是工薪者,收入稳定,每年保持9000元活期存款。在和一位银行的理财师沟通之后,理财师为其设计了理财方案:活期账户3000元,1年定期存款6000元。请问理财师这样的设计会有的效果是()。A、有效控制了王先生的花销,降低了王先生的生活成本B、理财师的理财方案实施后还不如以前得到的利息多C、理财师的理财方案实施后和以前采用的存款方式效果一样,没有实际理财作用D、王先生的利息收入自动增加了1倍多标准答案：D知识点解析：暂无解析10、下面不是退休理财规划的特征的选项是()。A、终生服务,包括合理安排客户一生,特别是职业生涯每个阶段的资产、负债分析,现金流量预算等,帮助客户进行风险管理和筹集养老金B、一对一服务,即一个理财师只服务一个客户,旨在为客户设计人性化、有针对性的退休理财规划方案C、专业人员提供服务,专业人员即受过严格训练、具有良好业绩与素质和取得专业证书的人,简称达到“4E”人员,即教育达标、考试达标、从业经验达标和职业道德达标D、标准化服务程序,包括建立客户关系、分析客户财务状况、确定客户退休规划目标、提出退休规划方案、管理退休规划方案、监督退休规划方案执行标准答案：B知识点解析：退休理财规划是一种特殊的理财服务,具有如下特征:(1)终生服务,包括合理安排客户一生,特别是职业生涯每个阶段的资产、负债分析,现金流量预算等,帮助客户进行风险管理和筹集养老金。(2)标准化服务程序,包括建立客户关系、分析客户财务状况、确定客户退休规划目标、提出退休规划方案、管理退休规划方案、监督退休规划方案执行。(3)专业人员提供服务,专业人员即受过严格训练、具有良好业绩与素质和取得专业证书的人,简称达到“4E”人员,即教育达标、考试达标、从业经验达标和职业道德达标。B不是退休理财规划的特点。11、我国为何大力推动退休计划理财的发展,下面说法有误的是()。A、社会发展的需要B、个人和家庭的需要C、金融市场发展的需要D、国际化市场的需要,向西方国家看齐标准答案：D知识点解析：退休计划理财的社会意义:①社会发展的需要。②个人和家庭的需要。③金融市场发展的需要。12、国家经济景气监测中心公布的一项调查结果显示:全国约有70%的居民需要理财顾问的指导。一项国际调查表明,人们在没有得到专业理财人员的指导和进行咨询的情况下,一生中损失的个人财产从20%到100%不等。这种对理财师的需求属于()。A、个人和家庭的需要B、社会发展的需要C、股票市场发展的需要D、金融市场发展的需要标准答案：A知识点解析：这说明居民在理财时由于不专业而造成投资失败的情况不断增多,给个人和家庭造成了不可估量的损失,所以这是个人和家庭的需要。13、退休计划理财师需要具备的知识结构()。①人们的生活习惯;②法律知识;③一个国家的人口结构;④金融知识;⑤客户背景知识。A、①②③④⑤B、①②③C、②④⑤D、①④⑤标准答案：C知识点解析：退休计划理财师是为人所需、受人尊敬,社会公益性与商业营利性相结合的职业。退休计划的公益性和复杂性决定了退休计划理财师对客户负有道德上、专业上和法律上的责任。因此,理财师需要具备如下知识结构:客户背景知识、金融知识、法律知识。14、退休计划理财师在了解客户背景知识时,下面哪项是不需要理财师详细询问的()。A、人们的职业生涯、生命周期原理、单位的劳动关系和薪酬制度B、学历的高低和孩子的教育问题C、家庭关系、财务与财产状况、生活成本与社会经济环境的变化规律D、社会福利政策和企业员工福利计划,特别是两个计划对客户医疗保险和养老金的安排标准答案：B知识点解析：为给客户理好财,理财师需要掌握了解客户背景的基本知识,掌握客户的职业和家庭的一般状况,以及其社会福利的受益权。具体内容包括以下各项:①人们的职业生涯、生命周期原理、单位的劳动关系和薪酬制度;②家庭关系、财务与财产状况、生活成本与社会经济环境的变化规律;③社会福利政策和企业员工福利计划,特别是两个计划对客户医疗保险和养老金的安排。“学历的高低和孩子的教育问题”不必仔细了解也可以。15、在我国,基础养老金来自()。A、个人储蓄基金B、企业年金C、社会统筹基金D、国家拨款标准答案：C知识点解析：书中原文:“基础养老金来自社会统筹基金”……16、被人们称为“养命钱”的是指()。A、个人账户养老金B、过渡性养老金C、企业年金D、基础养老金标准答案：D知识点解析：教材中原文:基础养老金来自社会统筹基金,由政府的劳动和社会保障部门设立的社会保险经办机构统一管理和确保按月发放,相当于地方平均工资的20%~30%,被人们称为“养命钱”17、在我国,个人账户养老金来自国家基本养老保险个人账户,按照当前的相关法规,退休后月养老金是账户全部积累额的()。A、1/60B、1/120C、1/100D、1/240标准答案：B知识点解析：个人账户养老金来自国家基本养老保险个人账户,月养老金是账户全部积累额的1/120,这意味着参保年限少和缴费基数低的人,由于个人账户积累额小,其个人账户养老金就很低。