个税手册模板

个人所得税代扣代缴系统V1.2（深圳地税版）用户手册二○○九年十二月概述《中国个人所得税法》第八条要求，“扣缴义务人应该根据国家要求办理全员全额扣缴申报”，其实施条例第三十七条要求，“全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人在代扣税款次月内，向主管税务机关报送其支付所得个人基础信息、支付所得数额、扣缴税款具体数额和总额和其它相关涉税信息”。所以，只要是向个人支付所得，不管数额是否达成费用扣除额，均需要进行全员全额明细申报。个人所得税代扣代缴系统由国家税务总局开发，为扣缴义务人全员全额扣缴申报提供方便快捷工具，也为税务机关开具完税证实提供全方面正确基础数据。市地税局将分批组织企机关无偿培训和应用。考虑初始化安装和信息采集所需时间，如当月20日前参与培训，应从次月起使用代扣代缴系统进行申报；如当月20以后参与培训，应从再下一月起使用代扣代缴系统进行申报。为帮助扣缴义务人熟悉代扣代缴系统，特编写本手册。以下为代扣代缴系统业务步骤图：目录TOC\o"1-2"\h\z\t"！附录,1"概述 II目录 III1 系统安装 61.1运行环境 61.2系统安装 81.3数据迁移 92 系统初始化 112.1系统登录 112.2初始化 132.3系统首页 193 基础信息 213.1扣缴义务人信息 213.2纳税人信息 234 填写报表 274.1基础操作介绍 274.2正常工资薪金收入 304.3外籍人员正常工资薪金收入 324.4整年一次性奖金收入 344.5无住所个人取得数月奖金收入 354.6特殊行业整年工资薪金收入 364.7内退一次性赔偿收入 374.8解除劳动协议一次性赔偿收入 384.9股票期权行权收入 394.10非工资薪金收入 404.11财政统发当月已缴税额 414.12生成申报数据 425 申报及反馈 436 税款缴纳 466.1税款缴纳 466.2税款历史明细查询 517 打印代扣代收税款凭证 528 查询统计 558.1查询申报明细 558.2查询申报表 579 修正和自查 589.1开启修正 589.2开启自查 609.3撤消 6110 补录数据 6210.1填写明细表 6210.2生成数据 6710.3发送数据 6810.4获取审核结果 7010.5转入代扣代缴 7111 参数设置 7211.1证书设置 7211.2税务局信息获取 7312 门户管理 7512.1修改密码 7512.2用户管理 7612.3网络参数设置 7812.4运行参数设置 8012.5在线升级 8112.6数据备份恢复 8212.7日志管理 8612.8公告 8713 附录 8913.1纳税人信息导入文件格式 8913.2报表数据导入文件格式 9113.3学历代码对照表 9713.4职业代码对照表 9813.5国籍代码对照表 10013.6国税发[]9号文件 10513.7深地税发〔〕545号 10713.8技术支持和服务 10913.9致个人所得税扣缴义务人一封信 11013.10常见问题： 111系统安装在开始安装之前，请先确定系统软、硬件配置是否满足要求。一切就绪后，就能够经过安装文件方便地安装本系统。首次使用时，需要对系统部分固定参数进行设置。1.1运行环境安装《个人所得税代扣代缴系统》之前，必需准备好软件和硬件环境，本节介绍内容会帮助您提供必需操作环境，请仔细阅读。软件配置操作系统：Windows98第二版及以上/Windows/WindowsXp浏览器：InternetExplorer5.5及以上系统日期：必需设置成当日日期日期格式：YYYY-MM-DD（Windows系统中：在“开始菜单>>设置>>控制面板>>区域选项>>日期标签页”中设置；WindowsXP系统中：在“开始菜单>>控制面板>>区域和语言选项>>区域选项>>自定义>>日期>>短日期格式”中设置）硬件配置硬件配置和纳税人人数相关，具体配置请参考下表。纳税人人数推荐配置数据库类型0~1万CPU：P4内存：512硬盘：40G可使用Access数据库1万~2万CPU：P4内存：1G硬盘：40G可使用Access数据库2万~5万CPU：P4内存：2G硬盘：80GSqlserver或oralce数据库，可和应用程序合并一台机器。5万以上CPU：飞跃双核内存：2G以上（人数10万以上：3G；人数20万以上：4G）硬盘：160GSqlserver或oralce数据库，提议数据库服务器独立。网络配置直接连接互联网（拨号、DDN、宽带等）经过局域网连接互联网注意：网络配置不是必需（如采取介质申报），在没有网络情况下无需配置。1.2系统安装系统安装有两种方法：一个从光盘安装；另一个是从网站上下载安装包安装。方法一：从安装光盘安装开启计算机。将《个人所得税代扣代缴系统》安装盘放入光驱后自动运行该光盘中安装文件。也能够经过“我电脑>>光驱（安装盘所在驱动器）”手工打开光盘，运行安装文件。方法二：从网站上下载安装包后安装开启计算机。从深圳地税网站（网址:.）“下载专区”进入“新网报软件及资料”，下载“易财税（个人所得税）”软件程序安装包。（其操作手册、教导资料可见“总局个人所得税代扣代缴系统专栏”）运行安装文件。1.3数据迁移程序安装结束前，会自动弹出个税数据迁移窗口。假如您之前已使用个人所得税代扣代缴系统进行过扣缴申报，请根据窗口中说明文字进行数据迁移操作；未使用，则点击“退出”按钮，继续进行软件安装。需要迁移数据，单击[查找目录]；不需要迁移，单击[退出]。图1.1选择原系统安装目录下数据文件。单击[查找目录]，选择原系统安装目录，并单击[OK]。图1.2进行数据迁移。单击[迁移]图1.3完成数据迁移。图1.4系统初始化本章关键介绍系统登录，和首次使用时怎样经过向导完成初始参数设置。2.1系统登录安装完成后，桌面上自动建立本系统快捷方法，双击该图标开启系统。

