大学公共经济学课件第1章 公共部门的经济活动

第一部分：基础理论概要：本部分主要介绍公共经济学的基础理论，其中主要包括公共部门的经济活动的一般原理、公共财政的概念及职能、资源配置及其效率理论、公共物品理论、公共选择理论。重点:掌握政府与市场的关系；公共物品的基本特征；公共财政作为一种以政府为主体的分配活动所具有的职能；以及四大理论。教学内容第一章公共部门的经济活动第二章外部效应第三章公共物品与服务第四章公共选择第一章公共部门的经济活动概要：通过对资源配置效率、市场失灵、政府经济活动的范围以及公共财政职能等问题的分析，旨在探寻公共部门经济理论的基本线索。内容：第一节资源配置与社会经济模式第二节资源配置效率：含义与条件第三节市场与市场失灵第四节政府与政府干预失效第五节公共财政的职能第一节资源配置与社会经济模式一、资源配置的内涵资源配置是指为了满足某种需求而对资源的使用进行的组合或选择。

广义资源配置，是指社会总产品的配置。

狭义资源配置，是指生产要素的配置。资源配置有两层含义：

①静态的资源配置。②动态的资源配置。

静态资源配置的意义在于更有效地利用业已开发的经济资源；动态资源配置的意义在于开发潜在的可利用资源。经济学总是以资源的有限性和既定性为其研究的前提。因此，资源配置一般是指静态的资源配置。二、资源配置的原因社会需求的无限性与资源的稀缺性。

人类的消费需求以及满足这些需求的欲望是无限性。而地球上的资源却有限的，在一定的生产技术和资源条件下，人们只能够生产出有限的产品。三、资源配置过程：2个

1.从技术角度考察，是一个由资源的自然特性决定的物理的、化学的或生物的运动过程，即生产过程。

2.从社会角度考察，则是一个以生产过程为基础，但却决定于生产方式的经济运动过程，即配置过程。配置过程主要是通过资源配置机制来完成，并主要体现资源配置的社会经济性特征。资源配置过程是经济学研究的起点和重点。四、资源配置机制构成：四个部件

1.决策机制：即资源配置决策权在经济主体之间进行分配的制度和机制。

2.信息机制：即资源配置信息的收集、分析、传输、反馈的渠道和机制。

3.动力机制：即诱导经济主体作出资源配置决策的动力源、动力传递以及动能释放的系统，主要包括利益—激励机制和目标—约束机制。

4.协调机制：即对各种不同资源配置决策进行协调以实现资源合理配置的机制。现代社会的两种资源配置机制在现代社会，可供选择的资源配置机制主要有两种：一种是市场机制，其核心是价格机制与竞争机制。另一种是非市场机制，主要是以政府计划为核心的政府经济运行机制。市场机制是到目前为止人类社会所发现的能够产生最高资源配置效率的配置机制；非市场机制的功能主要在于弥补市场机制的缺陷。五、社会经济模式以两种资源配置机制为基础，可以构成两种最基本的社会经济模式：①市场经济模式：即以市场机制为基础的社会经济制度②计划经济模式：即以非市场机制为基础的社会经济制度。在同一个社会里，可能同时存在两种资源配置机制，这样就可能出现第三种经济模式，即“混合经济”模式。但无论是哪一种资源配置机制，也无论是哪一种社会经济模式都需要对以下三个基本经济问题做出选择：①生产什么？②如何生产？③为谁生产？市场经济的资源配置的特点

1.资源配置决策权是分散的、自主的、平等的，分别由独立的经济主体自主决策，各决策主体必须遵循市场经济的基本规则:等价交换原则。

2.信息是按照市场来传输和反馈的，信息的主要内容是价格；生产者和消费者根据价格来决策。

3.当事人彼此之间的交换由物质利益的刺激来推动：消费者追求效用最大化，生产者追求利润最大化；消费者与生产者之间以及生产者与生产者之间在追求各自的利益中存在着竞争。

4.生产者和消费者的决策和行为主要是通过市场价格的波动来协调。亚当·斯密对市场经济优点的描述

1.当每个人在追求他自私自利的目标时，他好像被一只看不见的手引导着去实现公共的最好福利。

2.在这个所有可能世界中，资源在商品的生产上可以达到有效的配置；最美好的世界里，每个人都可以得到公平的报酬；经济的周期性波动可以被自动熨平。

3.政府对经济生活的任何干预都不会使这个世界变得更好，而只能使这个世界变坏。第二节资源配置效率：含义与条件

众所周知，经济学的核心问题在于如何实现社会资源的有效配置。在经济学家看来，社会资源的配置状况是否具有效率是最为重要的。一、效率的含义效率是一个综合的概念。通常是指资源配置效率或帕累托效率。帕累托效率准则

对资源配置效率含义的最严谨的解释，是由意大利福利经济学家维尔弗雷多·帕累托（VilfredoPareto，1848-1923）做出的。如果社会资源的配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况更好，那么，这种资源配置的状况就是最佳的，也就是具有效率的；否则就说明资源配置的状况不是最佳的，也就是缺乏效率的。这就是著名的帕累托效率准则。帕累托效率准则的实际含义