18、享有过渡性养老金的人是()。A、在养老保险制度改革前参加工作的职工即“中人”B、在养老保险制度改革前就已经退休的职工C、在养老保险制度改革后参加工作的职工即“新人”D、国家公务员和国有企业的职工标准答案：A知识点解析：在养老保险制度改革前参加工作的职工即“中人”,享有过渡性养老金。19、根据工资和物价增长而设置的年调节金,相当于工资的一定比例或一定数额,如每年7月1日增加50元。这笔钱属于()。A、基础养老金B、过渡性养老金C、指数化养老金D、个人账户养老金标准答案：C知识点解析：指数化养老金,即根据工资和物价增长而设置的年调节金,相当于工资的一定比例或一定数额,如每年7月1日增加50元。20、关于养老金替代率水平有三个检验标准,下面描述错误的是()。A、国际标准,1952年国际劳工组织《社会保障最低标准公约》规定的标准为员工退休前工资的45%,以后调整到55%B、中国政府预期标准,1997年中国在统一城镇养老保险制度改革时测算的养老金替代率为20%~30%C、市民标准,市民对养老金的期望值在80%以上,因为大多数员工工资较低,且没有其他经济来源D、中国政府预期标准,1997年中国在统一城镇养老保险制度改革时测算的养老金替代率为58.5%标准答案：B知识点解析：关于养老金替代率水平有以下三个检验标准:①国际标准,1952年国际劳工组织《社会保障最低标准公约》规定的标准为员工退休前工资的45%,以后调整到55%;②中国政府预期标准,1997年中国在统一城镇养老保险制度改革时测算的养老金替代率为58.5%;③市民标准,市民对养老金的期望值在80%以上,因为大多数员工工资较低,且没有其他经济来源。B选项的说法不对。退休计划的基本原理练习试卷第2套一、单选题（单题）(本题共20题，每题1.0分，共20分。)1、很多国家的基本养老保障计划都规定了目标替代率,中国政府预期标准,1997年中国在统一城镇养老保险制度改革时测算的养老金替代率为()。A、55%B、80%C、68.5%D、58.5%标准答案：D知识点解析：教材原文:“中国政府预期标准,1997年中国在统一城镇养老保险制度改革时测算的养老金替代率为58.5%。”2、在我国,养老保险制度改革前参加工作的职工被称为“中人”,他们在养老保险制度改革后依然缴费,他们退休时领取到的国家基本养老金如何计算,选出下面正确的计算公式()。A、基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金B、基础养老金+个人账户养老金C、基础养老金+过渡性养老金D、基础养老金+个人储蓄养老金+个人账户养老金标准答案：A知识点解析：基础养老金和个人账户养老金是“中人”和其他退休人员一样都享有的,而根据法律规定,“中人”还享有过渡性养老金,故计算公式是它们三个相加。3、假设理财师要给张先生制定一份生存年金计划,理财师需要考虑哪些因素和实施什么步骤,以实现一个账户资产递减计划,下面说法错误的是()。A、账户余额保持较高的回报率,这需要制定一个保守、中性和激进相结合的中性偏高的投资规划B、假定张先生退休后的余命是20年,计算最大额和最小额之间的灵活支付数额,要避免过早用尽资金或由于早逝而导致资产流失C、假定张先生退休后的余命是40年,计算能够支付最大寿命的超长支付年限,要避免过早用尽资金D、保持个人权益,努力做到年金给付最大化标准答案：C知识点解析：正确说法是B,必须对退休资产灵活计算处理,而不能一味地追求超长支付年限,还要避免由于早逝而导致资产流失。4、在已经发生的退休计划中享有的权益我们称之为()。A、基本养老金B、个人储蓄养老金C、企业年金D、既定养老金标准答案：D知识点解析：既定养老金即在已经发生的退休计划中享有的权益。5、养老金需求总额和既定退休计划收益的差额被称为()。A、养老金赤字B、既定养老金C、退休收入D、养老金总需求标准答案：A知识点解析：养老金赤字即养老金需求总额和既定退休计划收益的差额。6、养老金赤字即()和既定退休计划收益的差额。A、企业年金积累总额B、退休前一年社会平均工资C、既定养老金D、养老金需求总额标准答案：D知识点解析：养老金赤字=养老金需求总量-既定养老金。7、下面哪些是理财师不需要具有的工作能力()。A、检验客户既定退休收入,包括国家基本养老保险收入、企业养老金计划收入、家庭财产或待继承的财产等B、准确验算出客户的职业风险和预期寿命C、测算养老金赤字D、根据客户退休生活目标为其测算养老金总量标准答案：B知识点解析：“准确验算出客户的职业风险和预期寿命”。在现在的条件下还无法实现,所以理财师不需要把这些都做到。