基金的估值、费用与会计核算练习试卷1（共144题）

基金的估值、费用与会计核算练习试卷1（共5套）（共144题）基金的估值、费用与会计核算练习试卷第1套一、单项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)1、2006年11月26日,中国证监会下发了《关于基金管理公司及证券投资基金执行<企业会计准则>的通知》(证监会计字[2006]23号),规定证券投资基金自()起执行新的《企业会计准则》。A、2006年7月1日B、2007年1月1日C、2007年7月1日D、2008年1月1日标准答案：C知识点解析：暂无解析2、我国基金资产估值的责任人是()。A、基金注册登记结构B、基金管理人C、基金托管人D、监管机构标准答案：B知识点解析：暂无解析3、()对基金管理人的估值结果负有复核责任。A、基金注册登记机构B、基金管理人C、基金托管人D、监管机构标准答案：C知识点解析：暂无解析4、基金日常估值由()进行。A、基金注册登记机构B、基金管理人C、基金托管人D、监管机构标准答案：B知识点解析：暂无解析5、基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由()根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。A、基金注册登记机构B、基金管理人C、基金托管人D、监管机构标准答案：A知识点解析：暂无解析6、基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当错误达到或超过基金资产净值的()时,基金管理公司应及时向监管机构报告。A、0.15%B、0.2%C、0.25%D、0.3%标准答案：C知识点解析：暂无解析7、基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当错误达到或是超过基金资产净值的()时,要披露,并赔偿损失。A、0.1%B、0.2%C、0.5%D、1%标准答案：C知识点解析：暂无解析8、()是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。A、基金注册登记结构B、基金管理公司C、基金托管人D、监管机构标准答案：B知识点解析：暂无解析二、多项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)9、当基金有以下情形时,可以暂停估值()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析10、以下《关于实施<合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法>有关问题的通知》(证监发[2007]81号)中,对QDII基金的净值计算及披露所作的规定中正确的是()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析11、以下费用属于基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担费用的是()。标准答案：A,B,C知识点解析：暂无解析12、以下费用属于基金管理过程中发生费用的是()。标准答案：B,C,D知识点解析：暂无解析13、以下费用不可以从基金财产中列支的是()。标准答案：A,B知识点解析：暂无解析14、以下费用可以从基金财产中列支的是()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析15、以下关于基金管理费率计提标准的说法正确的是()。标准答案：A,D知识点解析：暂无解析16、以下关于基金托管费率计提标准的说法错误的是()。标准答案：B,C知识点解析：暂无解析三、判断题(本题共12题，每题1.0分，共12分。)17、交易所上市股票和权证以收盘净价估值。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析18、交易所上市债券以结算价格估值。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析19、首次发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析20、基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或份额净值计价错误实际发生时,基金管理公司应立即纠正,及时采取合理措施防止损失进一步扩大。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析21、当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应披露并赔偿损失。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析22、基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中,未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定,给基金财产或基金份额持人造成损害的,应分别对各自行为依法承担赔偿责任。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过中,因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,不必承担连带赔偿责任。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析24、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时,基金不得暂停估值。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析25、如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的,基金可以暂停估值。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析26、基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体,托管人仍负有复核责任。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析27、基金份额净值应当在估值日后3个工作日内披露。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析28、如QDII基金投资衍生品,应当每周计算基金份额净值并披露。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析基金的估值、费用与会计核算练习试卷第2套一、单项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、我国货币市场基金的管理费率为()。A、0B、0.1%C、0.2%D、0.33%标准答案：D知识点解析：暂无解析2、基金托管费年费率国际上通常为()左右。A、0.1%B、0.15%C、0.2%D、0.25%标准答案：C知识点解析：暂无解析3、目前,我国封闭式基金按照()的比例计提基金托管费。A、0.1%B、0.15%C、0.2%D、0.25%标准答案：D知识点解析：暂无解析4、目前,我国开放式基金根据基金合同的规定比例计提,通常低于()。A、0.1%B、0.15%C、0.2%D、0.25%标准答案：D知识点解析：暂无解析5、()指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。A、基金管理费B、基金托管费C、基金销售费D、基金交易费标准答案：D知识点解析：暂无解析6、基金销售服务费目前只有货币市场基金可以从基金资产列支,这和货币市场基金的运作模式与其他开放式基金不同有关,费率大约为()。A、0.1%B、0.15%C、0.2%D、0.25%标准答案：D知识点解析：暂无解析7、()指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。A、基金运作费B、基金托管费C、基金销售费D、基金管理费标准答案：A知识点解析：暂无解析8、我国基金的会计年度为公历()。A、每年1月1日至12月31日B、每年7月1日至12月31日C、每年1月1日至6月30日D、每年1月1日至次年1月1日标准答案：A知识点解析：暂无解析9、基金费用一般按()计提,并于()确认为费用。A、日;当日B、日;次日C、周;本周D、周;下周标准答案：A知识点解析：暂无解析10、证券投资基金一般在()转结当期损益。A、周末B、月末C、季末D、年末标准答案：B知识点解析：暂无解析二、多项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)11、传统的会计分期一般以()为单位。