图2.1在上图所表示登录窗口中双击纳税编码框选择证书，填入密码并选择用户类型后，单击[登录]进入本系统首页。选择“办税>>个人所得税申报>>个人所得税代扣代缴”开启个人所得税代扣代缴系统。图2.22.2初始化业务说明经过向导完成个人所得税代扣代缴系统初始化。操作步骤网络参数设置首次使用个人所得税代扣代缴系统时，请设置网络参数，图2.3所表示，设置以后单击[下一步]（注：只有经过代理上网时需进行代理设置）图2.3企业信息注册填写单位信息，图2.4所表示，软件会自动填入[纳税人识别号]和[单位名称]，其它项则需用户手工填写，填写完成以后单击[下一步]（注：*项为必填项，其中注册编码能够填写任意6-8位数字）图2.4完成注册。单击[完成]即可进入易税门户。图2.5进入易税门户图2.6，门户管理关键是进行系统基础设置，用户可参考“12章门户管理”，要进入下一步操作，请单击[个人所得税代扣代缴]图2.6进入个人所得税代扣代缴单击[个人所得税代扣代缴]后，系统会要求用户确定计算机系统时间，图2.7，确定计算机系统时间无误后，单击[确定]进入下一步图2.7从局端下载企业登记信息从局端下载企业登记信息前，要进行注册。本系统提供网络注册、电话注册、不注册三种方法，不一样注册方法在操作步骤上有所不一样，电话注册、不注册两个选项现在不可用，暂不做说明。下面针对网络注册方法进行介绍。网络注册注册方法：假如选择经过网络进行注册，那么首先需进行服务器设置和代理设置，设置后单击[下一步]。（注：只有经过代理上网时需进行代理设置）图2.8服务器地址和端口：服务器为系统注册时连接服务器。测试连接：单击[测试连接]能够测试设置地址和端口信息是否正确。单位信息：录入单位基础信息。录入扣缴义务人编码（注:并非深圳地税给予8位数纳税编码）、扣缴义务人名称、税务登记证号及行政区划（注:行政区划请填写主管税务机关所在地行政区划代码），单击[下一步]，出现注册完成提醒，单击[确定]。图2.9图2.10获取税务局信息：关键包含主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人登记、扣税帐号信息两大部分。图2.11所表示有网络下载和介质导入两种方法，介质导入方法请选择导入文件。图2.11完成信息下载。单击[完成]进入个人所得税代扣代缴系统首页。图2.12注意：您能够在以后使用过程中经过“系统管理>>单位信息”和“个人所得税代扣代缴>>参数设置>>税务局信息获取”功效对这些参数再进行设置。2.3系统首页业务说明在系统首页中能够完成纳税人信息、各报表填写，也能够依据需要进行修正或自查申报。操作步骤主界面右上角列出了申报整个步骤图，依据步骤图能够方便地进行一步步操作（注：深圳地税将[申报及获取反馈]细分为[申报及获取反馈]、[缴款并获取反馈]两个步骤）。图2.13主界面左上角列出了目前正在填写申报情况，选择申报统计后单击[纳税人信息]或[填写报表]能够填写纳税人信息和各报表。主界面下方显示往月申报情况，能够依据需要进行修正或自查申报。一旦选择往月申报统计后单击[开启修正]或[开启自查]，该条统计同时会在左上角列表中显示。假如要自查没有正常申报统计月份，能够先单击[增加未申报月份]增加一条统计，然后选中该统计单击[开启自查]。基础信息基础信息包含扣缴义务人信息和纳税人信息两部分。首次使用本系统，在进行系统设置后应将全部基础信息完整录入。3.1扣缴义务人信息业务说明扣缴义务人是指依据法律、行政法规要求负有代扣代缴、代收代缴税款义务单位和个人。本功效用于修改扣缴义务人信息。操作步骤选择“门户管理>>单位信息”。首次登录时使用设置向导功效后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功效中显示。图3.1许可修改电子邮箱、企业股本总额、上市企业（是否）。单击[保留]，保留录入扣缴义务人数据，然后退出本功效窗口。假如单击[关闭]，则系统将不保留任何信息直接退出本功效窗口。注意：上市企业应经过“上市企业”选项，下拉选择“是”并填写“企业股本总额”，以后才能在新增“非工资薪金收入”收入明细表中，经过勾选“是否上市企业股东组”，进行股息收入总额“利息、股息、红利所得”汇总方法申报。3.2纳税人信息业务说明纳税人信息包含从扣缴义务人处取得所得全部雇员、非雇员、股东投资者、个人借款者、外籍人员等纳税人基础信息。扣缴义务人填报纳税人基础信息，是个人所得税法对全员全额扣缴申报要求。注意：税务机关以后将主动采取并逐步扩大按年开具和寄递完税证实服务方法，所以，扣缴义务人填写纳税人基础信息中“通迅地址”、“邮政编码”，必需正确、完整（应征徇和尊重个人意见）。尤其是：“通信地址”应填写到楼层房间或企事业部门，以确保能寄到个人手中。操作步骤选择“纳税人信息”，或单击主界面上[纳税人信息]，图3.2所表示显示全部纳税人信息。图3.2单击[增加]，在图3.3所表示窗口中输入纳税人信息。纳税人类型中股东/投资者、个人借款只能选其一（注意：未录此信息个人不能填写“利息、股息、红利所得”收入明细表）。图3.3在本功效中除了前面讲手工增加纳税人外，还能够从外部导入纳税人信息，导入方法有两种。第一个方法为从第三方软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息依据本系统要求进行整理后导入到本系统中。第二种方法为使用本系统提供Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。外籍人员信息在导入后必需要补充完成才能保留。方法一：从第三方软件获取纳税人信息从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息，本系统能够导入Txt或Excel格式。导入文件到本系统中。第一步：单击[导入]，选择导入文件。第二步：将外部文件中列和本系统中纳税人信息显示项目进行对应。图3.4第三步：单击[导入]完成从外部文件导入。方法二：依据Excel模板准备导入数据在本系统主界面中点击“帮助”。图3.5打开帮助后，选择“附录二/Excel模板文件下载”，点击右侧“纳税人信息”获取Excel模板。打开Excel文件，逐行填写对应信息。中国籍雇员必需要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、职业、职务、户籍所在地。假如是非雇员还要填工作单位，假如是股东/投资者或个人借款则还要填个人股本额。外籍雇员必需要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、英文姓名。假如是非雇员还要填工作单位，假如是股东/投资者或个人借款则还要填个人股本额。注意：外籍人员信息在导入后必需要补充完善。准备好Excel数据后，使用本系统导入功效导入文件。注意：扣缴义务人可数次导入纳税人信息，导入时对目前已存在信息系统不进行处理，但会给出提醒信息，对目前不存在信息则会继续导入。填写报表本章关键具体介绍各张报表适用范围及其填写方法。在报表填写中，像修改、打印、高级这些基础操作全部是一样，在本章第1节中有详尽介绍，所以在阅读本章时请仔细阅读该节。4.1基础操作介绍业务说明基础操作关键包含：导入、修改、删除、保留、查找、打印、导出、高级、关闭。操作步骤导入：本系统对全部报表提供了从外部文件导入报表数据功效，导入有两种方法，第一个方法为从第三方软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息依据本系统要求进行整理后导入到本系统中。第二种方法为使用本系统提供Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。方法一：从第三方软件获取纳税人信息以导入正常工资薪金收入为例，关键有以下多个步骤：从财务软件中将正常工资薪金收入相关数据直接导出，能够导出为Txt格式或Excel格式。在本系统中导入正常工资薪金数据，单击工具栏中“导入”按钮，然后在以下图4.1所表示窗口中，选中“从外部数据导入生成”选项，然后单击[浏览]按钮选择外部文件。图4.1确定无误后单击[确定]。将外部文件中列和本系统正常工资薪金收入明细表要求显示项目进行对应。单击[导入]完成从外部文件完成报表数据导入。方法二：依据Excel模板准备导入数据在本系统主界面中点击“帮助”。打开帮助后，选择“Excel模板文件下载”，点击右侧“正常工资薪金收入”获取Excel模板。打开Excel文件，逐行填写对应信息，您也能够单击Excel工作薄中“填表说明”工作表，查看填表说明。准备好Excel数据后，使用本系统导入功效将文件导入到系统中。修改：每张报表在填写了以后，假如要修改纳税人收入信息，能够用鼠标双击要修改统计，在修改窗口中修改。删除：假如要删除纳税人收入信息，只要在选中该统计后单击[删除]。保留：每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据系统全部会自动保留。查找：系统针对每张报表分别提供了多种查询条件，便于进行查询。在进入每张报表填写功效时，系统默认是不显示查找条件，您需要单击[查找]才能显示查找条件。单击[查找]，能够按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。打印、导出：在查找到对应信息后单击[打印]或[导出]，能够将目前纳税人收入信息打印或导出。关闭：单击[关闭]退出报表填写功效。注意：自1月1日起，深圳市全方面推行个人所得税全员全额扣缴申报。对已使用个人所得税代扣代缴系统进行全员全额扣缴申报用户，具体事项怎样衔接问题可参阅《深圳市地方税务局相关个人所得税扣缴义务人全员全额扣缴申报事项相关衔接问题通知》（深地税发〔〕545号，见操作手册附件）。4.2正常工资薪金收入业务说明正常工资薪金收入明细表适适用于正常按月发放工资薪金，包含除整年一次性奖金以外其它多种名目奖金，如六个月奖、季度奖、加班奖、优异奖、考勤奖等。本报表每个月只能填报一次。所得月份，指纳税人实际取得所得所属月份。操作步骤选择“填写报表>>正常工资薪金收入”，或单击主界面上[填写报表]，选择“正常工资薪金收入”。假如您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到图4.2所表示提醒信息，问询您是否要使用自动生成工资薪金数据向导，提议您单击[确定]使用该向导。假如您当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功效后系统自动显示报表数据。图4.2单击[确定]，您能够依据实际情况选择填写方法。图4.3注意：①正常工资薪金收入费用扣除标准为可选0和，"0"适适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国驻华机构中工作中方人职员资、薪金时，即由雇用单位一方减除费用，派遣单位在计算扣缴税款不得进行减除。②准予扣除捐赠额，按税法要求指个人将其所得经过中国境内非营利社会团体、国家机关向社会公益事业和遭受严重自然灾难地域、贫困地域捐赠。捐赠额未超出纳税人申报应纳税所得额30%部分，能够凭财政部门监制捐赠票据从其应纳税所得额中扣除。只有向财政部、国家税务总局确定全额税前扣除资格基金会捐赠，如：宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病诊疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会，或向经过国家机关和非营利性机构向青少年活动场所、老年服务机构、教育事业捐赠，捐赠额才准予全额扣除。