8、人们可以根据大数法则的原理,运用统计方法和概率论,编制出反映生命规律的(),它是同批人从出生到陆续死亡的生命过程的统计表。A、生命表B、人口死亡率C、风险规划表D、人口出生率标准答案：A知识点解析：生命表是同批人从出生到陆续死亡的生命过程的统计表。9、关于生命表的作用,下面说法错误的是()。A、在人寿保险中,保费的厘定B、在人寿保险中,准备金的提取C、可以用来研究人类怎样可以延长生命D、人生净财富增长是有规律的,生命表有利于全体社会成员对生命有一个相对准确的预期,积极规划自己的退休生活标准答案：C知识点解析：在人寿保险中,保费的厘定、准备金的提取等环节都需要考虑被保人的死亡概率,但在精算实务中被保险人的死亡概率则是由生命表给出的。理财师也可以借生命表让客户认识到自己未来的养老风险。C选项是生命表所不能做到的,也可以说不是它的主要作用。10、退休筹资规划主要基于哪些基本原则进行选择()。①客户的供款能力和退休生活需求目标;②客户年龄阶段和收入弹性;③客户对退休计划类型的偏好;④客户所在的地区的特点;⑤家庭人员的组成。A、①②③B、①②③④⑤C、①②③⑤D、②④⑤标准答案：A知识点解析：教材原文:“退休筹资规划需要基于以下三个基本原则进行选择:①客户的供款能力和退休生活需求目标;②客户年龄阶段和收入弹性;③客户对退休计划类型的偏好。”11、退休筹资规划主要的筹资方法有()。①薪酬比例法;②固定供款额法;③储蓄法;④以房养老;⑤趸缴法。A、①②③B、①②③④⑤C、②④⑤D、①②③⑤标准答案：D知识点解析：教材原文:“主要的筹资方法包括:薪酬比例法、固定供款额法、储蓄法或趸缴法。”12、对于工薪员工,下面哪些筹资方法不太适合()。A、薪酬比例法B、趸缴法C、储蓄法D、固定供款额法标准答案：B知识点解析：工薪员工相对工资比较稳定,但是大额存款没有,只能积少存多,而趸缴法就不是很适合。13、趸缴法比较适合下面哪类人()。A、工厂职工B、公务员C、学生D、生意人标准答案：D知识点解析：生意人资金来源不稳定,可能一次积累很多资金,比较适合趸缴法。14、退休计划中,缴费率决定()。A、筹资水平B、退休收入C、投资回报率D、薪酬收入水平标准答案：A知识点解析：缴费率只能决定筹资水平,不能决定退休收入和投资回报率,更不能决定薪酬收入水平。15、在退休计划中,()反映待遇支付水平。A、缴费率B、投资回报率C、养老金替代率D、投资年限标准答案：C知识点解析：如果说退休计划即筹集资金、管理基金和支付养老金的三足鼎立计划,那么缴费率、投资回报率和养老金替代率是支撑退休计划的三个基本概念。缴费率决定筹资水平,投资回报率反映基金管理绩效,养老金替代率反映待遇支付水平。16、退休计划的性质决定其投资原则即为()的组合运用。①安全性;②固定性;③收益性;④流动性;⑤多样性。A、①③④⑤B、①②③④C、①②④⑤D、①②③④⑤标准答案：A知识点解析：退休计划的性质决定其投资原则即为“安全性、收益性、流动性和多样性”的组合运用。17、下面哪个选项不是现收现付退休计划所具有的特点()。A、无长期积累,以支定收,费率需要及时调整B、追求规模管理,有道德风险和政治风险,管理相对简单,无投资风险C、追求安全性,依赖投资回报率,有市场风险、道德风险和政治风险,需要专业经营和健全的法治环境D、建立共同账户,由公共组织运作,基金非市场化运营标准答案：C知识点解析：现收现付计划具有如下特点:①建立共同账户,由公共组织运作,基金非市场化运营;②无长期积累,以支定收,费率需要及时调整;③支持社会统筹计划,社会互济性强,是代际赡养计划的唯一选择;④支持待遇确定计划,养老金待遇与工龄、缴费没关联,便于照顾老员工的利益;⑤追求规模管理,有道德风险和政治风险,管理相对简单,无投资风险。C选项属于积累的特点。18、预先进行的风险投资性储蓄是()计划。A、社会统筹B、积累C、待遇确定D、现收现付标准答案：B知识点解析：积累即预先进行的风险投资性储蓄。19、通常,现收现付与共同账户(也称社会统筹)并用,是()的制度模式。A、国家基本养老保险B、企业年金C、个人储蓄D、商业养老保险标准答案：A知识点解析：请参考教材原文“通常,现收现付与共同账户(也称社会统筹)并用,是国家基本养老保险的制度模式”。20、下面哪些是统筹账户所具有的主要特征()。①资金来源为财政支付、社会保障税或者雇主和员工缴费;②通常由公共机构管理,如政府机构、非政府公益组织或雇主等;③对个人权益不记录或建立名义账户,仅记录权益而不对个人账户资产进行实账运营;④不需要长期积累,基金可以非市场运营,国家基本养老保险计划由财政补贴赤字,企业退休计划通常由雇主承担风险;⑤互济性强;⑥主要风险为政治风险、道德风险或企业破产风险。