2024年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试重点试题(详细参考解析)_第1页
2024年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试重点试题(详细参考解析)_第2页
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姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 全国中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷,请考生注意书写规范;考试时间为120分钟。2.在作答前,考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写,字体工整,笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答,超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。一、选择题

1、某项目建成达产后年固定成本为500000元。单位产品可变成本为80元,单位产品固定成本为10元,单位产品销售税金为15元。该产品单价为120元,企业预计年产5000件。根据以上资料,回答下列问题。该项目用实际产量表示的盈亏平衡点为()件。A.12500B.15000C.20000D.25000

2、下列不属于贷款分类的原则的是()。A.真实性原则B.及时性原则C.重要性原则D.合规性原则

3、可持续增长率是公司()条件下预期可实现的增长率。A.增加财务杠杆B.主要依靠内部融资C.主要依靠外部融资D.主要依靠股权融资

4、下列关于贷款的质押与抵押的区别,错误的是()。A.标的物的占有权是否发生转移不同:抵押权的设立不转移抵押物的标的物的占有,而质权的设立必须转移质押标的物的占有。因而对标的物的保管义务不同B.对标的物孳息的收取权不同:在质押期间,质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息,而抵押权人无权收取C.标的物的范围不同:质权的标的物为动产和财产权,抵押权的标的物一般是动产和不动产,以不动产最常见D.受偿顺序不同:抵押权无受偿顺序,而质押权有

5、下列有关提前还款条款的内容,说法错误的是()。A.已提前偿还的部分不得要求再贷B.未经银行的书面同意,借款人不得提前还款C.借款人应在提前还款日前30天(或60天)以书面形式向银行递交提前还款的申请D.由借款人发出的提前还款申请是可以撤销的

6、下列有关贷款自主支付的表述,错误的是()。A.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节B.在借款人自主支付方式下,商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式,是贷款支付的主要方式D.在借款人自主支付方式下,商业银行仍应遵从实贷实付原则,既要方便借款人资金支付,又要控制贷款用途

7、某国的政治风险评级(PR)为75,财务风险评级(FR)为45,经济风险评级(ER)为20,则使用PRS集团的计算方法得到的国家综合风险是()。A.70B.47C.34D.12

8、企业年固定成本为100万元,产品单价20元,产品单位可变成本为15元,产品单位销售税金为1元。则其盈亏平衡点产量为()件。A.1000000B.200000C.250000D.50000

9、国家机关可作为保证人的一种特殊情况是()。A.上级部门批准后,为外企保证B.上级部门批准后,为涉外企业保证C.国务院批准后,为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷D.发改委批准后,为涉外企业保证

10、银行在对贷款项目技术及工艺流程分析中,()是项目技术可行性分析的核心。A.工程设计方案评估B.工艺技术方案分析C.设备评估D.产品技术方案分析

11、商业银行在贷款项目评估中,为编制基本财务报表,还必须编制一些辅助报表,辅助报表不包括()。A.无形及递延资产摊销估算表B.总成本费用估算表C.投资计划与资金筹措表D.流动负债估算表

12、并联管网的各并联管段()。A.水头损失相等B.水力坡度相等C.总能量损失相等D.通过的流量相等

13、对信贷运行过程的监测预警是通过()实现的。A.建立科学的贷前调查体系,对申贷人系统调查B.建立严格贷前审批程序,对贷款申请逐一把关C.建立科学的贷后检查,对贷款人随时检查D.建立科学的监测预警指标体系,并观察其发展变化过程

14、()是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价。A.客户评级B.信贷审查C.征信报告D.服务审计

15、银行对项目所选设备的可靠性分析,是指设备在规定时间内和规定条件下,完成规定功能的能力,一般用()来衡量。A.可靠度B.配套性C.经济性D.使用寿命

16、在“三个办法一个指引”中,实行“实贷实付”的根本目的是()。A.满足有效信贷需求B.防止贷款资金闲置C.防范信贷风险D.防止贷款诈骗

17、银行未来与顾客保持长期稳定关系,可采取()A.薄利多销定价原则B.高额定价策略C.关系定价策略D.渗透定价策略

18、项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量累计净现值()时的折现率,它反映项目所占用资金的盈利水平。A.大于0B.等于1C.小于0D.等于0