4.3外籍人员正常工资薪金收入业务说明外籍人员正常工资薪金收入明细表适适用于外籍人员(本表也适适用于华侨、香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放工资薪金。操作步骤选择“填写报表>>外籍人员正常工资薪金收入”，或直接单击主界面上[填写报表]，选择“外籍人员正常工资薪金收入”。假如您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将看到图4.4所表示提醒信息，问询您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导，提议您单击[确定]使用该向导。假如您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功效后系统自动显示报表数据。图4.4在上图中单击[确定]后，出现图4.5所表示窗口。本报表填写方法共有三种：一是导入以前月份已生成数据，然后进行修改；二是从外部数据文件直接导入生成数据；三是先生成零工资统计，然后手工再修改报表数据。您能够依据实际情况进行选择。图4.5注意：①外籍人正常工资薪金外汇牌价获取方法：外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应该根据填开完税凭证上一月最终一日中国人民银行公布人民币对上述本种货币基准汇价，折合成人民币计算缴纳税款；如为美元、日元和港币以外其它货币，应该根据填开完税凭证上一月最终一日美元对人民币基准汇价和国家外汇管理局提供同日纽约外汇市场美元对关键外币汇价进行套算，按套算后汇价作为折合率计算缴纳税款。②对外籍人员计税公式选择，应实施《国家税务总局相关在中国境内无住所个人取得工资薪金所得纳税义务问题通知》（国税发〔1994〕148号）、《国家税务总局相关实施税收协定和个人所得税法相关问题通知》（国税发〔〕97号）、《国家税务总局相关在中国境内担任董事或高层管理职务无住所个人计算个人所得税适用公式批复》（国税函〔〕946号）要求。4.4整年一次性奖金收入整年一次性奖金收入明细表适适用于整年一次性奖金，一个纳税人在一个纳税年度内使用一次后，将不再支持再次操作。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。假如当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中全部项目填写为零。本报表填写方法共有两种，您能够依据实际情况，选择适合您方法。方法一：进入本功效窗口后单击[导入]从外部文件导入报表数据。方法二：进入本功效窗口后单击[增加]，逐项录入纳税人整年一次性奖金收入数据，录入完成单击[保留]。4.5无住所个人取得数月奖金收入无住所个人取得数月奖金收入明细表适适用于国税发[]9号文件（文件内容详见附录）要求无住所个人，当月在中国境内没有纳税义务，或该个人因为出入境原因造成当月在中国工作时间不满30天情况下，取得除整年一次性奖金以外其它多种名目标数月奖金（如六个月奖、季度奖、加班奖、优异奖、考勤奖等），适适用于此表。只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住所个人取得奖金收入可使用本表进行申报，不然应使用正常工资薪金收入表。本报表填写方法共有两种，您能够依据实际情况，选择适合您方法。方法一：外部文件导入数据。进入本功效窗口后单击[导入]从外部文件导入报表数据。方法二：逐条录入无住所个人取得数月奖金收入数据。进入本功效窗口后单击[增加]，逐项录入收入数据，录入完成后单击[保留]。注意：对境内工作天数计算。①在中国境内企业、机构中任职（包含兼职）、受雇个人，包含在中国境内工作期间在境内、外享受公休假日、个人休假日和接收培训天数。不在中国境内企业、机构中任职、受雇个人受派来华工作，包含来华工作期间在中国境内所享受公休假日（国税函发[1995]125号）。②对在境内、境外机构同时担任职务或仅在境外机构任职境内无住所个人，对其入境、离境、往返或数次往返境内外当日，均按半天计算为境内工作天数（国税发[]97号）。4.6特殊行业整年工资薪金收入特殊行业工资薪金收入明细表适适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定其它行业纳税人（注：其工资薪金按年计算、分月预缴、年底汇算）在年底汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。适用此政策纳税人须到当地主管税务机关确定。特殊行业整年工资薪金汇算限制使用时间为当年1-2月份。，本报表填写方法共有两种，“导入”和“手工增加”，您能够依据实际选择。图4.6注意：图4.6所表示为手工增加时界面。假如使用导入方法，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件能够是您自己编辑录入，也能够是直接从财务软件中导出，然后再导入本系统。4.7内退一次性赔偿收入本表适适用于内部退养取得一次性赔偿收入，在办理内退手续后至法定离退休年纪之间从原单位取得工资薪金按国税发[1999]58号文要求进行申报。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。假如当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中全部项目填写为零。本报表填写方法共有两种，“导入”和“手工增加”，您能够依据实际情况，选择适合您方法。图4.7注意：图4.7所表示为手工增加时界面。假如使用导入方法，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件能够是您自己编辑录入，也能够是直接从财务软件中导出，然后再导入本系统。4.8解除劳动协议一次性赔偿收入解除劳动协议一次性赔偿收入明细表适适用于解除劳动协议取得一次性赔偿收入（含经济赔偿金、生活补助、其它补助）按国税发[1999]178号、财税〔〕157号文要求进行申报。其中本报表中免征额是市统计公报公布上年在岗职员年平均工资3倍数额。本报表填写方法共有两种，“导入”和“手工增加”，您能够依据实际情况，选择适合您方法。图4.8注意：①图4.8所表示为手工增加时界面。假如使用导入方法，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件能够是您自己编辑录入，也能够是直接从财务软件中导出，然后再导入本系统。②深圳地税每十二个月会依据上十二个月度市统计公报公布免征额标准，从发文之日起实施。4.9股票期权行权收入股票期权行权收入指职员依据股票期权计划选择购置上市企业股票时，其从企业取得股票实际购置价（施权价）低于购置日公平市场价（指该股票当日收盘价）差额，是因职员在企业表现和业绩情况而取得和任职、受雇相关所得。股票期权指定股票为非上市企业股权，比照整年一次性奖金征税措施计税。本报表填写方法共有两种，“导入”和“手工增加”，您能够依据实际情况选择。图4.9注意：①股票期权十二个月内数次行权，现在按差额进行申报。数次行权时“行权收入”、“本年度累计行权收入”及“本年度累计已纳税额”必需要填写。②图4.9所表示为手工增加时界面。假如使用导入方法，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件能够是您自己编辑录入，也能够是直接从财务软件中导出，然后再导入本系统。