A、①③④⑤⑥B、②③④C、①②⑤⑥D、①②③④⑤⑥标准答案：D知识点解析：统筹账户即公共财务收支系统,其主要特征如下:①资金来源为财政支付、社会保障税或者雇主和员工缴费;②通常由公共机构管理,如政府机构、非政府公益组织或雇主等;③对个人权益不记录或建立名义账户,仅记录权益而不对个人账户资产进行实账运营;④不需要长期积累,基金可以非市场运营,国家基本养老保险计划由财政补贴赤字,企业退休计划通常由雇主承担风险;⑤互济性强;⑥主要风险为政治风险、道德风险或企业破产风险。退休计划的基本原理练习试卷第3套一、单选题（单题）(本题共20题，每题1.0分，共20分。)1、在个人名下建立的储蓄记录和相应的权益记录在退休计划的分类上属于()。A、社会统筹B、个人账户C、待遇确定计划D、现收现付计划标准答案：B知识点解析：个人账户即在个人名下建立的储蓄记录和相应的权益记录。2、下面哪项不是中国企业年金计划下的个人账户的特征()。A、资金来源主要是个人储蓄和雇主缴费,以及投资收益B、可以在个人名下分立账户C、通常由公共机构管理,如政府机构、非政府公益组织或雇主等D、互济性较小标准答案：C知识点解析：个人账户的主要特征为:①资金来源主要是个人储蓄和雇主缴费,以及投资收益;②可以在个人名下分立账户;③可以进行长期积累,需要专业化管理,市场化运营,并建立安全运营机制和监督监管机制;④互济性较小;⑤主要风险包括市场风险、道德风险和政治风险。而C选项是统筹账户的特征。3、合格计划是()。A、符合特定法律要求从而可以享受税收优惠待遇的福利计划B、不符合特定法律要求也不可以享受税收优惠待遇的福利计划C、符合特定法律要求但不能享受税收优惠待遇的福利计划D、不符合特定法律要求但可以享受税收优惠待遇的福利计划标准答案：A知识点解析：合格计划即符合特定法律要求从而可以享受税收优惠待遇的福利计划,包括退休计划、健康福利计划等。4、企业使用其他合法资源为员工举办的其他福利计划,可能没有税收优惠待遇,也不需要遵守专门的法律法规,这是中国的()。A、合格计划B、企业年金计划C、待遇确定计划D、非合格计划标准答案：D知识点解析：企业使用其他合法资源为员工举办的其他福利计划,可能没有税收优惠待遇,也不需要遵守专门的法律法规,这是中国的非合格计划。5、下面关于合格计划和非合格计划的说法,其中错误的是()。A、合格计划都享有税收优惠待遇B、非合格计划是非法计划,不符合相关法律C、在中国企业举办企业年金计划必须符合《企业年金试行办法》的规定,如参加了国家基本养老保险计划并按时缴纳费用等,同时享有税收优惠待遇(约占工资总额4%的缴费可以在税前列支),这是中国的合格计划D、非合格计划也是退休计划的一种标准答案：B知识点解析：非合格计划也是合法计划,只是很多是不享受国家给予的税收政策的,故称非合格计划,是相对于合格计划而言的。6、合格计划的税收优惠待遇有两种:一种是EEE的税收待遇,一种是EET的税收待遇,它们的区别在()。A、EEE的税收待遇,向退休计划的预先缴费可以从税前收入中扣除,而EET的税收待遇不可以B、EEE的税收待遇,退休计划资产的投资收益进入个人账户时必须征收所得税,而EET的税收待遇不征收所得税C、EEE的税收待遇,甚至在受益人领取养老金时也不征税,而EET的税收待遇在受益人领取养老金时需要征税D、以上说法都不对标准答案：C知识点解析：合格计划都享有税收优惠待遇。第一种情况是EEE的税收待遇,即向退休计划的预先缴费可以从税前收入中扣除,退休计划资产的投资收益进入个人账户时不征收所得税,甚至在受益人领取养老金时也不征税。第二种情况是EET的税收待遇,即向退休计划的预先缴费可以从税前收入中扣除,退休计划资产的投资收益进入个人账户时不征收所得税,但在受益人领取养老金时需要征税。7、EET的税收待遇是对()征税。A、退休计划的预先缴费阶段B、退休计划资产的投资收益C、受益人领取养老金D、所有以上三项标准答案：C知识点解析：教材中原文:“EET的税收待遇,即向退休计划的预先缴费可以从税前收入中扣除,退休计划资产的投资收益进入个人账户时不征收所得税,但在受益人领取养老金时需要征税。”8、目前,中国相关法律法规明确规定,参加社会保险计划的企业和个人均享有()的税收优惠待遇。A、EET的税收政策B、EEE的税收政策C、ETT的税收政策D、以上三项都不对标准答案：B知识点解析：教材中原文:“目前,中国相关法律法规明确规定,参加社会保险计划的企业和个人均享有EEE的税收优惠待遇,参加企业补充保险计划也享有税收优惠待遇,尚没有为个人养老储蓄出台税收优惠政策。”9、美国401(k)计划采用()税收政策。A、EET的税收政策B、EEE的税收政策C、ETT的税收政策D、以上三项都不对标准答案：A知识点解析：美国401(k)计划,雇主向退休计划的缴费可以在税前列支,计入成本;而员工的预先缴费可以从税前收入中扣除,退休计划资产的投资收益不征收所得税,但受益人领取养老金时需要征税,即EET的税收待遇。