19、银行对项目环境条件分析时,()不属于项目建设条件中的运输条件分析的内容。A.装、卸、运、储环节的能力B.厂内、厂外的运输方式和设备C.厂址选择条件D.各类物资运输量和运输距离

20、利率一般有年利率、月利率和日利率三种形式,以月为计息期的,一般按本金的()表示。A.十万分之几B.百分之几C.万分之几D.千分之几

21、某银行同意为某公司贷款2亿元,用于某固定资产投资项目,该项目总投资额为3亿元,其余项目资金为借款人自有资金。9月份,该借款人部分贷款支付方式为自主支付,信息如下:请根据以上材料,回答下列问题:关于9月10日采购水泥款550万元,下列表述正确的是()。A.该项目受托支付起点为400万元,该笔支付不符合要求B.该项目受托支付起点为1500万元,该笔支付符合要求C.该项目受托支付起点为1000万元,该笔支付符合要求D.该项目受托支付起点为500万元,该笔支付不符合要求

22、下列关于借款人自主支付的表述,错误的是()。A.自主支付是受托支付的补充B.自主支付应遵守实贷实付原则C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制D.在固定资产贷款中,自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求

23、下列不属于银行公司信贷产品扩展产品层次的是()。A.为客户提供便利窗口B.产品的咨询和融资便利C.为公司信贷客户开立临时存款账户D.办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续

24、关于贷款意向书和贷款承诺的说法中,错误的是()。A.书面贷款承诺具有法律效力B.银行要受贷款意向书内容的法律约束C.贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具D.对外出具贷款承诺,超基层行权限的项目须报上级行审批

25、不属于贷款项目评估中对税金的审查内容为()。A.项目所涉及的税种是否都已计算B.所采用的税率是否符合现行规定C.税金的分配顺序是否正确D.计算公式是否正确

26、速度v、密度ρ、压强p的无量纲组合是()。A.B.C.D.

27、抵债资产价值确定的原则为()。A.借款企业出具的发票及现金流量表等会计凭证记载的价值B.银行充分评估后确认的价值C.法院裁决确定的价值D.任意一方出具的权威评估部门确认的价值

28、经营业绩分析的指标不包括()。A.与行业比较的销售增长率B.市场占有率C.主营业务收入占销售收入总额的比重D.利润增长率

29、在推荐的提前还款条款内容中,借款人提前偿还部分本金的,()。A.其金额应为一期分期还款的金额或其整数倍B.要偿付偿还本金截至到期前一天的相应利息C.要偿付偿还本金截至到期前一天的相应其他费用D.在提前还款日前45天以书面形式通知银行

30、凡采用“脱钩”方式转贷的,在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前,经银行同意,视其具体情况允许适当展期,但每次展期最长不超过()。A.2年B.4年C.1年D.3年

31、下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述,错误的是()。A.商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后,将借款人应提未提的贷款额度通知借款人B.借款人办理提款、应在提款日前填妥借款凭证,并加盖借款人在银行的预留印鉴C.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款,购买商品费用,支付劳务费用等D.在审查工作中,银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象

32、对于项目融资业务还款账户的监控,贷款人应要求借款人指定专门的(),并约定所有项目的资金收入均须进入此账户。A.项目支出账户B.项目收入账户C.还款账户D.融资账户

33、根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定,贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺,承诺内容不包括()。A.实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意B.配合贷款人对贷款的相关检查C.及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料D.及时提取贷款并适当转化为银行存款

34、某企业2013年12月30日购入一台不需安装的设备,已交付生产使用,原价50000元,预计使用5年,预计净残值2000元,若按年数总和法计提折旧,则第三年的折旧额为()。A.9600B.10000C.12800D.6400