4.10非工资薪金收入非工资薪金收入明细表适适用于取得劳务酬劳所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁所得、财产转让所得、经国务院财政部门确定征税其它所得纳税人。本报表填写方法共有两种，“导入”和“手工增加”，您能够依据实际情况，选择适合您方法。图4.10注意：①假如使用收入明细导入方法，应先准备好导入文件（如Excel文件），导入文件能够是您自己编辑录入，也能够是直接从财务软件导出，然后再导入本系统。②图4.10尤其以上市企业申报股息为例。在“门户管理-单位信息”中填写“上市企业”选项为“是”和“企业股本总额”后，在本报表选择所得项目“利息股息红利所得”并勾选“是否上市企业股东组”，“收入额”中直接填写股息收入总额（即尤其许可汇总申报）。4.11财政统发当月已缴税额财政统发当月已缴税额是指财政部门根据《行政单位财政统一发放工资暂行措施》给扣缴义务人单位内“由财政供养编制限额内正式职员”发放工资，当月统一扣缴已缴税额累计。根据税法要求，财政统发单位职员取得财政部门和扣缴义务人单位分别发放收入，扣缴义务人单位必需合并计算扣税。因为财政部门已经代扣统发部分收入税款，扣缴义务人单位在合并两处收入填写明细申报表后，可再填写“财政统发当月已缴税额”（总额）。这么，对收入明细表合并收入后计算产生应纳税额（全部职员汇总额），系统将减除“财政统发当月已缴税额”（总额），扣缴义务人实际只缴纳差额部分。注意：对全部工资均由财政部门统发，用人单位没有发放情况，扣缴义务人单位也必需按此方法，依法进行全员全额扣缴明细申报。选择“填写报表>>财政统发当月已缴税额”，或单击主界面上[填写报表]下拉按钮，选择“财政统发当月已缴税额”。图4.114.12生成申报数据进行扣缴申报时，必需生成并报送《扣缴个人所得税汇报表》，其相关数据起源于前述9张支付收入明细表，在这里您不能直接修改汇报表数据。汇报表数据生成后，假如各张支付收入明细表没有进行修改，则无须再进行数据生成操作。选择“生成申报数据”，系统开始自动生成扣缴个人所得税汇报表。图4.12生成申报数据成功，以下图所表示。假如申报数据生成失败，系统会具体显示失败原因，您能够依据原因分别进行处理。图4.13申报及反馈考虑到申报情况多样性，本系统提供网络和介质二种申报方法。在使用过程中，您能够依据实际情况选择对应申报方法。深圳用户在主管区地税局（税务所）办税服务厅签署网报协议后，才能实施网上申报。针对二种申报方法，系统也提供了对应反馈结果获取方法。在填写和生成了所需报送报表后，经过“申报及反馈”功效将报表发送到税务机关。税务机关处理完成，生成该扣缴义务人申报结果反馈文件，再经过本功效获取反馈结果文件。选择“申报及反馈”，图5.1所表示，上方显示立即报送申报表，双击报表能够查看具体信息。图5.1申报方法有网络和介质两种，确定报表无误后选择申报方法单击[申报]，此时在按钮下方会提醒您目前申报状态。图5.2针对网络和介质两种申报方法，反馈获取也分两种。假如是网络申报，单击[获取反馈]后系统自动下载反馈结果；假如是介质申报，则单击[获取反馈]后系统会要求您导入从税务机关获取反馈文件。获取反馈以后显示具体信息，如申报结果、应纳税额等，以下图所表示。图5.3注意：①在每次申报后，全部必需获取反馈。请勿在介质申报后，使用网络方法获取反馈。②深圳扣缴义务人申报有误，可自行经过软件修正申报或自查申报功效进行修改。特殊情况需要作废申报，凡在当日中午12：00前申报，可在当日中午12：00前向主管区地税局（税务所）申请作废申报；在当日中午12：00后申报，只能在当日下午作废。税款缴纳本章关键介绍税款缴纳，及历史明细查询。税款扣缴前，需要计算滞纳金和处理罚款。6.1税款缴纳业务说明申报成功后经过本功效缴纳税款。操作步骤选择“税款缴纳>>税款缴纳”，按征收品目分别列出申报成功待缴款统计。 图6.1在税款缴纳前，需要计算所缴税款是否加收滞纳金，并将计算结果告之扣缴义务人。单击[计算]，下图所表示为没有滞纳金情况，假如有滞纳金时会显示具体滞纳金金额。图6.2单击[税款缴纳]，依据该笔申报是否需要进行罚款处理，操作会略有不一样。假如该笔申报不需要进行罚款处理，则单击[税款缴纳]后完成缴款。若该笔申报需要进行罚款处理，则单击[税款缴纳]后将显示罚金和通告文书等信息。通告文书关键有“责令限期更正通知书”，“税务行政处罚通知书”，“税务行政处罚决定书”3份文书。若扣缴义务人接收处罚，则经过“税款缴纳”功效完成缴税；若不接收处罚，则退出“税款缴纳”功效。单击[税款缴纳]后显示“责令限期更正通知书”。图6.3上图中单击[确定]，显示“税务行政处罚通知书”，通知书上有具体罚款金额。图6.4上图中单击[接收]，显示“税务行政处罚决定书”。上图中单击[不接收]，则直接退出税款缴纳功效。图6.5上图中单击[确定]开始缴税，完成后以下图提醒扣缴义务人。图6.6注意：①滞纳天数通常显示为0,只有在单击[计算]获取到滞纳金数额后才会显示具体天数，和此同时会增加一条征收品目为“滞纳金”统计。②深圳扣缴义务人申报有误，可自行经过软件修正申报或自查申报功效进行修改。特殊情况需要作废申报，凡在当日中午12：00前申报，可在当日中午12：00前向主管区地税局（税务所）申请作废申报；在当日中午12：00后申报，只能在当日下午作废。6.2税款历史明细查询业务说明本功效查询税款缴纳明细情况。操作步骤选择“税款缴纳>>税款历史明细查询”。图6.7选择“申报月份”，单击[查询]，显示该月税款缴纳明细清单。单击[打印]，打印该清单。存在未缴税额情况下，能够单击[税款缴纳]缴税。注意：税款属性“正税”表示正常申报税款；“滞纳金”表示加收滞纳金；“罚款”表示接收处理罚金。打印代扣代收税款凭证扣缴义务人在进行扣缴申报后，需要为纳税人开具代扣代收税款凭证，以通知纳税人已扣缴税款具体情况。纳税人需要正式个人所得税完税证实，应持本人身份证件原件、复印件，就近到区地税局（税务所）办税服务厅窗口申请开具。选择“打印代扣代收税款凭证”，图7.1所表示。图7.1设置查询条件后单击[查找]，系统自动查询并显示相关代扣代收税款凭证信息。不设置任何查找条件情况下，默认显示全部信息。需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确定显示凭证确实要作废时则单击[作废]进行作废。单击[打印]后开始打印代扣代收税款凭证，打印方法有两种。方法一：需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确定显示凭证确实要作废时则单击[作废]按钮进行作废。图7.2方法二：在上图所表示窗口中单击[打印]按钮，接着图7.3所表示在“名称”栏中直接选择一台本机现在已连接打印机，然后单击[确定]按钮进行打印。图7.3注意：在本功效中，不管是打印还是作废代扣代收税款凭证操作全部是针对目前查找到凭证，所以您在实施这些操作前必需要先设置查找条件找到您所需要代扣代收税款凭证信息。查询统计本章介绍两部分内容：查询申报明细和查询申报表。查询申报明细关键是从“扣缴个人所得税汇报表”中具体查询纳税人申报情况。查询申报表功效则是能够对已生成了“扣缴个人所得税汇报表”所得月份报表进行查询。8.1查询申报明细业务说明本查询功效关键针对纳税人，查询其申报项目和金额等具体情况。操作步骤选择“查询统计>>查询申报明细”。图8.1系统提供了多个查询条件，能够按“申报月份”、“姓名”、“证照类型”、“证照号码”等条件进行单独或是组合式查询。不设置查询条件情况下默认查询全部申报情况。