10、下面是合格计划和非合格计划的一些区别,描述错误的是()。A、对企业年金计划而言,覆盖率要求不同,合格计划具有普通员工参保率要求;而非合格计划可能只是包括管理人员或高薪雇员,不用考虑覆盖率B、无论是企业年金计划还是个人退休计划,其所得税扣除时间不同,向合格退休计划的缴费可能会从税后收入中扣除;而向非合格养老金计划的缴费通常是从当期应税收入中扣除C、合格计划一般都享受国家的税收优惠政策,非合格计划与合格计划相反,非合格计划通常是没有专门法律约束,也没有税收优惠待遇的退休计划D、对企业资产负债表的影响不同,合格计划的资产常常要求委托银行独立托管,如果合格计划供给不足对企业资产负债表没有负面影响;而非合格计划常常是非信托管理,其盈亏情况对企业资产负债表具有影响标准答案：B知识点解析：正确说法是“无论是企业年金计划还是个人退休计划,其所得税扣除时间不同,向合格退休计划的缴费可能会从当期应税收入中扣除;而向非合格养老金计划的缴费通常是从税后收入中扣除”。11、由于个人情况和计划的特点不同,下面哪些人可能不喜欢延期支付的合格养老金计划()。①启动计划时已接近退休的年老员工;②岗位具有高收入的员工;③普通员工;④女员工。A、①③④B、②③④C、①②D、①②③④标准答案：C知识点解析：在实践中,很多雇主举办非合格计划,原因之一是他们没有得到税收优惠待遇的授权;原因之二是他们需要考虑特殊员工的需求和偏好。例如,以下两种人可能不喜欢延期支付的合格养老金计划:①启动计划时已接近退休的年老员工;②岗位具有高收入的员工。接近退休的年老员工如果参加合格计划受益不多,而对高收入的员工采用非合格计划则是雇主为了更好地激励高收入员工采用的办法。12、预先承诺待遇(规定养老金支付水平)的退休计划是()。A、合格计划B、缴费确定计划C、生存年金D、待遇确定计划标准答案：D知识点解析：待遇确定计划即预先承诺待遇(规定养老金支付水平)的退休计划。13、国家基本养老保险计划通常是()。A、待遇确定计划B、缴费确定计划C、非合格计划D、以上三项都不对标准答案：A知识点解析：国家基本养老保险计划通常选择待遇确定计划,以实现其社会互济性和福利保障的目标。14、下面哪些是待遇确定计划的基本模式()。①相同数量模式,为每个退休人员提供完全相等的月养老金;②固定替代率模式,为退休人员提供相当于其在职收入一定比例的养老金;③年功数量模式,规定员工的养老金支付水平会随着他们在企业的服务年限的增加而提高;④工资加年功固定百分比模式,月养老金等于在职工资的一定比例乘以一定的企业工龄年数;⑤企业年金计划模式,规定员工的缴费比例,采用信托投资的办法以期获得更大的基金收益。A、①②③④B、③④⑤C、①②④⑤D、①②③④⑤标准答案：A知识点解析：待遇确定计划的种类主要有以下四种模式:①相同数量模式;②固定替代率模式;③年功数量模式;④工资加年功固定百分比模式。15、假如一个退休计划规定,为每一年企业工龄提供相当于个人薪酬1.5%的养老金,某员工在本企业工作了28年,他退休前一年的平均当期支付薪酬为每月1000元,他退休后每月应得养老金的计算公式即:420元(月养老金)=1.5%×1000元×28。这个企业所采用的计划模式是待遇确定计划的()。A、固定替代率模式B、工资加年功固定百分比模式C、年功数量模式D、相同数量模式标准答案：B知识点解析：工资加年功固定百分比模式,月养老金等于在职工资的一定比例乘以一定的企业工龄年数。这个例子符合这个模式的特点。16、下面是待遇确定计划的主要优势的选项是()。A、雇主成本是固定的和可以预测的,通常是员工工资金额的一定百分比或固定数额。这样可以降低管理费用,如昂贵的精算费用B、由于必须建立个人账户,员工介入计划管理的机会较多,有可能更好地满足雇员需求;同时,一些新型筹资方法(如利润分享计划)与企业经营效益相关联,对员工具有更大的激励作用C、由于养老基金需要进入投资领域甚至资本市场,所以政府必须加速法治环境建设,如养老金管理公司及治理结构的改善,养老基金市场运营的监督监管规则等D、设计相对精确的退休计划,并通过长期筹资分担养老成本,以实现客户的具体目标,易于为大多数员工所接受标准答案：D知识点解析：待遇确定计划对政府、雇主和员工三方来说分别具有如下优势:①设计相对精确的退休计划,并通过长期筹资分担养老成本,以实现客户的具体目标,易于为大多数员工所接受。②保证老员工有一笔清楚的(可能是充足的)养老金,并承认老员工的工作贡献和企业工龄,以此为他们设计更合适的退休计划,提高他们的养老金计算比例。③待遇确定计划对于国家和雇主来说可以不设立个人账户,而通过社会统筹账户和企业共同账户来管理退休计划,政府出资和雇主出资不一定非要分摊到每个个人账户中去,这可能是出于有利于政府和雇主的考虑。A、B、C三项都不是待遇确定计划的主要优势。