帕累托效率准则的意义：只不过是为实行市场经济的社会提供了一种合理配置资源的判断标准。所以，帕累托效率实际含义是：经济活动上的任何措施，都应当使“得者的所得多于失者的所失”。或者从全社会看，“宏观上的所得要大于宏观上的所失”，如果做到了这一点，资源的配置就可说是具有效率的。※资源配置效率简单地说，资源配置效率是指这样一种资源配置状态，即在这种状态下，一个人境况的变好必然使另一个人的境况变坏。帕累托效率是一种效率状态的理想模型。实际上，在现实经济生活中，帕累托效率是不可能完全实现的。大多数的经济活动都可能是以其他人境况变坏为条件而使某些人的境况变好。※帕累托改善在大多数情况下，资源配置的状态并非都具有帕累托效率，但往往存在着这样的变动，即在一部分人境况得以改善的同时并没有使另一部分人的境况状况变坏，这种变动被称之为帕累托改善。二、帕累托效率的实现条件（一）从宏观角度看，效率的实现须同时满足两个基本条件，即：生产效率、交换效率。

1.生产效率是指在既定技术和资源条件下，以最小的成本获得最大的产出。生产效率的严格定义是：若存在一种生产组合，使在既定生产技术和资源条件下，不可能不减少一种产品产出而增加另一种产品的产出，那么这种生产组合便实现了生产效率。生产效率的实现要求：不能浪费任何资源。2.交换效率生产效率的实现只是意味着运用现有资源生产的产品达到了最大产量，并不能保证所生产的产品恰好符合人们的需要。资源配置效率要求：在实现最大产量的同时，要保证最大限度地满足人们的需要，即在实现生产效率的同时还要实现交换效率。

交换效率的严格定义是：若所进行的交换达到了这样一种状态，即任何新增加的交换都不可能在一方获益的同时而不使交换的另一方受损，则这种交换实现了交换效率。3.X-无效率X-无效率（X-inefficiency）是X-效率（X-efficiency）对称。

X-效率是指实际产量达到了既定投入应有的最大产量。

X—无效率是指既定投入应有的最大产量与实际产量之间的差额。当存在生产效率时，所有的X—无效率都应被完全剔除，如果存在X—无效率就不会出现生产效率，也就不可能实现帕累托效率。（二）从微观角度看，效率实现的条件：社会边际效益等于社会边际成本。即：MSB=MSC

此由边际分析的方法得出。就是将边际效益和边际成本“一分为二”：按照其覆盖范围的大小，区分为“私人的”边际效益和边际成本与“社会的”边际效益和边际成本两类。即：所谓私人边际效益和社会边际效益、私人边际成本和社会边际成本。

1.社会总效益（totalsocialbenefit，TSB）一种物品或服务的社会总效益是指人们从消费一定量的该种物品或服务中所得到的总的满足程度。2.社会边际效益（marginalsocialbenefit，MSB）一种物品或服务的社会边际效益则是指人们对该种物品或服务的消费量每增加一个单位所增加的满足程度。

※一种物品或服务的社会边际效益，随其数量的增加而倾向于减少。

3.社会总成本（totalsocialcost，TSC）一种物品或服务的社会总成本是指为生产一定量的物品或服务所需消耗的全部资源的价值。4.社会边际成本（marginalsocialcost，MSC）一种物品或服务的社会边际成本是指每增加一个单位该种物品或服务的生产量所需增加的资源消耗的价值。

※一种物品或服务的社会边际成本，随其数量的增加而倾向于增加。

图l-l（a）表示不同的钢笔产量条件下的社会边际效益（MSB）和社会边际成本（MSC）

图解一：当社会边际效益＞社会边际成本时，

社会净效益＞0（正值）如：Q1=10000支不是钢笔最佳产量点。MSB=20，MSC=10情形1.如果消费者用20元买了一支钢笔，其境况较前没有变坏，是因为他获得了20元的社会边际效益。但对于生产者而言，由于卖了一支钢笔收到20元，扣除10元社会边际成本后，赚了10元，境况较以前变好。表明：生产者在这个产量水平上可以在不使任何消费者境况变坏的条件下，通过生产更多的钢笔而使自己的境况变好。情形2.如果消费者用10买了一支钢笔，其境况较前就会变好，是因为他实际付出的货币额小于其愿付出的货币最高额（20元）。但对于生产者而言，收入的10元钱刚好补偿了生产这支钢笔的边际成本，其境况较前没有变坏。表明，生产者在自己境况不变坏的前提下，追加钢笔产量，至少可以使一个消费者从中受益（境况变好）。结论：只要一种物品或服务的净边际效益是正数，将更多的资源配置在这种物品或服务的生产上，便会获得追加的效益。推论：为了使某种物品或服务的效益最大化，该种物品或服务的产量的增加应当持续到这样一点：其社会边际效益等于社会边际成本，或其净边际效益为零。