35、某些公司客户具有政策资源上的优势,行业竞争性强,但管理效率不高,这些公司客户具有()A.家庭背景B.外资背景C.政府背景D.上市背景

36、在贷款意向阶段,()可表明贷款可正式予以受理。A.主管领导同意后B.银行审查通过后C.银行确立贷款意向D.银行出具贷款意向书后

37、在环流中,以下哪项作无旋流动?()A.原点B.除原点外的所有质点C.边界点D.所有质点

38、公司信贷人员在进行贷款资金用途监控时,发现贷款资金使用违反合同约定的,可采取的措施不包括()。A.要求划回违约支付的贷款资金B.要求借款人股东给予流动性补偿C.降低受托支付起点金额D.停止贷款资金发放

39、主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于()。A.项目可行性分析B.项目宏观背景分析C.项目微观背景分析D.项目企业分析

40、公司贷款中,()可作为业务部门上级领导进行判断的基础性信息。A.贷前调查B.业务人员个人承诺C.业务人员撰写的会谈纪要D.银行业务人员当面汇报

41、?银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时,发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高,如果小王仅以上述信息判断,该区域风险()。A.较大,不适合发展信贷业务B.较小,可发展信贷业务C.根据前两项指标判断,信贷资产质量较差,导致区域风险较大;以第三项判断,盈利性较高,区域风险较小D.根据第一项指标判断,信贷资产质量较差,区域风险较大;以第二、三项判断,信贷区域风险较小

42、根据以下材料,回答69-70题某项目建成达产后年固定成本为500000元。单位产品可变成本为80元,单位产品固定成本为10元,单位产品销售税金为15元。该产品单价为120元,企业预计年产5000件。根据以上资料,回答下列问题。该项目用实际产量表示的盈亏平衡点为()件。A.12500B.15000C.20000D.25000

43、假设A公司的所有者权益为5580万元,净利润610万元,股息分红413万元,A公司的可持续增长率为()。A.13.5%B.9.6%C.2.6%D.3.7%

44、公用事业属于()。A.增长型行业B.新兴行业C.周期型行业D.防御型行业

45、某项目的净现金流量如下表(单位为万元)。贴现率为15%,则其财务净现值是()万元(精确到个位)。已知折现率为15%的第一至第三年的折现系数分别为0.87,0.756,0.658。[2014年6月真题]A.130B.71C.81D.61

46、项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于()。A.流动资产投资B.建筑工程费用C.建设投资D.固定投资

47、在银团贷款中,单家银行担任牵头行时,其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的_______,分销给其他银团成员的份额原则上不低于_______。()A.50%;20%B.10%;50%C.20%;50%D.50%;10%

48、根据五级贷款分类法,其风险程度从轻到重划分正确的是()。A.正常-可疑-次级-关注-损失B.正常-次级-可疑-关注-损失C.正常-关注-可疑-次级-损失D.正常-关注-次级-可疑-损失

49、下列各项中,属于借款人的权利的是()。A.将债务全部或部分转让给第三方的,应当取得银行的同意B.应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督C.按借款合同的约定及时清偿贷款本息D.在征得银行同意后,可向第三方转让债务

50、()是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后,根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后,由借款人()给符合合同约定用途的借款人交易对象。A.自主支付;自主支付B.受托支付;受托支付C.其他支付;其他支付D.实贷实付;实贷实付二、多选题

51、以下跨境人民币业务产品中,不属于非融资类保函的是()。A.借款保函B.预付款保函C.付款保函D.留置金保函

52、自有资金现金流量表以自有资金为计算基础,______作为现金流入,______和______作为现金流出。()A.借款利息;借款;本金的偿还B.资产;借款利息;本金的偿还C.借款;借款利息;本金的偿还D.本金的偿还;借款利息;借款