17、根据筹资情况来决定养老金支付水平的退休计划被称做()。A、社会统筹计划B、企业年金计划C、缴费确定计划D、待遇确定计划标准答案：C知识点解析：缴费确定计划即根据筹资情况来决定养老金支付水平的退休计划。18、缴费确定计划与待遇确定计划的主要区别在于()。A、资金筹集时缴纳数额不同B、资金运作方式不同C、参加的人员不同D、不需要预先规定养老金的支付水平标准答案：D知识点解析：缴费确定计划即根据筹资情况来决定养老金支付水平的退休计划。待遇确定计划即预先承诺待遇(规定养老金支付水平)的退休计划。缴费确定计划与待遇确定计划的主要区别在于不需要预先规定养老金的支付水平。19、下面哪些计划属于缴费确定计划的种类()。①现金购买退休计划,即雇主根据员工贡献向员工个人账户供款的退休计划;②现金结算退休计划,即雇主每年为员工退休账户缴存一笔款(如果需要,可以在员工接近退休的年度里提高缴存数额),逐年本息复利计算(假设3.5%),员工退休时以现值进行最后结算的退休计划;③国家基本养老保险计划;④股权期权退休计划;⑤利润分享退休计划。A、①②③④⑤B、①②④⑤C、③④⑤D、①②③④标准答案：B知识点解析：缴费确定计划的种类主要有:①现金购买退休计划;②现金结算退休计划;③利润分享退休计划;④股权期权退休计划。20、关于缴费确定型退休计划的主要特征,下面说法错误的是()。A、设计相对精确的退休计划,并通过长期筹资分担养老成本,以实现客户的具体目标,易于为大多数员工所接受B、养老金的支付水平以参与人账户积累总额为基础,养老金水平与投入账户资金数量和投资收益均关联,因此,缴费确定计划的养老金水平是可变的C、需要每个参与员工建立个人账户,以便通过多种渠道为退休计划筹集资金,政府资助、雇主供款以及投资利息收益都需要定期计入个人账户,这必然衍生出很多筹资渠道和筹资方法D、员工可以面对更多的提高养老金支付水平的机遇和选择,也将面对更大的风险,所以,员工对资金市场化运营和取得高回报的偏好十分明显,并对税收优惠政策和监督监管法治环境具有较强的依赖性标准答案：A知识点解析：缴费确定计划的主要特征如下:①需要每个参与员工建立个人账户,以便通过多种渠道为退休计划筹集资金,政府资助、雇主供款以及投资利息收益都需要定期计入个人账户,这必然衍生出很多筹资渠道和筹资方法;②养老金的支付水平以参与人账户积累总额为基础,养老金水平与投入账户资金数量和投资收益均关联,因此,缴费确定计划的养老金水平是可变的;③员工可以面对更多的提高养老金支付水平的机遇和选择,也将面对更大的风险,所以,员工对资金市场化运营和取得高回报的偏好十分明显,并对税收优惠政策和监督监管法治环境具有较强的依赖性。而A选项是待遇确定型退休计划的特征。退休计划的基本原理练习试卷第4套一、单选题（单题）(本题共20题，每题1.0分，共20分。)1、老人经济问题即()。A、人们退休后的资金来源、供款能力和生活水平问题B、人们年轻时的资金来源、供款能力和生活水平问题C、人们退休后的养老金来源问题D、人们退休后的医疗问题标准答案：A知识点解析：老人经济问题即人们退休后的资金来源、供款能力和生活水平问题。2、下面哪项不是老年人所具有的明显特征()。A、劳动能力的丧失B、还有机会工作,只是薪水比年轻时要少点C、就业机会的丧失D、养老储蓄能力和养老基金的保值能力都是有限的标准答案：B知识点解析：书中原文:“老年人的一个明显特征即劳动能力的丧失,继而表现为就业机会的丧失,养老储蓄能力和养老基金的保值能力都是有限的。”3、应当将老人经济问题理解为一种()。A、资产B、成本C、政府能力问题D、负债标准答案：D知识点解析：书中原文:“应当将老人经济问题理解为一种负债,一种不需要在退休时日将全部养老金备齐的负债”。4、老人生活成本的阶段性。一般可以将退休生活分为三个阶段,下面描述错误的是()。A、退休生活初期(1~5年)为高消费阶段B、退休生活中期(1~10年)为平稳消费阶段C、退休生活初期(1~10年)为子女教育支出阶段D、退休生活晚期(最后1~3年)为健康支出阶段标准答案：C知识点解析：书中原文:“老人生活成本的阶段性。一般可以将退休生活分为三个阶段:(1)退休生活初期(1~5年)为高消费阶段。(2)退休生活中期(1~10年)为平稳消费阶段。(3)退休生活晚期(最后1~3年)为健康支出阶段。”5、老人经济三要素包括()。A、现金、社会保险、住房B、保险、现金、医疗C、企业年金、社会保险、住房D、现金、住房、医疗标准答案：D知识点解析：原文:“通常将现金、住房和医疗视为保障老人基本生活的必要条件,即老人经济三要素”。6、()是保障老人基本生活的第一物质要素。A、住房B、现金C、情感需求D、医疗标准答案：B知识点解析：书中原文:“现金是保障老人基本生活的第一物质要素,即养老金”。