比如：选择申报月份为“07月-07月”，录入纳税人姓名“陈永”，单击[查找]后系统显示这个月陈永申报情况，并按支付类型逐条显示。单击[清除]，清空目前设置查找条件。8.2查询申报表业务说明某一所得月份已生成了“扣缴个人所得税汇报表”，那么该月份报表就能在本功效中进行查询。本查询功效关键查询扣缴义务人申报情况。操作步骤选择“查询统计>>查询申报表”，选择“申报月份”后单击[查找]进行查询，图8.2所表示。图8.2单击[清除]，清空目前设置查找条件。修正和自查目前所得月份申报成功后发觉纳税人收入数据存在差异，在征期内能够开启修正申报。自查则是针对之前全部申报成功月份，对于这些有差异申报数据能够在征期后开启自查。修正或自查申报时，在修改了申报数据，但未发送前能够撤消此次修正或自查操作。修正或自查申报必需是少缴税额增量申报，对多缴税额应经过退税审批路径处理。注意：深圳扣缴义务人在每个月25日之前，能够对当月申报开启不限次数修正申报；在每个月25以后，能够对当月及以往月份申报开启数次自查申报。9.1开启修正业务说明目前所得月份申报成功后发觉纳税人收入数据存在差异时：①录入修正收入额；②以全额数据重新生成扣缴个人所得税汇报表上传给税务机关，实现申报。操作步骤主界面下方显示往月申报情况，选择目前所得月份申报成功那条统计，单击[开启修正]，该条统计同时会在左上角列表中显示。图9.1经过单击主界面上[纳税人信息]和[填写报表]能够修改纳税人信息和报表数据。修正收入额录入完成后，能够经过菜单中“生成申报数据”和“申报及反馈”重新生成扣缴个人所得税汇报表上传给税务机关，实现申报（即全额数据重新再报一次）。9.2开启自查业务说明在主管税务机关要求下，发觉纳税人收入数据存在差异时：①录入自查收入额；②以差额数据重新生成扣缴个人所得税汇报表上传给税务机关，实现申报。自查关键有两种情况，一是对往月已经有申报统计月份进行自查；二是对没有正常申报统计月份进行自查。自查申报操作方法和前面介绍修正申报基础相同。操作步骤主界面下方显示往月申报情况，选择某一所得月份申报成功统计，单击[开启自查]，然后录入自查收入额（往月少报收入差额）并重新生成扣缴个人所得税汇报表上传给税务机关，实现申报。假如要自查没有正常申报统计月份，能够先单击[增加未申报月份]增加一条统计，然后选中该统计单击[开启自查]，录入自查收入额并重新生成扣缴个人所得税汇报表上传给税务机关，实现申报。9.3撤消修正或自查申报时，在修改了申报数据，但未发送前能够撤消此次修正或自查操作。主界面下方显示往月申报情况地方，选择正在进行修正或申报统计，单击[撤消]能够撤消此次修正或自查操作，同时主界面左上角“目前正在填写申报情况”列表中就不再显示该条修正或自查统计。补录数据年底给纳税人开具完税证实需要整年代扣代缴历史明细数据，但假如不是从1月份就开始使用本系统，那么在本系统中整年代扣代缴数据就不完整。本章介绍功效就是用于补全这些历史数据。补录数据为税务机关要求补录时使用，补录数据不一样于申报，不征收税款（但查补情况例外）。注意：补录数据前，扣缴义务人须向税务机关申请并提交以前汇总申报历史数据：扣缴义务人编码、扣缴义务人名称、所得月份、纳税人数、收入额、实际应纳税额、实际已缴税额（按1个月份1条统计形式提交），由税务机关导入税务端系统。不然，补录数据功不能使用。10.1填写明细表业务说明逐月填写支付收入明细表。操作步骤逐月填写支付收入明细表时首先需要录入支付人数，然后录入收入额，至于实际应纳税额会自动进行计算。图10.1支付人数选择左边菜单中“纳税人信息”功效（单击图10.1中[纳税人信息]也是一样）。图10.2补录代扣代缴明细数据时，在系统自动获取纳税人信息基础上能够进行增加、修改等操作。图10.3所表示，具体纳税人信息操作详见第3章“纳税人信息”。图10.3收入额选择左边菜单中“填写报表”，出现各支付收入明细表选择菜单，图10.4所表示，选择具体明细表进行填写。（注：单击图10.1中[填写报表]选择明细表也是一样。）图10.410.2生成数据业务说明生成《扣缴个人所得税汇报表》。操作步骤单击数据补录主界面上[生成数据]生成《扣缴个人所得税汇报表》，数据生成后，假如各张支付收入明细表没有进行修改，则无须再生成。图10.510.3发送数据业务说明数据发送有二种方法，一是经过网络发送；二是将数据包导出到介质。操作步骤网络发送：单击主界面上[发送数据]，选择“网络发送”，图10.6所表示。主界面下方状态条上有显示网络连接状态，确定目前网络处于联机状态，并填写和生成了全部需报送报表后，使用本功效将报表发送到税务机关。图10.6导出到介质：单击主界面上[发送数据]，选择“导出数据包”，图10.7所表示，选择存放目录后单击[确定]。图10.710.4获取审核结果业务说明税务机关处理完数据后，会生成该扣缴义务人反馈结果。反馈文件获取也有二种方法：一是直接从网上获取；二是经过介质导入审核文件。操作步骤网络反馈：数据补录主界面下方状态条上有显示网络连接状态，确定目前网络处于联机状态，单击主界面上[获取审核结果]，选择“网络反馈”，获取反馈文件。导入审核文件：单击数据补录主界面上[获取审核结果]，选择“导入审核文件”，导入反馈文件。10.5转入代扣代缴业务说明将录入完成并经过税务机关审核历史明细数据转入个人所得税代扣代缴系统，不会反复征收税款。操作步骤单击数据补录主界面上[转入代扣代缴]，将录入完成并经过税务机关审核历史明细数据转入个人所得税代扣代缴系统。参数设置参数设置关键包含证书设置和税务局信息获取。税务局信息获取有网络和介质两种方法，获取信息关键包含主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部。11.1证书设置业务说明本功效用于设置证书信息，依据所持有证书起源对证书相关信息进行设置。操作步骤选择“参数设置>>证书设置”。图11.1现在提供三种证书类型：第三方Ca、申报密码设置+总局加密算法、总局加密算法。假如某地域统一使用一个证书类型，如总局加密算法，则系统会自动默认无须选择。假如该地域使用多个证书，则单击下拉箭头选择对应证书类型。11.2税务局信息获取业务说明经过本功效从主管税务机关获取基础信息。操作步骤选择“参数设置>>税务局信息获取”，图11.2所表示，系统默认信息起源为“网络下载”。单击[下载]，系统开始下载，并将下载具体时间显示在“最新更新时间”栏中。图11.2假如信息起源选择“介质导入”，单击[选择]选择导入信息文件，确定无误后单击[导入]完成信息导入。注意：①下载或导入税务局信息后，不需要对结果信息进行任何操作处理。②系统初始化时会经过网络下载税务局信息，假如您网络不通，或是没有连接网络，则需要到主管区地税局（税务所）办税服务厅征收窗口导出信息，再在本功效中经过介质方法导入。③假如没有获取税务局信息，那么扣缴义务信息显示会出现混乱。门户管理本章关键介绍系统基础设置项及其设置方法，关键包含网络参数设置、运行参数设置、用户管理、数据备份和恢复、日志管理、修改密码等功效。注意：①深圳地税用户对[用户管理]、[修改密码]不能操作。②用户应使用[数据备份恢复]功效定时备份数据，妥善保留，以备数据被破坏或丢失时能立即恢复12.1修改密码业务说明用户登录系统后可使用本功效修改用户密码。操作步骤选择“系统管理>>修改密码”。图12.1依次录入原密码、新密码，录入完成后单击[更改]。12.2用户管理业务说明本功效对使用本系统全部用户进行管理，在这里能够增加新用户，或是对原有用户信息进行更新。操作步骤选择“系统管理>>用户管理”。增加用户：单击[新增]，录入用户代码、姓名及密码等内容，其中标有“*”为必填项。图12.2权限分配：用户基础信息录入后需要为该用户分配可操作企业，和可使用子系统。选择时，只需打“√”选中企业和子系统。图12.3修改操作员：选择要修改用户，单击[修改]，您能够修改除用户代码外其它项目。删除操作员：选择要删除操作员，单击[删除]。在本系统中不许可删除超级管理员。查询：能够依据用户代码和名称进行查找。默认查询全部用户。注意：只有系统管理员才能使用“系统管理”下全部功效，类别为员工则只能使用运行参数设置、单位信息、修改密码、在线升级四个功效。