集团机关经费管理办法

PAGEPAGE6关于印发《集团机关经费管理办法》的通知集团各部室：为进一步加强财务管理，严格执行财经制度，确保资金合理使用并发挥最大效能，结合集团机关实际情况，我们制定了《集团机关经费管理办法》，现予以发布，请遵照执行。河北省XX集团有限公司2016年8月集团机关经费管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管理，严格执行财经制度，确保资金合理使用并发挥最大效能，特制订本办法。第二条本办法所指机关经费是集团机关为组织经营管理活动而发生的以现金方式支付并记入相关费用科目核算的各种费用，包括工资、奖金、离退休干部经费，职工福利费、工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金、车辆使用维护费、办公费、邮电费、业务招待费、会议费、差旅费、广告宣传费、费用性税金、审计检查费、协会会费、物业费、修理费等费用。第三条机关经费坚持合理、合规、节约的使用原则。第四条本办法适用集团机关领导及各部室人员。第二章费用预算第五条机关经费按人员和部门核算。部门间共同开支的差旅费、业务招待费、办公费等，须按部门分别报销。如果所开支费用不能严格分开，应按业务主次、人员多少按比例分摊计入各核算单位。第六条各部室结合历年相关费用标准、实际工作需要及物价水平等原则编报预算。第七条各核算部室应于每年11月底前对下一年度预计可能发生的各项支出，做出计划：（一）工资（含临时工工资）、奖金、职工福利、离退休干部经费，职工养老保险、失业保险、医疗保险由组织人事部编制；（二）集团领导的职务消费、车辆的使用维护费、油料费、电话通讯费、物业摊销费、公共办公耗材、广告宣传费、会议费、协会会费等费用由综合办公室编制；（三）信息化工作、安全生产、质量认证、项目管理等费用由发展规划部编制；（四）归属于各部门业务招待费、差旅费、日常办公费由各部室编制；第八条财务管理部在审核汇总各部门费用计划的基础上编制费用预算总计划，经总会计师审核后，报请集团董事会批准执行。第九条财务管理部每半年将预算执行情况进行汇总分析并报总会计师、总经理，作为管理审批的依据。第十条集团财务管理部按月对各部门费用支出情况进行管控，并就超出预算进度情况及时提醒相关部门。第十一条经批准后的年度预算实行弹性管理。一般不得超预算项目和金额列支。金额超全年预算和预算外项目，确需支出的需追加预算，由部室人员填制增加预算申请单，逐级经财务管理部负责人、总会计师、董事长审批后方可支出。第三章审批、权限第十二条经办人凭税务部门的正式发票或其他有效凭证，由部室领导确认后，按权限进行审批。（一）1000元以下（含1000）的部室费用经部门负责人审核后，由财务管理部负责人审批；（二）1000-10000元（含10000元）的部室费用由总会计师审批；（三）10000元以上的部室经费由总会计师、总经理审核后，董事长审批；（四）集团领导的费用，经本人签字确认后，由总会计师、总经理、董事长审批；（五）业务招待费不论金额大小，按流程审核后，由董事长执行“一支笔”审批；第十三条员工因公借款，须先到财务管理部领取“借款单”，按规定填写凭证，部门负责人批准，经财务管理部负责人、总会计师、总经理、董事长审批后，方予借支。2000元以下（含2000元）由财务管理部负责人审批；2000--10000元（含10000元）部室分管领导批准后，由总会计师审批；10000元以上经分管领导批准后报总会计师、总经理、董事长审批。借款本着“前账不清、后账不借”的原则。借款应于业务事项完结后十五个工作日内及时归还。没有及时归还的，财务管理部有权暂停办理新的借款。第四章费用的日常管理第十四条职工福利费、工会经费、职工教育经费严格按照国家财务制度规定计提并按照集团预算使用。第十五条办公费必须同时附所购办公用品明细单方可报销，否则不得作为办公费列支。第十六条通讯费用的报销根据《集团机关通讯费用管理暂行办法》相关规定执行。第十七条交通费的报销根据《集团本部公务用车制度改革暂行办法》相关规定执行。第十八条会议费报销需提供会议通知、会议纪要及相关原始费用票据。第十九条差旅费报销秉着勤俭节约的原则。出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。第二十条固定资产、低值易耗品由综合办公室统一购买。各部室因工作需要购买固定资产的，需向综合办公室提交申请。新增资产必须履行验收程序，并办理资产交接手续。填制固定资产报销单，连同批示、发票报送财务部门办理固定资产入账手续，确保账物一致。第二十一条为降低企业成本，各部室在日常采购中尽量取得增值税专用发票，有条件取得而未取得增值税发票的，不予报销。第二十二条费用发生过程中，原则上必须由两人或两人以上同时参与或执行。报销时，经办人应将费用的发生原因、发生金额、发生时间、票据张数等要素填写齐全，不得涂改，并交共同参与人员复查。第二十三条费用发生后应于十五个工作日内报销，当年发生的费用（开票时间）当年报销，原则上跨年度费用不予报销，因特殊事项的，报销应于年后的十五个工作日内完成。第二十四条费用报销时间采用固定时间段方式，具体以财务管理部通知为准。第二十五条5000元以