7、养老的现金需求都有下面哪些特征()。①稳定的资金来源;②支付年金;③年金指数化;④生存年金。A、①②③④B、①④C、①②④D、②③④标准答案：A知识点解析：教材中原文:“养老的现金需求有如下四个特征:①稳定的资金来源;②支付年金;③年金指数化;④生存年金。”8、在不考虑社会风险和精算损益情况下,养老现金需求最低标准包括三级核定标准,下面描述错误的是()。A、在具有住房和医疗计划条件下的养老现金最低标准B、在住房和医疗缺项条件下的养老现金最低标准C、退休人员供养亲属的考虑D、退休人员接受再教育的考虑标准答案：D知识点解析：养老现金需求最低标准包括三级核定标准:①在具有住房和医疗计划条件下的养老现金最低标准;②在住房和医疗缺项条件下的养老现金最低标准;③退休人员供养亲属的考虑。9、下面哪项不是解决老人住房问题的主要选择()。A、退休之前结束购房供款,并拥有自己的住房B、居住公房(通常由政府向困难老人和家庭提供)C、移居国外(通常有政府协助)D、入住低租住房(通常有政府补贴)标准答案：C知识点解析：解决老人住房主要有如下几种选择:①退休之前结束购房供款,并拥有自己的住房;②入住低租住房(通常有政府补贴);③居住公房(通常由政府向困难老人和家庭提供)。C选项不是解决办法,更不会有政府协助。10、“政府提供免费医疗服务”是属于解决老人()而做出的选择。A、现金问题B、医疗问题C、旅游健身问题D、住房问题标准答案：B知识点解析：教材原文:“解决老人医疗问题有如下几种选择:①政府提供免费医疗服务;②建立社会医疗保险或合作医疗计划,发挥社会互济功能;③强制个人进行医疗储蓄。”11、老人消费水平可以分为三类,即(),这里不考虑奢侈型。①保障型;②小康型;③享乐型;④居家生活型;⑤住老年公寓生活型。A、①②③B、①②③④⑤C、②④⑤D、②③④标准答案：A知识点解析：教材中原文:“老人消费水平可以分为三类,即保障型、小康型和享乐型,这里不考虑奢侈型”。12、有维持基本生活的现金约800元/月/个人,住低档老年公寓(如3人房间,自理日常生活),这样的老人消费水平属于()。A、满足型B、享乐型C、保障型D、小康型标准答案：C知识点解析：教材中原文:“保障型老人消费水平应当包括自己的住房,至少可以报销80%费用的医疗保险计划和维持基本生活的现金约800元/月/个人,住低档老年公寓(如3人房间,自理日常生活)”。13、增加营养膳食、日常保健、娱乐、境内旅游和亲朋聚会的费用,维持小康生活的现金约1500元/月/个人,住中档老年公寓(如2人房间,自理日常生活或计时服务);这样的老人消费水平属于()。A、贫困型B、保障型C、享乐型D、小康型标准答案：D知识点解析：教材中原文:“小康型老人消费水平在保障型的基础上,应当增加营养膳食、日常保健、娱乐、境内旅游和亲朋聚会的费用,维持小康生活的现金约1500元/月/个人,住中档老年公寓(如2人房间,自理日常生活或计时服务)”。14、维持享乐生活的现金约3000元/月/个人,住高档老年公寓(如1人房间,有计时服务)。这样的老人消费水平属于()。A、贫困型B、保障型C、享乐型D、小康型标准答案：C知识点解析：教材中原文:“享乐型老人消费水平在前两者基础上,再增加高档营养膳食、境外旅游、家庭保健、高级病房等项目,维持享乐生活的现金约3000元/月/个人,住高档老年公寓(如1人房间,有计时服务)”。15、围绕人们的养老金产品需求和供应而产生的市场是()。A、退休市场B、养老市场C、企业年金市场D、养老生活圈标准答案：B知识点解析：养老市场即围绕人们的养老金产品需求和供应而产生的市场。16、养老市场即围绕人们的()需求和供应而产生的市场。A、养老金产品B、住房C、保险产品D、医疗产品标准答案：A知识点解析：围绕人们的“养老金产品”需求和供应而产生的市场即养老市场。17、下面关于养老市场的特征说法错误的是()。A、资产规划和资金运用的长期性B、对知识的专业化程度有较高的要求C、具有社会公益性D、政府主导的市场标准答案：D知识点解析：教材原文:“养老市场的主要特征:①资产规划和资金运用的长期性;②对知识的专业化程度有较高的要求;③具有社会公益性。”D选项说法不对。18、个人的退休规划和理财活动是()。A、企业行为B、社会行为C、国家行为D、个人行为标准答案：D知识点解析：教材原文:“个人的退休规划和理财活动虽然是个人行为,但它涉及个人退休后的生活保障问题,是为个人退休后的生活准备‘活命钱’,因此已经超越纯粹的私人领域,具有一定的社会公益性,与社会公平、经济稳定乃至政治安全都有可能相联系”。19、围绕在职未退休人员通过储蓄、金融投资等方式提前为养老金进行积累和已退休人员将未消耗的养老金进行再投资以增加养老金总量的行为以及相应的理财活动而产生的市场,我们称为()。