12.3网络参数设置业务说明网络参数设置关键包含：代理服务器、升级服务器、业务服务器三部分设置。在没有网络情况下，网络参数能够不用配置。操作步骤选择“系统管理>>参数设置>>网络参数设置”。图12.4升级服务器：设置服务器IP地址和端口。服务器地址和端口：设置系统升级时连接服务器。测试连接：单击[测试连接]能够测试设置地址和端口信息是否正确。代理服务器：假如企业端系统运行于局域网中计算机上，可在这里配置代理服务器参数，但在设置时需要网络管理员支持并提供具体参数。使用代理服务器：本项默认为未选择，表示直接连通互联网，不经过代理。假如要使用代理服务器，则选择本项。代理服务器类型：支持http、socks4、socks5三种代理类型。代理服务器地址和端口：填写代理服务器内网地址和开通代理端口。（请问询本单位系统管理员）用户验证：若代理服务器设置了用户，则选择本项。用户名：录入访问代理服务器用户名和该用户密码。测试连接：单击[测试连接]能够测试设置代理服务器信息是否正确。业务服务器：设置“申报接收服务器”IP地址和端口号。接收服务器地址和端口：接收服务器为申报和反馈时连接服务器，请从税务机关获取此栏信息。测试连接：单击[测试连接]能够测试设置地址和端口信息是否正确。12.4运行参数设置业务说明本功效用于设置系统运行时部分参数，如界面方面等。操作步骤选择“系统管理>>参数设置>>运行参数设置”。图12.5系统开启时获取反馈信息：本项默认为选中，表示系统在开启时会自动获取反馈信息。默认输入法：本项用于选择系统中使用默认输入法。界面方案：本系统现在提供传统蓝色方案，以后将提供更多方案供用户选择。12.5在线升级业务说明为了确保您使用是最新版本，您应该养成立即升级系统习惯。操作步骤选择“系统管理>>在线升级”，自动进行升级。注意：①在升级系统前，请先保留并关闭目前操作。如正在填写报表话请先保留填写内容，关闭填写窗口，然后再进行系统升级。②假如升级不成功请先到“网络参数设置”功效中检验参数设置是否正确，然后再检验您当地网络连接是否正常。12.6数据备份恢复业务说明为了系统数据安全，用户应该定时备份数据，并妥善加以保留，以备万一数据被破坏或丢失时能够立即恢复。操作步骤选择“系统管理>>数据备份恢复”。选择系统名称和数据库连接名，系统会自动创建一个备份文件，通常情况下您只需单击[备份]就完成数据备份。图12.6恢复起源共有两种，一个是从备份统计，另一个是从备份文件。图12.7系统默认起源是“备份统计”。单击[选择]图12.8，系统显示全部备份统计。选中要恢复备份统计后单击[确定]，在图12.9窗口中单击[恢复]完成操作。图12.8图12.9选择恢复起源为“备份文件”，在单击[选择]后出现图12.10所表示文件选择窗口。选择备份文件后单击[打开]，系统图12.11所表示，此时单击[恢复]完成数据恢复。图12.10图12.1112.7日志管理业务说明在本功效中能够查看系统相关日志信息。操作步骤选择“系统管理>>日志管理”，系统默认显示当日全部系统日志。图12.12单击[全选]后，系统自动打勾选中全部日志信息。删除：选择要删除日志信息，单击[删除]删除该条日志。导出：单击[导出]，导出目前查询条件下找到日志信息。导出日志系统有默认存放目录“Log”目录，提议您将日志导出到默认目录。系统默认将“Log+日期时间”作为导出日志文件名，如：Log01010101。推荐使用此命名方法。注意：通常提议您十二个月删除一次日志，能够将前十二个月日志全部删除。但在删除日志前最好使用导出功效将日志信息导出成文件保留，以备未来能够查看。12.8公告业务说明查看通知公告。操作步骤选择下图红框中标示“通知公告”。图12.13下图所表示目前没有公告，有公告时选择某公告，右边即会显示公告具体内容。图12.14提醒设置：设置公告弹出方法，如系统开启时自动弹出。查找：能够按公告公布时间和关键字进行查询。注意：每次登录时，假如有新公告信息，在通知公告前会有闪烁图标提醒您立即查看公告。附录13.1纳税人信息导入文件格式纳税人信息导入文件格式：下表中证照类型、证照号码等带“*”号项目是指针对各类型纳税人在导入文件中全部必需要有项目。名称填写格式可选项目工号不超出20位数字或字母姓名纳税人姓名(中国籍纳税人必填项)英文姓名纳税人更名(外籍纳税人必填项)*性别(必填项)“男”或“女”*出生年月(必填项)YYYY-MM-DD*证照类型(必填项)身份证、外籍人编码、军官证、士兵证*证照号码指定证照类型对应号码(必填项)*国家或地域*是否股东填写“是”或“否”*是否雇员填写“是”或“否”*是否有住所填写“是”或“否”学历填写学历名称或编号参见本章第3节职业填写职业名称或编号(必填项)参见本章第4节职务填写职务(必填项)高层、中层、一般个人股本额工作单位单位地址电子邮件地址电子邮箱联络电话联络电话，固定电话填写格式通常为“(区号)-电话号码”*邮政编码6位数字(必填项)*通信地址必填项户籍所在地填写户籍所在地医疗保险金填写“有”或“无”养老保险金填写“有”或“无”住房公积金填写“有”或“无”失业保险金填写“有”或“无”下面分别列出不一样类型四种纳税人在导入模板中必填项：中国籍雇员：姓名、性别、出生年月、证照类型、证照号码、国家或地域、是否股东、是否雇员、是否有住所、职业、职务、户籍所在地、邮政编码、通信地址。中国籍非雇员：姓名、性别、出生年月、证照类型、证照号码、国家或地域、是否股东、是否雇员、是否有住所、工作单位、户籍所在地、邮政编码、通信地址。外籍雇员：英文姓名、性别、出生年月、证照类型、证照号码、国家或地域、是否股东、是否雇员、是否有住所、职业、职务、邮政编码、通信地址、居留许可证类型（包含号码）和护照号码必需选其一填写。外籍非雇员：英文姓名、性别、出生年月、证照类型、证照号码、国家或地域、是否股东、是否雇员、是否有住所、邮政编码、通信地址、居留许可证类型（包含号码）和护照号码必需选其一填写。13.2报表数据导入文件格式正常工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、应发工资三个带“*”号项目是导入文件中必需要有项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一个*证照号码指定证照类型对应号码*应发工资小数点后保留两位，多于两位自动四舍五入基础养老保险金基础医疗保险金失业保险金住房公积金其它免税所得实际捐赠额准予扣除捐赠额减免税额外籍人员正常工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、适用公式三个带“*”号项目是导入文件中必需要有项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一个*证照号码指定证照类型对应号码*适用公式五种适用公式（公式一、公式二、公式三、公式四、公式五）境内天数0.5倍数，但不能超出当月天数境内收入境内雇主支付人民币两位小数，多于两位自动四舍五入境内收入境内雇主支付币种境内收入境内雇主支付金额境内收入境内雇主支付牌价许可六位小数境内收入境外雇主支付币种两位小数，多于两位自动四舍五入境内收入境外雇主支付金额境内收入境外雇主支付牌价许可六位小数境外天数当月天数范围内境外收入境内雇主支付人民币两位小数，多于两位自动四舍五入境外收入境内雇主支付币种境外收入境内雇主支付金额境外收入境内雇主支付牌价许可六位小数境外收入境外雇主支付币种两位小数，多于两位自动四舍五入境外收入境外雇主支付金额境外收入境外雇主支付牌价许可六位小数住房补助两位小数，多于两位自动四舍五入伙食补助洗衣费搬迁费出差补助探亲费语言培训费儿女教育费其它费用实际捐赠额准予扣除捐赠额减免税额整年一次性奖金收入：下表中证照类型、证照号码、整年一次性资金额三个带“*”号项目是导入文件中必需要有项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一个*证照号码指定证照类型对应号码*整年一次性奖金额两位小数，多于两位自动四舍五入减免税额特殊行业整年工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、年应发工资总额三个带“*”号