国内信用证操作指引

经营单位客户档案所需资料：单位基本情况表（我行格式）、业务印鉴（我行格式）、营业执照、组织机构代码证、法人代表人身份证、其它建档资料（公司章程、法人授权书、经办人身份证、税务登记证、人民币基本户开证明）；南海分营

1、据上述资料建立客户档案；

2、将“单位基本情况表（原件）、业务印鉴、营业执照、组织机构代码证、法人代表人身份证（复印件）”提交公司部南海公司部

据南海分营提交资料，在单证中心建立客户参数；一、建立客户基本档案第1页/共12页二、开户经营单位/南海分营1、开立人民币保证金户活期定期（AS400支持0元开户）(出具存保证金证明到柜台开户）2、将保证金开户会计页面打印送南海公司部加参数第2页/共12页三、客户需准备资料一、开证所需资料：1.开证申请书（我行格式）（盖印鉴）一式三联：受理回单联，开证存查联，开证依据联开证申请人承诺书（我行格式）（盖印鉴）2.购销合同（原件）/（复印件盖公章）3.申请人确认书（我行格式）（盖印鉴）第3页/共12页三、客户需准备资料二、受益人交单时要提交的资料：1.信用证及或修改件正本2.全套信用证项下要求单据（一般要求增值税发票和收货证明）特别提示：如果发票超过10份，另行出具发票清单，列明发票号码、发票日期、货物名称、单价、数量、总金额。3.委托收款/议付申请书（我行格式）（盖印鉴）4.委托收款凭证（我行格式）（第二联，盖印鉴）

5.不符点确认书（我行格式）（盖印鉴）

第4页/共12页三、客户需准备资料三、办理代付所需资料：1.《境内同业代付业务合同》（我行格式）（（盖印鉴,公章）2.《境内同业代付业务申请书（差额代付）》/《境内同业代付业务申请书（全额代付）》（我行格式）（盖印鉴,公章）3.《付款融资申请书》（我行格式）（盖印鉴）第5页/共12页四、开证注意事项客户◆发票要求：

①受益人出具②国家税务部门统一印制

发票日期早于信用证开证日期

增值税专用发票（规模以上纳税人适用），含抵扣联和发票联，或

增值税普通发票（小规模纳税人适用），发票联

发票销货单位/购货单位（地址、开户行）、货物名称、价格、备注

显示合同号码与信用证号码（使该发票对应该笔信用证与合同项下

的结算）

确保国内信用证货描与增值税发票开立的货物名称必须一致

如发票超过10份，出具发票清单，列明发票号码、发票日期、货物名称、单价、数量、总金额◆购销合同

付款方式应确定为：以国内信用证方式支付第6页/共12页四、开证注意事项经营单位◆目前已经建立国内证代理关系的银行有：中行、交行、中信、华夏、民生、深发、浦发◆延期付款信用证的付款期限为货物发运日后定期付款，最长不得超过6个月。授信审批时须注意信用证期限应为此期限，而非信用证有效期◆存入定期保证金期限须与付款到期日一致，开证前计算好期限，以使存款到期日与付款到期日相匹配，不得拖延付款●能与我行合作的代付行兴业广州/佛山分行

招行佛山分行深发广州/佛山分行宁波银行农行佛山分行中国银行浦发西安分行厦门国际银行上海分行●对客最低代付价格：同业报价基础上+0.5%，●

a、发票正常开出，不早于开证日期：

b、总行已停止审批国内信用证发票日期早于开证日期的业务；第7页/共12页五、超分行权限事项经营单位◆保证金比例不低于开证金额的20%，低于20%报总行信贷管理部/贸易金融部审批，包括全额银承质押。◆信用证要求单据出现以下情形的，报总行贸易金融部审批：

①未要求正本增值税（含抵扣联和/或发票联）②发票日期早于信用证开证日期第8页/共12页六、账务处理开证账务：借699

贷62106（不分即远期）

借222

贷234

贷5032610代付账务：借699贷:6260204第9页/共12页七、融资代付出账所需资料：1.《境内同业代付业务合同》（盖印鉴,公章）2.《境内同业代付业务申请书（差额代付）》/《境内同业代付业务申请书（全额代付）》（盖印鉴,公章）3.《付款融资申请书》（盖印鉴）4.来单通知书5.寄单通知书6.申请人确认书（盖印鉴）7.结算意见8.人民币代付呈批表9.代付申请书（代付行回执）第10页/共12页八、成本开证：手续费按开证金额的0.15%，电报费￥300.00信用证通