A、养老投资市场B、养老筹资市场C、风险投资市场D、理财市场标准答案：B知识点解析：养老筹资市场即围绕在职未退休人员通过储蓄、金融投资等方式提前为养老金进行积累和已退休人员将未消耗的养老金进行再投资以增加养老金总量的行为以及相应的理财活动而产生的市场。20、养老筹资市场的主体是()。A、已退休人员以及能为其养老筹资提供服务的金融、财会、法律等方面的专业机构和人员B、在职未退休人员以及能为其养老筹资提供服务的金融、财会、法律等方面的专业机构和人员C、在职未退休人员、尚有部分养老金积累的已退休人员D、在职未退休人员、尚有部分养老金积累的已退休人员以及能为其养老筹资提供服务的金融、财会、法律等方面的专业机构和人员标准答案：D知识点解析：养老筹资市场的主体是在职未退休人员、尚有部分养老金积累的已退休人员以及能为其养老筹资提供服务的金融、财会、法律等方面的专业机构和人员。退休计划的基本原理练习试卷第5套一、单选题（单题）(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、下面哪项不是缴费确定计划的主要优势()。A、缴费确定支付计划具有更多弹性,甚至可以为建立计划时间长且年轻的员工设计贷款(如教育投资)或抵押(购房投资)计划。这虽然暂时违背退休计划的初衷,也可能产生一些税收上的问题,但这种方法既方便了员工,也可以减少基金贬值的压力,是激励员工的有效手段B、由于必须建立个人账户,员工介入计划管理的机会较多,有可能更好地满足雇员需求;同时,一些新型筹资方法(如利润分享计划)与企业经营效益相关联,对员工具有更大的激励作用C、保证老员工有一笔清楚的(可能是充足的)养老金,并承认老员工的工作贡献和企业工龄,以此为他们设计更合适的退休计划,提高他们的养老金计算比例D、雇主成本是固定的和可以预测的,通常是员工工资金额的一定百分比或固定数额。这样可以降低管理费用,如昂贵的精算费用标准答案：C知识点解析：选择缴费确定计划的有利因素如下:①雇主成本是固定的和可以预测的,通常是员工工资金额的一定百分比或固定数额。这样可以降低管理费用,如昂贵的精算费用。②由于必须建立个人账户,员工介入计划管理的机会较多,有可能更好地满足雇员需求;同时,一些新型筹资方法(如利润分享计划)与企业经营效益相关联,对员工具有更大的激励作用。③由于养老基金需要进入投资领域甚至资本市场,所以政府必须加速法治环境建设,如养老金管理公司及治理结构的改善,养老基金市场运营的监督监管规则等。④缴费确定支付计划具有更多弹性,甚至可以为建立计划时间长且年轻的员工设计贷款(如教育投资)或抵押(购房投资)计划。这虽然暂时违背退休计划的初衷,也可能产生一些税收上的问题,但这种方法既方便了员工,也可以减少基金贬值的压力,是激励员工的有效手段。而C选项属于待遇确定计划的主要优势。2、对退休人员生存期提供养老金的退休计划叫做()。A、生存年金计划B、单项计划C、缴费确定计划D、非生存年金计划标准答案：A知识点解析：生存年金计划即对退休人员生存期提供养老金的退休计划。3、例如,从退休时日开始每月领取的养老金为退休计划总积累的1/120,共领取10年。这种计划模式属于()。A、个人储蓄计划B、生存年金计划C、缴费确定计划D、非生存年金计划标准答案：D知识点解析：非生存年金计划即根据客户筹资能力设计退休计划支付能力的退休计划。非生存年金计划可以不考虑受益人在退休后的生存期。4、例子:吴女士参加了单位举办的企业年金计划,到退休时个人账户积累额达5.5万元人民币,她计划将其转换为养老年金和医疗费用储备金。保留医疗费用储备金2万元,用于支付基本医疗保险封顶线以上的大额医疗费用;其余用于每季度支付养老金1500元,直到不足1500元为止。理财师需要为她策划一个覆盖养老和医疗两个目标的退休计划。这个计划属于()。A、个人储蓄计划B、医疗计划C、一揽子计划D、单项计划标准答案：C知识点解析：一揽子计划即针对多项目标设计的退休计划,这个例子符合它的特点。5、计算某地区一个老人家庭最低养老金的需求标准。假设:某地区最低收入组人均每月生活费支出为650元,每一位养老金领取者的赡养系数为1.5,最低食物费用为302元,恩格尔系数为0.604,医疗准备金为120元。请问:按恩格尔系数法计算该地区月最低养老现金需求标准为()元。A、770B、650C、750D、870标准答案：D知识点解析：按恩格尔系数法计算公式得出:302÷0.604×1.5+120870(元)6、法的本质是()。A、人们对国家和政府行为的期望B、人们对正直、公平、划一的理念和社会规范的期望C、人们对经济、政治的愿望和对社会规范的期望D、永远无法实现的一种人类理想标准答案：B知识点解析：教材中原文“法的本质是人们对正直、公平、划一的理念和社会规范的期望”。7、下面对于法律作为行为规范所具有