项目是导入文件中必需要有项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一个*证照号码指定证照类型对应号码*年应发工资总额两位小数，多于两位自动四舍五入基础养老保险金基础医疗保险金失业保险金住房公积金其它免税所得费用扣除标准准予扣除捐赠额减免税额内退一次性赔偿收入：下表中四项全部是导入文件中必需要有项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一个*证照号码指定证照类型对应号码*内退一次性赔偿额两位小数，多于两位自动四舍五入*分摊月份数整数解除劳动协议一次性赔偿收入：下表中证照类型、证照号码、赔偿额、实际工作年限四个带“*”号项目是导入文件中必需有项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一个*证照号码指定证照类型对应号码*赔偿额两位小数，多于两位自动四舍五入免征额*实际工作年限0-12基础养老保险金两位小数，多于两位自动四舍五入基础医疗保险金失业保险金住房公积金其它免税所得无住所个人取得数月奖金收入：下表中证照类型、证照号码、奖金额三个带“*”号项目是导入文件中必需要有项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一个*证照号码指定证照类型对应号码姓名境内工作天数0.5倍数，但不能超出当月天数*奖金额两位小数，多于两位自动四舍五入股票期权行权收入：下表中证照类型、证照号码、所属月份补发额三个带“*”号项目是导入文件中必需要有项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一个*证照号码指定证照类型对应号码*行权收入两位小数，多于两位自动四舍五入*要求月份数整数1-12非工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、收入额三个带“*”号项目是导入文件中必需要有项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一个*证照号码指定证照类型对应号码工作单位40个字之内所得项目参见本章第6节起始日期YYYY-MM-DD格式终止日期YYYY-MM-DD格式*收入额两位小数，多于两位自动四舍五入许可扣除税费费用扣除标准实际捐赠额准予扣除捐赠额应纳税所得额税率速算扣除数应纳税额减免税额实际应纳税额注意：以上所讲两大类导入文件其对应TXT模板文件、excel模板全部存放在安装光盘“导入文本格式”目录里，您能够对照本附录中介绍内容仔细查看。13.3学历代码对照表编号学历名称编号学历名称10硕士50技工学校11硕士硕士毕业51技工学校毕业12硕士硕士肄业59技工学校肄业13相当硕士毕业60高中14博士硕士毕业61高中毕业15博士硕士肄业62职业高中毕业18博士后63农业高中毕业20大学本科68相当高中毕业21大学毕业69高中肄业28相当大学毕业70初中29大学肄业71初中毕业30大学专科和专科学校72职业初中毕业31专科毕业73农业初中毕业38相当专科毕业78相当初中毕业39专科肄业79初中肄业40中等专业学校80小学41中专毕业81小学毕业42中技毕业88相当小学毕业48相当中专或中技毕业89小学肄业49中专或中技肄业90文盲或半文盲13.4职业代码对照表编号职业名称010000国家机关、党群组织、企业、机关责任人010200国家机关及其工作机构责任人010400机关责任人010500企业责任人00专业技术人员021100科学研究人员021300工程技术人员021900卫生专业技术人员 022100经济业务人员022200金融业务人员022300法律专业人员022400教学人员022500文学艺术工作人员022600体育工作人员022700新闻出版、文化工作人员030000办事人员和相关人员040000商业、服务业人员044100购销人员044400饭店、旅游及健身娱乐场所服务人员050000农、林、牧、渔、水利业生产人员060000生产、运输设备操作人员及相关人员07X000军人08Y000其它13.5国籍代码对照表注：本表分列按国籍名称字母排序。编号国籍名称编号国籍名称8阿尔巴尼亚238马尔维纳斯群岛(福克兰群岛)12阿尔及利亚470马耳她4阿富汗454马拉维32阿根廷458马来西亚784阿联酋466马里533阿鲁巴807马其顿512阿曼584马绍尔群岛31阿塞拜疆474马提尼克818埃及175马约特231埃塞俄比亚480毛里求斯372爱尔兰478毛里塔尼亚233爱沙尼亚840美国20安道尔16美属萨摩亚24安哥拉581美属太平洋各群岛660安圭拉850美属维尔京群岛28安提瓜和巴布达496蒙古40奥地利500蒙特塞拉特36澳大利亚50孟加拉国446澳门604秘鲁52巴巴多斯583密克罗尼西亚598巴布亚新几内亚104缅甸44巴哈马498摩尔多瓦586巴基斯坦504摩洛哥600巴拉圭492摩纳哥374巴勒斯坦508莫桑比克48巴林484墨西哥591巴拿马516纳米比亚76巴西710南非112白俄罗斯10南极洲60百慕大239南乔治亚岛和南桑德韦奇岛100保加利亚891南斯拉夫580北马里亚纳520瑙鲁585贝劳524尼泊尔204贝宁558尼加拉瓜56比利时562尼日尔352冰岛566尼日利亚630波多黎各570纽埃616波兰578挪威70波斯尼亚黑塞哥维那574诺福克岛68玻利维亚612皮特凯恩群岛84伯利兹620葡萄牙72博茨瓦纳392日本64不丹752瑞典854布基纳法索756瑞士108布隆迪222萨尔瓦多74布维岛694塞拉利昂408朝鲜686塞内加尔226赤道几内亚196塞浦路斯208丹麦690塞舌尔276德国682沙特阿拉伯626东帝汶162圣诞岛768多哥678圣多美和普林西比214多米尼加共和国654圣赫勒拿212多米尼克659圣基茨和尼维斯643俄罗斯662圣卢西亚218厄瓜多尔674圣马力诺232厄立特里亚666圣皮埃尔和密克隆250法国670圣文森特和格林纳丁斯234法罗群岛144斯里兰卡258法属波利尼西亚703斯洛伐克254法属圭亚那705斯洛文尼亚260法属南部领土744斯瓦尔巴群岛336梵蒂冈748斯威士兰608菲律宾736苏丹242斐济740苏里南246芬兰90所罗门群岛132佛得角706索马里270冈比亚762塔吉克斯坦170哥伦比亚764泰国188哥斯达黎加834坦桑尼亚308格林纳达776汤加304格陵兰796特克斯和凯科斯群岛268格鲁吉亚780特立尼达和多巴哥192古巴788突尼斯312瓜德罗普798图瓦卢316关岛792土耳其328圭亚那795土库曼斯坦398哈萨克斯坦772托克劳332海地876瓦利斯和富图纳群岛410韩国548瓦努阿图528荷兰320危地马拉530荷属安列斯862委内瑞拉334赫德岛和麦克唐纳岛96文莱340洪全部拉斯800乌干达296基里巴斯804乌克兰262吉布提858乌拉圭417吉尔吉斯斯坦860乌兹别克斯坦324几内亚724西班牙624几内亚比绍732西撒哈拉124加拿大882西萨摩亚288加纳300希腊266加蓬344香港116柬埔寨702新加坡203捷克540新喀里多尼亚716津巴布韦554新西兰120喀麦隆348匈牙利634卡塔尔760叙利亚136开曼群岛388牙买加166科科斯(基林群岛51亚美尼亚174科摩罗887也门384科特迪瓦368伊拉克414科威特364伊朗191克罗地亚376以色列404肯尼亚380意大利184库克群岛356印度428拉脱维亚360印度尼西亚426莱索托826英国418老挝92英属维尔京群岛422黎巴嫩86英属印度洋领土440立陶宛400约旦430利比里亚704越南434利比亚894赞比亚438列支敦士登180扎伊尔638留尼汪148乍得442卢森堡292直布罗陀646卢旺达152智利642罗马尼亚140中非450马达加斯加156中国462马尔代夫158中国台湾13.6国税发[]9号文件国家税务总局相关调整个人取得整年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题通知