图解二：当社会边际效益＜社会边际成本时，

社会净效益＜0（负值）如：Q2=20000支不是钢笔最佳产量点。MSB=10，MSC=20消费者为获得一支钢笔而愿付出的货币数额将不足以补偿生产者因增加一支钢笔的生产而需消耗的生产要素的价值。这就意味着，当钢笔的产量超过了Q点之后，消费者根本不可能在不使生产者境况变坏的条件下而使自己的境况变好。所以，Q2=20000支不是钢笔最佳产量点。图解三：当社会边际效益=社会边际成本时，

社会净效益=0

当MSB和MSC曲线的相交于E点（即MSB=MSC）时，对应的钢笔产量为15000支。即为最佳产量。因为，如果产量处在E点的左边（MSB>MSC），表明每多生产一支钢笔所增加的效益大于其所消耗的成本，说明还有潜在的效益没有获得，若将更多的资源配置在该种物品或服务的生产上，肯定可得到追加的效益。如果产量处在E点的右边（MSC>MSB），表明每多生产一支钢笔所增加的效益小于生产其所消耗的成本，就有亏损，显然对生产者不利，只有减少在该种物品或服务生产上的资源配置，至少有一人可在不使其他任何人境况变坏的条件下，而使自己的境况较前变好。由此可见，实现帕累托效率的条件只能是：配置在每一种物品或服务或劳务上的资源的社会边际效益均等于其社会边际成本。

图1-l（b）生产这些钢笔的社会总效益（TSB）和社会总成本（TSC）

图解四：当MSB=MSC时，资源配置的

总净效益=效益-成本，实现最大化

当MSB=MSC时，社会总效益TSB曲线的斜率等于社会总成本TSC曲线的斜率。这时，两条曲线的垂直距离也最长。也就是说该种物品或服务的总净效益=TSB-TSC达到最大化。此后，若继续追加资源投入，增加该种物品或服务的生产，直至TSB=TSC，其结果，反会减少该种物品或服务的总净效益。因为，这时的社会总效益和社会总成本之间的差额会减少至零，即处在TSB=TSC的点上。结论

实现资源配置效率最大化即帕累托效率的条件是：配置在每一种物品或服务或劳务上的资源的社会边际效益均等于其社会边际成本。亦即，一种具有效率的经济制度，可使其全社会的资源配置满足这样一种条件，即每一种物品和服务的社会边际效益均等于其社会边际成本。第三节市场与市场失灵一、市场与市场效率

市场：是指在无数个买者（消费者）与卖者（生产者）的相互作用下形成的商品交易机制。完整市场系统的组成：家庭、企业和政府。市场是一种结构精巧且具有高效率的商品交易机制，即有效率的经济运行机制。二、市场机制与供求规律1.市场机制是能够引起某种经济运动或发挥某种经济功能的市场装置或市场系统。2.市场机制实际上是供给与需求双方相互作用所形成的一种商品交易机制。其基本规律就是供求规律。供﹥求：价格下跌，库存增加，生产萎缩，产量减少；供﹤求：价格上涨，库存减少，生产扩张，产量增加。供求规律——即“看不见的手”、价值规律：就是通过价格与产量之间关系的不断调整，达到供需平衡的。三、市场竞争与价格在市场经济条件下，社会资源配置方式有两种，一个是政府，一个是市场，二者共同构成社会的资源配置体系。市场机制在资源的配置中，起决定作用的是市场竞争以及由供求关系决定的商品价格。四、完全竞争市场必须同时满足的五个条件1、所有的生产资源都为私人所有；2、所有的交易都在市场上发生，并且每一市场都有众多的生产者和消费者；3、没有任何生产者或消费者能够单独操纵价格；4、生产者和消费者都可享有充分的信息；5、资源可充分流动并且可无任何阻碍地流向任何使用者。在完全竞争市场上，一种商品的价格取决于该行业所有厂商的生产总量以及对该产品所有消费者的需求总量。五、完全竞争条件下的资源配置1、消费者的购买行为若以P代表价格，MPB代表私人边际效益，MSB代表社会边际效益。消费者在决定某种物品或服务的购买（消费）量时：如果追加一个单位物品或服务的消费给消费者带来的：MPB＞P（支出），会增加该种物品或服务的购买量；MPB＜P（支出），会减少该种物品或服务的购买量。

P=MPB=MSB（1-2）即：只有当消费者购买某种物品或服务所获得的私人边际效益也就是该种物品或服务所提供的社会边际效益时，他所获得的满足程度才达到了最大化：既不会增加购买量，也不会减少购买量。2、生产者销售行为若以P代表价格，MPC代表私人边际成本，MSC代表社会边际成本。在决定某种物品或服务的销售（生产）量时，生产者如果追加一个单位物品或服务的销售（生产）所消耗的：

MPC＜P（收入），会增加该种物品或服务的销售（生产）量。

MPC＞P（收入），会减少该种物品或服务的销售（生产）量。

P=MPC=MSC（1-3）即：生产者销售（生产）某种物品或服务所消耗的私人边际成本也就是该种物品或服务所消耗的社会边际成本时，他所获得的利润实现了最大化。既不会增加销售（生产）量，也不会减少销售（生产）量。

