企业内部审计与风险评估管理制度

企业内部审计与风险评估管理制度第一章总则第一条目的和依据为了加强企业内部风险掌控和监督管理，规范企业内部审计与风险评估工作，提高内部掌控效能，保障企业健康发展，依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于企业内部审计与风险评估工作，包含但不限于内部审计活动、风险评估与管理。全部相关岗位人员应遵守本制度的规定。第三条主管部门企业内部审计与风险评估工作由公司监察部门负责监督和管理，协同各部门间的搭配与合作。第二章内部审计管理第四条内部审计目标内部审计的目标是评估与改进企业的内部掌控和运营过程，监督合规性，加强风险防范本领，供应可靠的决策依据，确保企业的财务和经营活动的合法性、规范性和有效性。第五条内部审计职责订立年度内部审计计划，确保全面掩盖各个业务领域；进行内部审计，并及时发现和矫正存在的问题；对审计发现的问题，提出整改建议，并跟进整改情况；供应给上级管理层和董事会有关内部掌控和风险管理的报告。第六条内部审计流程审计计划确定：年初订立内部审计计划，包含审计范围、时限等；审计准备工作：明确审计目标，收集有关资料，确定审计问题和方法；实施审计工作：依照内部审计计划，进行审计调查、数据取得和分析、内部掌控评估等工作；编制审计报告：整理审计调查结果，撰写完整准确的审计报告，并附上问题清单和整改建议；问题整改跟进：对审计报告中的问题，相关部门应及时订立整改措施，设立整改责任人，并定时完成整改；审计结果评价：对问题整改成绩进行评价，确保问题得到彻底解决。第七条审计报告和保密审计报告应当真实、准确、客观，包含问题的描述、原因分析、整改建议等内容；审计报告应及时提交给企业领导和相关管理部门，审计对象应搭配整改；审计报告严格保密，仅限于内部使用，未经授权不得向任何外部单位或个人透露。第八条内部审计监督企业监察部门对内部审计工作进行监督和引导，对审计报告进行抽查，确保内部审计工作的质量和有效性。第三章风险评估管理第九条风险评估目标风险评估的目标是建立风险意识，全面识别、评估和管理企业可能面对的各类风险，为企业订立风险规避和管理策略供应依据。第十条风险评估职责订立年度风险评估量划，明确评估的范围和重点；进行风险评估工作，包含风险识别、分析、评估与等级划分；供应风险防范和管理建议，帮助相关部门订立风险整治措施；定期向董事会和上级管理层报告风险评估结果以及相应的风险管理措施。第十一条风险评估流程风险识别：确定可能存在的各类风险，包含经济、市场、技术、人员、法律等方面；风险分析：对风险进行评估与分析，确定其概率、影响程度等；风险评估与等级划分：依据风险的概率和影响程度，划分风险等级；风险防范与掌控：订立相应的风险防范和管理策略，明确责任人和时限；风险监控：定期对风险进行监控与追踪，评估风险的动态变动；风险报告与信息公开：定期向相关方报告风险评估结果，并及时公开必需的风险信息。第十二条风险管理与应急预案风险管理部门应建立有效的风险管理机制，包含风险预警、风险掌控、风险应对等；风险管理部门应订立应急预案，做好应对各类风险的准备工作；风险应急预案应定期演练和检查，确保在危机事件发生时能快速、有效地应对。第十三条风险评估监督企业监察部门对风险评估工作进行监督和引导，对风险评估结果进行抽查，确保风险评估工作的认真、科学、准确。第四章附则第十四条本制度的解释权本制度的解释权和修订权归企业监察部门全部，并报董事会备案。第十五条本制度的实施本制度自颁布之日起生效，并作为企业内部审计与风险评估工作的操作规范