国税发[]9号各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，局内各单位：

为了合了处理个人取得整年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人所得税相关措施通知以下：

一、整年一次性奖金是指行政机关、企机关等扣缴义务人依据其整年经济效益和对雇员整年工作业绩综合考评情况，向雇员发放一次性奖金。

上述一次性奖金也包含年底加薪、实施年薪制和绩效工资措施单位依据考评情况兑现年薪和绩效工资。

二、纳税人取得整年一次性奖金，单独作为30天工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税措施,由扣缴义务人发放时代扣代缴：

（一）先将雇员当月内取得整年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。

假如在发放年底一次性奖金当月，雇员当月工资薪金所得低于税法要求费用扣除额，应将整年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得和费用扣除额差额”后余额，按上述措施确定整年一次性奖金适用税率和速算扣除数。

（二）将雇员个人当月内取得整年一次性奖金，按本条第（一）项确定适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式以下：

1.假如雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法要求费用扣除额，适用公式为：

应纳税额=雇员当月取得整年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

2.假如雇员当月工资薪金所得低于税法要求费用扣除额，适用公式为：

应纳税额=(雇员当月取得整年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得和费用扣除额差额)×适用税率-速算扣除数

三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税措施只许可采取一次。

四、实施年薪制和绩效工资单位，个人取得年底兑现年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条实施。

五、雇员取得除整年一次性奖金以外其它多种名目奖金，如六个月奖、季度奖、加班奖、优异奖、考勤奖等，一律和当月工资、薪金收入合并，按税法要求缴纳个人所得税。

六、对无住所个人取得本通知第五条所述多种名目奖金，假如该个人当月在中国境内没有纳税义务，或该个人因为出入境原因造成当月在中国工作时间不满30天，仍根据《国家税务总局相关在中国境内无住所个人取得奖金征税问题通知》（国税发〔1996〕183号）计算纳税。

七、本通知自1月1日起实施，以前要求和本通知不一致，按本通知要求实施。《国家税务总局相关在中国境内有住所个人取得奖金征税问题通知》（国税发〔1996〕206号）和《国家税务总局相关企业经营者试行年薪制后怎样计征个人所得税通知》（国税发〔1996〕107号）同时废止。国家税务总局

二〇〇五年一月二十一日13.7深地税发〔〕545号深圳市地方税务局相关个人所得税扣缴义务人全员全额扣缴申报事项相关衔接问题通知各基层局：依据《中国个人所得税法》要求和《国家税务总局相关加强税种征管促进堵漏增收若干意见》（国税发〔〕85号）工作要求，从1月1日起，本市将全方面推行个人所得税扣缴义务人全员全额扣缴申报。经研究，现就相关衔接问题通知以下：一、从1月1日起，个人所得税扣缴义务人应该根据税法要求办理全员全额扣缴申报。以汇总方法进行扣缴申报，税务机关可不予受理。二、对已开通网上报税功效扣缴义务人：（一）本局网上报税系统代扣代收税款汇总申报模块，不再受理“06个人所得税”征收项目代码汇总扣缴申报。扣缴义务人可使用国家税务总局个人所得税代扣代缴系统，或使用本局网上报税系统代扣代收税款（支付个人收入）明细申报模块，经过互联网进行全员全额扣缴申报。（二）对已推广应用国家税务总局个人所得税代扣代缴系统扣缴义务人，除“0121特殊工资薪金”、“0300对企机关承包经