3、效率的实现

将（1-2）式和（1-3）合并，可以得到：P=MPB=MSB=MPC=MSC（1-4）可以看出，在由此决定的产量水平上，所有的消费者已将其消费量调整到了其私人边际效益等于该种物品或服务的购买价格的水平，所有的生产者已将其生产量调整到了其私人边际成本与该种物品或服务的销售价格相等的水平。此时，就意味着该种物品或服务的MSB=MSC，说明，该种物品或服务市场的均衡点就是其最佳的产量点。如果这种条件在所有的市场上以及所有通过市场进行交易的物品或服务上都得到了满足，那就意味着，完全竞争的市场机制可以通过供求双方的自发调节，而使资源配置达到最佳状态，即实现了帕累托效率。

五、市场失灵

完全竞争的市场机制只是一种理论上的理想状态。在现实经济生活中，它的五个必要条件不可能同时完全具备。只要缺少其中任何一个条件，市场机制在实现资源配置的效率方面就有可能出现运转失灵。因此，经济学家将市场失灵又称市场固有的缺陷或市场失败。

所谓市场失灵，就是说完全依靠市场机制的作用，无法达到社会福利的最佳状态。即：市场没有能够发挥高效率地配置资源的作用。包括两重涵义：

1.单靠市场机制不能达到优化社会资源配置的目的。

2.对那些以社会目标为主的活动市场无能为力。六、市场失灵的原因资源配置效率是以完全竞争为假设条件的，而现实市场并不具备这种充分条件。因此，就会出现“市场失灵”——“价格信号失真”，价格不能反映市场中供求双方力量对比的真实运动。导致市场运转失灵的基本原因：在于价格信号并非总是能充分地反映社会边际效益和社会边际成本。

七、市场失灵的主要表现1.自然垄断：是当某一行业产量达到一定水平后，所出现的规模收益递减和成本递减问题形成的，它是竞争失效的重要表现之一。在自然垄断行业（如电信、供水、供电等）中，存在规模经济要求与保持合理的价格、利润水平的矛盾，市场无法解决，需要另辟他径非市场的方式。政府应对垄断，可以实行公共管制，或在垄断部门建立公共生产，并从效率和社会福利角度规定价格。2、公共物品或服务

这类物品或服务具有效用的非可分割性（联合消费，共同受益）、消费的非竞争性（一个人享用并不排斥、妨碍其他人同时享用）和受益的非排他性（在技术上无法将拒绝为其付款的人排除在受益范围之外）。如社会治安、环境保护、公路修建等。对于这类物品或服务：消费者不愿为此付出价格（搭便车），企业不愿也无能力生产或提供，市场也无法通过供求双方的力量为其求得一种均衡价格。只能依靠非市场方式——由政府组织生产和提供。

3.信息不充分和不对称随着市场规模的扩大，信息越来越分散、复杂，生产者和消费者都不能充分掌握必要信息，从而不可避免地出现很多非理性决策，影响到竞争的充分性，和市场机制的效率。这就需要政府来提供信息。政府提供充分的信息，是一种社会性服务，也属于一种公共物品。如在保险方面，很多重要的风险保险及由政府行为引起的风险的保险（如失业会受到政府宏观政策的影响），市场不能提供或不能充分提供。有些投资巨大、获益周期长及高风险的产业，私人部门不敢贸然经营（如：钢铁企业、高新技术产业等）。这些领域也是需要政府介入的。4.收入分配不公市场机制和市场竞争的目标是实现效率，这就决定了居民收入的初始分配首先是按要素索赋分配。由于每个人的索赋或挣钱的能力不同，参与竞争的条件、实力、能力不同，而且这些不同往往受家庭出身、家庭结构、性别、遗产继承等许多个人不能左右的因素的影响，这样就会产生收入分配结果的不公平，富者越富，贫者越贫，甚至失去基本的生活保障。收入分配不公平会影响社会的安定和凝聚力，也不符合社会的道德观念，因而也需要政府的干预，以实现收入分配的公平。5.失业、通货膨胀和经济波动

市场机制的自发作用具有盲目性，从而不可避免地造成失业、通货膨胀和经济波动。另外，市场主体为实现利润最大化而追求技术进步和节约劳动力成本的行为也可能导致失业现象。既然自发的市场机制并不能自行趋向于充分就业、物价稳定和适度的经济增长。客观上就需要政府的干预和调控，即通过发挥政府在资源配置中的作用来弥补市场缺陷，克服市场失灵，促进社会经济的协调运行。第四节政府与政府干预失效一、政府的基本特征政府（government）是一套机构。在不同的场合有不同的含义。可以指管理的过程——权力的行使；也可以指该过程的存在——“有秩序的法规”的状况；还可能指机构的结构和安排及其如何与被管理者发生联系。

政府机构与私人机构或其他公共机构相比，有以下几个重要特征：

1.政府拥有强制性权利——政治权力。

2.政府决策者直接或间接地取决于公共选择——由选举产生或政治程序任命的。

3.政府追求的不是利润。

4.政府有服务于全体社会成员的义务二、政府在现代经济中的作用

新凯恩斯主义认为现代经济是一种混合经济（mixedeconomy），混合经济主要依靠市场体系中的私人部门通过价格信号来引导资源配置，同时也存在多种形式的政府干预来抵消市场失灵，实现市场的稳定与宏观经济目标的经济模式。