53、在抵押品管理中,银行要加强对()的监控和管理。A.抵押人资格B.抵押人的实力C.抵押人担保意愿D.抵押物

54、下列选项中,不属于信贷人员分析客户的供应阶段的进货渠道时应考虑的是()。A.供货地区的远近B.运输费用的多少C.有无中问环节D.进货资质的取得

55、贷款项目评估的出发点为()。A.借款人利益B.担保人利益C.贷款银行利益D.国家利益

56、1996年,在国家的大力提倡下,企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产,从而导致生产该冰箱的设备使用率极低,价值也大大降低,这是一种()。A.实体性贬值B.功能性贬值C.经济眭贬值D.科技性贬值

57、下列不属于一级信贷档案的押品的是()。A.法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件B.银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票C.抵债物资的物权凭证D.上市公司股票、政府和公司债券

58、还款能力的主要标志就是()。A.借款人的生产能力B.借款人的信用状况C.借款人的现金流量是否充足D.担保人的担保条件是否良好

59、商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等,实行有区别的授权,这是信贷授权应遵循的()原则。A.差别授权B.授权适度C.动态调整D.权责一致

60、面谈结束时,如经了解客户的贷款申请可以考虑,但不确定是否可受理,调查人员应()。[2009年6月真题]A.申报贷款B.先做必要承诺,留住客户C.不作表态D.准备后续调查

61、假设A公司的所有者权益为5580万元,净利润610万元,股息分红413万元,A公司的可持续增长率为()。A.13.5%B.9.6%C.2.6%D.3.7%

62、在项目财务分析的财务预测审查中,下列税金中,不应从销售收入中扣除的是()。A.企业所得税B.资源税C.营业税D.城市维护建设税

63、企业缴完所得税以后的利润的分配顺序是()。A.弥补以前年份亏损→弥补被没收财务的损失,支付各项税收的滞纳金和罚款→提取法定盈余公积金→向投资者分配利润B.弥补被没收财务的损失,支付各项税收的滞纳金和罚款→弥补以前年份亏损→提取法定盈余公积金→向投资者分配利润C.弥补以前年份亏损→提取法定盈余公积金→弥补被没收财务的损失,支付各项税收的滞纳金和罚款一向投资者分配利润D.弥补被没收财务的损失,支付各项税收的滞纳金和罚款→弥补以前年份亏损→向投资者分配利润→提取法定盈余公积金

64、计算财务内部收益率用的两个相邻折现率之差最好不要超过__________,最大不要超过__________。()A.1%:2%B.2%;5%C.1%;3%D.1%;5%

65、某公司第一年的销售收入为250万元,经营成本比率为25%,第二年的销售收入为400万元,经营成本比率为35%,则经营成本比率的增加消耗掉()万元的现金。A.20B.40C.60D.80

66、某公司的部分财务状况如下表(一年按365天计算):则两年的应收账款周转天数分别为______,应收账款的变动导致该公司的贷款需求______。()A.48.7天、68.1天;增大B.29.2天、45.5天;減少C.48.7天、68.1天;减少D.29.2天、46.5天;增大

67、(),公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。A.按贷款经营模式划分B.按贷款偿还方式划分C.按贷款用途划分D.按贷款担保方式划分

68、投资者、决策机构和金融机构实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据是()。A.项目可行性研究报告B.项目评估C.项目财务评估D.项目效益

69、实务操作中,采用()方式进行现场调研,往往更为有效。A.突击检查B.多次检查C.专项检查D.搜寻调查

70、授权适度原则,指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和()两方面的要求,合理确定授权金额及行权方式,以实现集权与分权的平衡。A.扩大贷款数额B.提高贷款份额C.提高审批效率D.获取最大利息收入

71、()是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。A.贷款意向书B.贷款承诺C.借款申请书D.贷款合同

72、在贷款项目评估中,不属于市场需求预测的内容是()。A.估计产品的市场价格水平B.估计潜在的市场需求总量C.评估行业实际销售额和企业的市场占有率D.估计区域市场潜在需求量

73、“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素“,这是()的核心定义A.关注类贷款B.可疑类贷款C.损失类贷款D.次级类贷款

74、贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括()。A.项目有哪些还款资金来源B.各种还款资金来源的可靠性如何C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款D.流动资产中的结构如何