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析12、我国基金会计核算的内容已细化到日的是()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析13、根据《企业会计准则第22号———金融工具确认和计量》,金融资产在初始确认时划分为()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析14、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括()。标准答案：A,C知识点解析：暂无解析15、基金的会计核算对象包括()的核算。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析16、基金会计核算涉及()等基金经营活动。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析17、基金会计核算的内容包括以下业务()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析18、基金财务会计报告分为()财务会计报告。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析19、()财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。标准答案：A,B知识点解析：暂无解析三、判断题(本题共11题，每题1.0分，共11分。)20、我国内地及台湾、香港地区基金托管费年费率为0.2%。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析21、界定证券投资基金是基金会计核算的主体,将证券投资基金的管理主体即基金管理公司的经营活动与证券投资基金的投资管理活动区别开来。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析22、目前,我国的基金会计核算均已细化到周。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析23、金融负债在初始确认时划分为两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、除非基金合同另有约定,基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以市场价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析26、各类资产的利息核算主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提,并于次日确认为利息收入。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析27、基金逐日对其资产按规定进行估值,并于次日将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析28、按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析29、基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析30、监管机构按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析基金的估值、费用与会计核算练习试卷第3套一、单项选择题(本题共12题，每题1.0分，共12分。)1、QDII基金份额净值应当至少每()计算并披露一次。A、1日B、3日C、5日D、周标准答案：D知识点解析：暂无解析2、基金份额净值应当在估值日后()个工作日内披露。A、1B、2C、3D、4标准答案：B知识点解析：暂无解析3、以下哪种费用不属于基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用?()A、申购费B、赎回费C、基金转换费D、基金管理费标准答案：B知识点解析：暂无解析4、以下哪种费用不属于基金管理过程中发生的费用?()A、申购费B、基金托管费C、信息披露费D、基金管理费标准答案：A知识点解析：暂无解析5、对于不收取申购、赎回费的基金,还可以按照不高于()的比例从基金资产中计提一定的费用,专门用于本基金的销售和对基金持有人的服务。A、0.15%B、0.2%C、0.25%D、0.3%标准答案：C知识点解析：暂无解析6、以下哪种费用不可以从基金财产中列支?()A、申购费B、基金托管费C、信息披露费D、基金管理费标准答案：A知识点解析：暂无解析7、()是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。A、基金管理费B、基金托管费C、基金销售费D、基金交易费标准答案：A知识点解析：暂无解析8、()是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。A、基金管理费B、基金托管费C、基金销售费D、基金交易费标准答案：B知识点解析：暂无解析9、在美国等基金业发达的国家和地区,基金的管理年费率通常为()左右。A、0.5%B、1%C、1.5%D、2%标准答案：B知识点解析：暂无解析10、我国台湾地区的基金管理年费率一般为()。A、0.5%B、1%C、1.5%D、2%标准答案：C知识点解析：暂无解析11、我国基金大部分按照()的比例计提基金管理费。A、0.5%B、1%C、1.5%D、2%标准答案：C知识点解析：暂无解析12、我国债券基金的管理费率一般低于()。A、0.5%B、1%C、1.5%D、2%标准答案：B知识点解析：暂无解析二、判断题(本题共18题，每题1.0分，共18分。)13、如QDII基金投资衍生品,衍生品的估值可以参照国际会计准则进行。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析14、如QDII基金投资流动性受限的证券,流动性受限的证券估值可以参照国际会计准则进行。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析15、基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用,主要包括申购费、赎回费及基金转换费。这些费用由基金资产承担。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析16、基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等。这些费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析17、申购费、赎回费及基金转换费不参与基金的会计核算。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析18、基金合同生效后的会计师费和律师费不参与基金的会计核算。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析19、基金份额持有人大会费用参与基金的会计核算。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析20、基金的证券交易费用不参与基金的会计核算。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析21、基金托管费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析22、基金销售服务费是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金行销广告费、促销活动费、持有人服务费等方面的费用。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、基金规模越大,基金管理费率越高。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析24、基金风险程度越高,基金管理费率越高。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、证券衍生工具基金管理费率要高于货币市场基金管理费率。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析26、股票基金管理费率要低于债券基金管理费率。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析27、目前,我国基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析28、通常基金规模越大,基金托管费率越低。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析29、新兴市场国家和地区的托管费收取比例相对要低。