1.维护市场在资源配置中的决定性作用，弥补市场失灵，提供具有外部性的公共物品。

2.针对市场机制产生的收入分配不公和经济波动，通过宏观调控协调国民经济的健康稳定运行。图1－1政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府的经济作用货币货币征税需求要素服务产品提供共用品供给产品市场政府要素市场企业家庭货币货币产品要素服务需求提供共用品征税供给三、政府经济活动范围的界定

从市场失灵的具体表现，我们不难发现，这些失灵的方面都与社会公共需要有关。1.社会公共需要是相对于私人个别需要而言的。是指社会作为一个整体或以整个社会为单位而提出的需要。其实质就是不能通过市场得以满足，或者通过市场解决得不能令人满意的需要——市场失灵的领域。

2.社会公共需要的特征

（l）整体性。它是由所有社会成员作为一个整体共同提出，或者说大家都需要，而不是由哪一个或哪一些社会成员单独或分别提出的。（2）集中性。它要由整个社会集中执行和组织，而不能由哪一个或哪一些社会成员通过分散的活动来加以满足。（3）强制性。它只能依托政治权力、动用强制性的手段，而不能依托个人意愿、通过市场交换的行为加以实现。

3、政府经济活动的范围

作为人类需要的两大构成之一，社会公共需要是不可或缺、必须得以满足的。既然市场机制在满足社会公共需要上是无效的，那么，就应启动一个非市场机制——公共部门或政府部门的经济活动，来满足社会公共需要。因此，政府经济活动的范围就可定位于弥补市场缺陷，克服市场失灵，满足社会公共需要。

政府经济活动的范围政府经济活动范围生产或提供公共产品或服务调节收入分配促进经济稳定发展政府经济活动的范围

（l）生产或提供公共物品或服务。即由政府部门负责提供那些社会边际效益大于社会边际成本，因而不能通过市场有效供给的物品或服务。

（2）调节收入分配。即由政府部门运用各种手段对有失公平的居民收入分配状况进行调节，解决市场经济条件下的收入分配不公问题。

（3）促进经济稳定发展。即由政府部门担当起维持经济稳定发展的责任，干预、调节经济的运行。四、政府微观经济活动的类型1.公共管制：政府通过立法以调节支配商品和服务交换的产权制度。2.规定价格：政府通过征税或补贴改变交换的价格，以减少产生负外部性的商品和服务的生产和消费，增加产生正外部性的商品和服务的生产和消费。3.组织生产：政府通过自身生产产品和服务来直接配置资源。因此，政府在经济中的干预程度，不能仅用税收比率和支出比率来估价，还需要用很多管制政策来衡量。五、政府干预程度、模式与手段

1.政府干预程度是和政府规模相联系的，而政府规模一般是以公共支出（或公共收入）占GDP的比重来表示。一般而言，随着经济发展和人均收入的提高，政府规模呈逐步上升的趋势，达到一定阶段则会相对稳定。2.政府干预模式（1）“新自由主义”市场模式：①政府集中的GDP达50%以上，政府仍支配钢铁、煤炭、铁路等垄断行业，以英国为代表。②GDP达30%以上，经济运行的自由度较大，以美国为代表。（2）“社会市场经济”模式：政府集中的GDP相对较低（30-50%），但高于美国，将自由竞争机制和一套完整的社会政策相结合，以德国为代表。（3）“高福利国家”模式：政府集中的GDP达60%以上，政府承担大量的社会服务和社会福利负担，以北欧国家为代表。（4）“亚洲模式”：政府集中的GDP为20%左右，一方面主张充分的自由竞争，另一方面通过政府计划、发展战略、产业政策引导和控制市场的运行，以日本为代表。3.政府干预手段

（1）立法和行政手段:制定市场法规、规范市场行为、实行公共管制、命令造成污染的厂商停产或限期治理等。

（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段：运用财税杠杆干预是为了活着:市场失灵为政府的介入或干预提供了必要性和合理性的依据。六、政府干预失效：干预失败

市场需要政府干预，但政府干预并非总是有效的，也存在政府失灵（governmentfailure）。

1.政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。也可以说，政府作为一种外部力量对市场运行的调节作用失灵或产生负作用。2.政府干预失效的具体表现

（1）未达到预期目标（2）虽然达到了预期目标，但成本较高，造成了资源的浪费或者产生了未预料到的副作用。3.政府干预失效的原因

（1）政府决策失误（2）寻租行为:经济人（利己）（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位”※“缺位”：该由政府来办的事情政府没有办。※“越位”：政府代替了市场职能。表现：本该选择市场交易方式，却选择使用了政治交易方式。第五节公共财政的职能一、公共财政的概念公共财政是以国家（或政府）为主体，从事资源配置和收入分配的一种公共经济（或分配）活动。内涵三大要素：

1.财政分配的主体是国家。这是财政分配区别于其他分配形式的根本标志。

2.财政分配的目的是满足公共需求。这决定于国家是财政产生的根源。

3.财政分配的对象是剩余产品的价值。二、公共财政的特征与一般性分配相比财政分配具有三大特征

1.强制性。财政分配不遵循自愿性原则，它是依据国家政治权力进行的强制性分配；政府行为一旦发生，参加者都要接受，无法选择。如：义务教育、社会治安、公路

2.无偿性。财政分配不遵循等价交换原则。无偿性是由政府为提供公共物品而进行的经济活动的性质决定的：政府提供公共物品使每个人受益。那么，政府进行这些活动所需要的“费用”就应由全体受益者——社会成员负担。一方面，全体社会成员可以无偿消费政府提供的公共物品。另一方面，国家可以无偿地占有其他主体的收入。

3.国家主体性。一般性分配的主体可以不是国家，但不以国家为主体参与的分配不是财政分配。三、公共财政产生的条件财政的产生，需要同时满足三个条件，即：

1.财政分配的对象

2.财政分配的主体

3.财政分配的目的。1、剩余产品是财政产生的经济基础没有剩余产品的产生和存在就不会有财政的产生。这是因为：（1）如果没有剩余产品就不可能有独立于直接生产过程的专职人员和专门机构。（2）如果没有剩余产品，就没有可供财政分配的对象。2、国家的存在是财政产生的政治前提财政产生和存在的社会条件和政治前提是国家的产生和存在。如果没有国家，就没有财政分配的主体，也就没有财政。3、财政产生的根源是公共需求人类社会有两大需求，即私人需求和公共需求。

私人需求主要由私人部门提供的私人物品予以满足；

公共需求则由公共部门提供的公共物品予以满足。财政产生的根源在于私人部门不能有效提供公共物品以满足公共需求。※私人部门无法有效提供公共物品的原因

a.能力所限。由于公共物品的生产需要较大的人力、物力投入，私人组织一般难以承担;

b.权力所限。许多公共物品（如国防、环保、司法和公共安全等）的生产和提供需要有政治权力作后盾，而私人组织不具有政治权力;

c.利益所限。私人组织的产品提供不仅要求其成本得到足额补偿，而且要求能够为其带来更大的利益。4、财政分配的目的：提供公共物品，

满足公共需求1.在君主统治或独裁统治的社会，国家就成为统治阶级的工具，国家的职能取决于统治者的需要和愿望，财政分配的目的就表现为满足统治者的阶级统治需要。

2.在现代民主社会，国家统治者直接或间接地源于公共选择，这在一定程度上体现了公众的偏好和需求，国家职能取决于公众的需要。这时，财政分配的目的就是为了提供公共物品、满足公共需求。四、公共财政职能的含义

财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能的手段，因此财政职能就是政府的经济职能。

财政职能，是指财政在一定经济模式下所固有的职责和功能。财政职能包括两个方面的含义：

1.财政职能是客观存在的，也是财政所固有的。

2.财政的职能只是表明政府会对经济产生影响。五、西方政府职能的历史演变

1.“最小化”的政府职能理论

这是由亚当·斯密等人提出的反映自由市场经济要求的理论。该理论认为，政府主要履行三项职能：

一是保卫国家的安全；二是保证本国公民的生命和财产安全；三是组织和建设最基本的公共设施。2.政府的经济干预理论进入20世纪30年代之后，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。该理论认为，除了亚当·斯密界定的三项职能外，政府还应有：维护公平竞争、实现社会收入公平分配、有效提供公共物品、保持经济的稳定和增长等职能。六、财政职能的界定财政作为一种政府分配行为，重点是克服市场失灵:1.财政应该致力于促进资源的有效配置，其核心是提供市场机制难以有效供应的公共物品。

2.财政应该致力于促进公平的收入分配，缩小过大的收入分配差距。

3.财政应该致力于促进宏观经济稳定及社会稳定，以促进经济增长。因此，财政职能可以归结为三个方面：资源配置职能、收入分配职能、经济稳定职能。（一）资源配置职能1、公共财政之履行资源配置的职能的依据

公共物品或服务的存在外部效应的存在不完全竞争状态的存在资源配置职能依据之一：市场缺陷（不能充分提供

公共物品

公共物品或服务与私人物品或服务相比具有三大特性，即：效用的非可分割性、消费的非竞争性、受益的非排他性。这三个特性决定了“免费搭车者”（freerider）就不可避免。即产生休谟（DavidHume）的“公共地悲剧”——“一个和尚挑水吃，两个和尚抬水吃，三个和尚没水吃”。如果所有的社会成员都成为免费搭车者，最后的结果则是没有一个人能享受到公共物品或服务的好处。

“公共地悲剧”告诉我们，不能指望追求自身利益——效用最大化的个人会保证公共物品或服务的供给。因此，休谟认为公共财政的职能之一，就是在个人之间以及在眼前与长远利益之间合理配置资源，以实现全体社会成员的公共利益最大化。依据之二：不能有效解决外部性问题