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析30、股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析基金的估值、费用与会计核算练习试卷第4套一、单项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、()是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础,也是评价基金投资业绩的基础指标之一。A、基金资产估值B、基金资产总值C、基金资产净值D、基金份额净值标准答案：D知识点解析：暂无解析2、()是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。A、基金资产估值B、基金资产总值C、基金资产净值D、基金份额净值标准答案：A知识点解析：暂无解析3、()是指基金全部资产的价值总和。A、基金资产估值B、基金资产总值C、基金资产净值D、基金份额净值标准答案：B知识点解析：暂无解析4、从基金资产中扣除基金所有负债即是()。A、基金资产估值B、基金资产总值C、基金资产净值D、基金份额净值标准答案：C知识点解析：暂无解析5、基金资产净值除以基金当前的总份额,就是()。A、基金资产估值B、基金资产总值C、基金资产净值D、基金份额净值标准答案：D知识点解析：暂无解析6、对于基金投资者来说,申购者希望以()实际价值的价格进行申购;赎回者希望以()实际价值的价格进行赎回。A、低于;高于B、高于;高于C、高于;低于D、低于;低于标准答案：A知识点解析：暂无解析7、估值方法的()是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法,遵守同样的估值规则。A、一致性B、合理性C、审慎性D、公开性标准答案：A知识点解析：暂无解析8、估值方法的()是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。假若基金变更了估值方法,也需要及时进行披露。A、一致性B、合理性C、审慎性D、公开性标准答案：D知识点解析：暂无解析9、()年财政部颁布了新的企业会计准则体系。A、2005B、2006C、2007D、2008标准答案：B知识点解析：暂无解析10、基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由()对外公布,并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。A、基金注册登记结构B、基金管理人C、基金托管人D、临时监管标准答案：B知识点解析：暂无解析二、多项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)11、关于基金资产估值的概念,以下说法正确的是()。标准答案：A,C知识点解析：暂无解析12、以下说法正确的是()。标准答案：A,C知识点解析：暂无解析13、关于估值频率的说法正确的是()。标准答案：A,B,D知识点解析：暂无解析14、基金资产估值须考虑的因素有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析15、以下对存在活跃市场的投资品种估值的基本原则正确的是()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析16、以下对不存在活跃市场的投资品种估值的基本原则正确的是()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析17、以下关于交易所上市、交易品种的估值方法中正确的是()。标准答案：A,B,D知识点解析：暂无解析18、以下关于交易所发行未上市品种的估值方法中正确的是()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析三、判断题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)19、基金资产净值的计算用公式表示为:基金资产净值-基金资产+基金负债。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析20、广义上讲,每份基金都与基金的各项资产及各项负债按一定的比例一一对应,因此,投资者申购一份基金所付出的金额应该在市场上按当前价格购买对应的资产,而赎回的投资者从基金中获取的金额也应是基金在市场上按当前价格出售相应资产所能获得的金额。这就是在估值过程中一般均采用资产最新价格的原因。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析21、基金管理人为了提高基金业绩从而达到吸引投资者的目的,有可能操纵估值结果,从而造成资产估值不公允。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析22、在对流动性差的证券及问题证券进行估值时需要有主观判断,此时的主观判断如果由基金管理人来作出,便为滥估提供了机会。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、如果基金管理人通过估值技术获得所持有证券的公允价值,监管机构应对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查,以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析24、当对估值原则或程序有异议时,托管银行没有要求基金管理公司作出合理解释的义务。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析25、基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工时,可参考行业内成立的基金估值工作小组的意见,但是并不能免除各自的责任。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析26、基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的募集总额数量计算。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析27、月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析28、对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析基金的估值、费用与会计核算练习试卷第5套一、单项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、()是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金行销广告费、促销活动费、持有人服务费等方面的费用。A、基金管理费B、基金托管费C、基金销售费D、基金交易费标准答案：C知识点解析：暂无解析2、以下哪种基金的管理费率最高?()A、证券衍生工具基金B、股票基金C、债券基金D、货币市场基金标准答案：A知识点解析：暂无解析3、以下哪种基金的管理费率最低?()A、证券衍生工具基金B、股票基金C、债券基金D、货币市场基金标准答案：D知识点解析：暂无解析4、认股权证基金的管理费率为()。A、1.5%~2.5%B、1%~1.5%C、0.5%~1.5%D、0.25%~1%标准答案：A知识点解析：暂无解析5、股票基金的管理费率为()。A、1.5%~2.5%B、1%~1.5%C、0.5%~1.5%D、0.25%~1%标准答案：B知识点解析：暂无解析6、债券基金的管理费率为()。A、1.5%~2.5%B、1%~1.5%C、0.5%~1.5%D、0.25%~1%标准答案：C知识点解析：暂无解析7、货币市场基金的管理费率为()。A、1.5%~2.5%B、1%~1.5%C、0.5%~1.5%D、0.25%~1%标准答案：D知识点解析：暂无解析8、我国香港股票基金年费率为()。A、1.5%~2.5%B、1%~1.5%C、1%~2%D、1.5%~2%标准答案：C知识点解析：暂无解析9、交易佣金由()按成交金额的一定比例向基金收取。A、证券公司B、证券交易所C、中央国债登记结算有限责任公司D、全国银行间同业拆借中心标准答案：A知识点解析：暂无解析10、以下基金类型可以从基金资产列支基金销售服务费的是()。A、证券衍生工具基金B、股票基金C、债券基金D、货币市场基金标准答案：D知识点解析：暂无解析二、多项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)11、以下关于证券投资基金会计主体的说法正确的是()。标准答案：A,B,C知识点解析：暂无解析12、以下说法错误的是()。标准答案：A,B,C知识点解析：暂无解析13、目前,我国证券投资基金的交易费用主要包括()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析14、基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析15、以下关于基金运作费的说法正确的是()。标准答案：A,