当一种经济交易的结果对除交易双方之外的第三者发生了影响，而其又未参与该项交易的任何决策时，即存在外部效应。外部效应的关键是相互影响而又没有相应的补偿。即外部效应就是未在价格中得以反映的经济交易成本或效益。某些企业或居民的行为活动影响了其他企业或居民，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬。

如果某一企业或居民的行为活动使得其他企业或居民因此而受益，可称为正的外部效应或称作外部效益。如果某一企业或居民的行为活动使得其他企业或居民因此而受损，可称为负的外部效应，或称作外部成本。无论是正的外部效应，还是负的外部效应，如果不能予以纠正或抵消，其结果都将是资源配置的失效。即具有外部效应的物品或服务的供给，不是过多，就是过少，不可能实现具有效率的均衡。

当存在正的外部效应（外部效益）时，社会边际效益就会和私人边际效益发生偏离，社会边际效益超过了私人边际效益——“效益外溢”。就会导致社会消费不足。如植树造林、生态环保当存在负的外部效应（外部成本）时，社会边际成本也会和私人边际成本发生偏离，社会边际成本超过了私人边际成本——“成本外溢”。就会造成物品或服务的过度生产。如环境污染、噪音可见，除非外部的有利因素（正的外部效应）正好为外部的不利因素（负的外部效应）所抵消，否则帕累托的资源配置效率便不可能达到。依据之三：市场机制的不完全性——残缺

不完全竞争状态或市场竞争失灵，主要是垄断以及规模报酬递增行业的存在而造成的。在不完全竞争的状态下，生产者按照边际效益等于边际成本法则决定的产量水平，低于帕累托资源配置效率所要求的水平。而按此决定的价格水平，高于社会边际成本的水平。这样，势必造成一种净效益的损失，或说是资源配置的失效。为了使产量增加到社会边际效益等于社会边际成本的水平，并使价格降至同社会边际成本相等的水平，公共财政必须进行干预。2、资源配置职能的特点、目标（1）特点和作用：通过政府财政收支活动提供公共物品，引导资源的流向，弥补市场失灵。（2）目标：最终实现全社会资源配置的最优效率状态。（3）判断标准：帕累托效率最优。3、公共财政资源配置职能的主要内容

（1）促进要素市场的建设和发展，推动生产要素的合理流动。（2）调节资源在国民经济各部门之间的配置，以形成合理的产业结构。（3）提供公共物品4、公共财政的资源配置措施（1）确定财政收支占GDP的合理比例，实现资源配置总体效率。重点确定公共部门和居民部门各自支配资源的规模和范围，以及公共物品和私人物品的供给能力。（2）优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。通过安排财政支出的规模、结构，确定整个社会资源的配置状态和财政资源内部的配置比例。（3）通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向和经济结构，提高经济增长率。（4）通过安排中央与各地方财政之间的分配比例，确定部门与地区间的资源配置。（二）调节收入分配职能

一般来讲，收入分配包括两个层次：

1.对社会产品和国民收入初始分配；

2.对社会经济活动中由市场已经进行或完成的各种财富和收入的初次分配结果所出现的偏差进行纠正、调整或再分配。公共财政的收入分配职能主要是指后者。即国民收入的再分配。1、公共财政履行调节收入分配的职能的依据

公共财政之所以履行调节收入分配的职能，是因为在市场机制作用下所决定的收入初次分配状况极不公平。究其原因：（l）在市场中通常不存在以公平分配为目标的再分配机制；（2）私人慈善机构或许会进行某些方面的再分配活动，但不能从根本上解决问题；（3）在缺乏一种相互配合的政策的情况下，一种慈善行为很可能与另一种慈善行为发生冲突。

因此，客观上要求依靠外部的力量，以非市场方式——公共财政手段进行再分配。2、公共财政履行调节收入分配的有利条件政府拥有强制征税的权力税制设计的巧妙安排各种类型转移性支出公共财政作为再分配工具的条件

政府拥有强制征税的权力，这使得它可以大规模地介入国民收入的分配过程，并通过税制设计上的巧妙安排，如征收累进的所得税，把资金从那些应该减少收入的人们手中征集上来，然后，再通过各种类型的转移性支出项目，如医疗保险、食品券补贴等，把资金移转给那些应该增加收入的人们。

3、调节收入分配目标：公平公共财政调节收入分配职能的目标，就是通过收入再分配机制，重新调整由市场决定的收入和财富的分配，达到社会认为的“公平”和“正义”的分配状态，即实现公平分配。公平是一个多维度性和多层次性概念。具体包括三个层次：规则公平、起点公平和结果公平。层次一：规则公平：即经济公平是指所有社会成员都按统一的竞争规则行事，每个人所取得的收入与他为社会做出的贡献完全对应。即：收入≌贡献

出发点：从制度结构、制度安排角度理解的。制度作为某种社会的行为规则，是对个人（或组织、团体）行为的一种约束，是对个人行动“空间”及其权利，责任和义务的一种界定。制度不公平是最大的不公平，让人们在不知不觉中受用不公平的后果。

要求：交换规则必须公平。层次二：起点公平：即市场公平或过程公平

是指在市场规则公正、平等有序的前提下，市场经济的五大运行规律（价值规律，供求规律，竞争规律，经济周期规律，平均利润率规律）发挥作用。亦即：所有市场要素在参与市场竞争的过程中机会均等，从而实现等量劳动获得等量报酬，等量资本获得等量利润。即：站在同一起跑线上。

出发点：从商品等价交换原则出发来理解。

要求：不仅竞争过程中规则要公平，而且对于所有社会成员来说，竞争的起点也应是公平的。

主张：消除由天然禀赋所造成的分配结果差别，但承认和肯定因偏好和选择所产生的收入分配差别。层次三：结果公平：称为社会公平

或补偿性公平是指由社会的组织者——政府根据公正的法律，从高收入者手中取出一部分收入，转让给没有劳动能力的人或低收入者。

出发点：从社会价值分配法则出发理解。

强调：生产成果在不同个人之间分配上的均等；各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。

途径：可以通过所得税、财产税、遗产税赠与税等到制度收归国有，同时采用社会保障制度转移。还可以通过兴办教育、税收返还、社会援助等形式，帮助贫困地区发展，提高竞争能力。4、影响收入分配的因素

（1）要素禀赋：亦即生产能力（包括个人挣钱的能力或拥有的财产）。

（2）要素的市场价格：价格不同，收入不同。5.衡量收入差异状况的指标：

基尼系数和洛伦兹曲线

（1）基尼系数（Gini）

：是衡量一国贫富差距的标准。是意大利经济学家基尼1912年提出的。指在全部居民收入中用于不公平分配的那一部分收入占总收入的百分比（即不平等面积与完全不平等面积之比）即基尼系数G=x/（x+y）。显然，基尼系数不会大于1，也不会小于零。（2）洛伦兹曲线（L）

洛伦兹曲线：是用以比较和分析一个国家在不同时期或者不同国家在同一时期的财富不平等的一条曲线。横轴表示人口（按收入由低到高分组）的累积百分比，纵轴表示收入的累积百分比，弧线为洛伦兹曲线。洛伦兹曲线的弯曲程度，反映了收入分配的不平等程度。弯曲程度越大，收入分配越不平等，反之亦然。如果洛伦兹曲线为45°角的直线，表示收入分配绝对公平；如果与底边和右边重合，表示绝对不公平。一般来说，一个国家的收入分配，既不是完全不平等，也不是完全平等，而是介于两者之间。洛伦兹曲线A或曲线B与45°线之间的部分面积x或y叫做“不平等面积”，面积（x+y）叫做“完全不平等面积”。

※洛伦兹曲线（L）与基尼系数基尼系数收入差距0绝对公平<0.2绝对平均0.2-0.3较平均0.3-0.4较为合理0.4-0.5较大＞0.5相当悬殊1绝对不公平0.4警戒线0.24-0.36发达国家≈0.5中国yBAx绝对公平分配线人口比例收入比例洛伦兹曲线6、调节收入分配职能的主要内容（1）通过税收对高收入者进行调节。如个人所得税、社会保障税、财产税等都有此作用。（2）通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活状况，提高或维持其实际收入与福利水平。（3）完善社会福利制度。国家举办公共福利设施、社会服务等，提高广大社会公民生活质量。（4）建立全国统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间的人口流动，遏制城乡差距和地区差距的进一步扩大。（三）促进经济稳定发展职能1、稳定经济的含义稳定经济就是指政府作为市场上的一种经济力量，运用宏观上的经济政策手段有意识地影响、调控经济，实现既无失业、又无通货膨胀的经济增长。2、公共财政履行稳定经济的职能的依据是由于市场经济不可能自动、平稳地向前发展。自由放任的市场经济并非完美无缺。3、稳定经济的内容包括三个方面：（1）充分就业；（2）物价稳定；（3）国际收支平衡。4、促进经济稳定发展职能的具体内容维持总供求的大体制通过制度性安排，使财政发挥某种“自动”的稳定作用促进经济稳定发展职能（1）促进经济稳定发展，关键是要做到社会总供给与总需求的平衡

此可通过财政预算政策进行调节。①当社会总需求>社会总供给，实行预算盈余政策。可以减少支出和增加税收，或二者兼用，通过压缩政府部门需求和压缩私人部门需求来抑制社会总需求。②社会总需求<社会总供给，实行赤字财政政策。又可以增加支出和减少税收，或二者兼用，通过增加政府部门需求和增加私人部门需求来扩大社会总需求。③社会总供给=社会总需求，实行预算收支平衡政策。（2）通过公共财政上的制度性的安排，

发挥“财政内在稳定器”的作用①在政府收入方面，实行累进的所得税制。当经济繁荣时，投资增加，国民收入增加，累进所得税会自动随之而递增。这时，它就产生了一种拉力，防止经济过度繁荣而发生通货膨胀。当经济衰退时，投资减少，国民收入下降，累进所得税会自动随之而递减。这时，它又产生了一种推力，防止经济过度衰退而导致萧条，从而促使经济趋于自动稳定增长。

②在政府支出方面，主要体现在社会救济支出如失业救济金支出制度，也可以发挥类似的作用。