75、下列关于合同审核的说法,不正确的是()。A.合同复核人员根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整性、准确性、真实性B.同笔贷款的合同填写人与合同复核人不可以为同一人C.合同文本复核人员应就复核中发现的问题及时与合同填写人员沟通D.合同文本复核人员应就发现的问题及时建立复核记录,交由合同填写人员签字确认

76、关于资产负债表的分析,下列说法错误的是()。A.借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应B.在分析资产负债表时,一定要注意借款人的资产结构是否合理,是否与同行业的比例大致相同C.合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要,并且资金的搭配也要适当D.客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的

77、商业银行应按照()计提贷款损失准备金,并在成本中列支。A.预期收益B.逾期本金C.贷款金额D.预期损失

78、抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的,商业银行必须要求其提出(),并经银行同意后予以办理。A.电话申请B.书面申请C.信用承诺D.口头协议

79、初次面谈中了解客户贷款需求状况时,除贷款目的、贷款全额、贷款期限、贷款利率、贷款条件外,还应了解()。A.经济走势B.宏观政策C.经营现状D.贷款用途

80、经营业绩分析的指标不包括()。A.与行业比较的销售增长率B.市场占有率C.主营业务收入占销售收入总额的比重D.利润增长率

81、公司信贷的基本要素不包括()。A.信贷产品、金额、期限、利率和费率B.还款计划、担保方式C.直接融资渠道D.交易对象

82、关于无形资产、递延资产原值的确定表述不正确的是()。A.无形资产原值的确定方法与固定资产相同B.递延资产原值的确定方法与固定资产相同C.递延资产按实际发生值计算D.与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值

83、已知某保证人信用风险限额为350万,对银行的负债为200万,此次申请保证贷款本息为45万,保证率为()。A.40%B.30%C.12%D.16%

84、借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于()。A.关注B.可疑C.次级D.损失

85、以下关于客户财务分析的说法错误的是()。A.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力,也影响其偿债能力和盈利能力B.客户财务分析一般包括偿债能力、盈利能力、营运能力和资金结构等方面分析C.资金结构反映的是客户全部资金来源中负债和所有者权益所占比重和相互间的比例关系D.盈利是借款人偿债资金的惟一来源,客户盈利水平越高、持久性越强,债权风险越小

86、决定公司持续增长率的四个变量中,()越高,销售增长越快。A.用于分红的利润和财务杠杆B.用于分红的利润和资产使用效率C.利润率和资产使用效率D.利润率和用于分红的利润

87、商业银行在贷款项目评估中,为编制基本财务报表,还必须编制一些辅助报表,辅助报表不包括()。A.无形及递延资产摊销估算表B.总成本费用估算表C.投资计划与资金筹措表D.流动负债估算表

88、投资利税率是()。A.项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率B.项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率C.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率

89、预控性处置发生在()。A.风险预警报告已经作出,决策部门尚未采取措施前B.风险预警报告尚未作出,决策部门尚未采取措施C.风险预警报告已经作出,决策部门已经采取措施D.风险预警报告正式作出前

90、通常情况下,以下关于不同行业资金结构比例关系,说法正确的是()。A.资本密集型行业流动负债水平一般比长期负债水平高B.零售业流动负债占负债总额的比率一般比制造业高C.劳动力密集型行业流动负债占负债总额的比率一般比资本密集型行业低D.制造业长期负债占负债总额的比率一般比批发行业低

91、1986年,美国著名市场营销学家菲利浦·科特勒教授在原4P组合的基础上提出了6P营销策略,增加的两个P为()。A.权力(Power)、渠道(Place)B.权力(Power)、公共关系(PublicRelations)C.促销(Promotion)、权力(Power)D.渠道(Place)、公共关系(PublicRelations)

92、根据《贷款通则》的相关规定,自营贷款期限最长一不得超过()年,超过此年限应当报监管部门备案。A.3B.5C.10D.15

93、通常来说,企业销售收入呈()增长模式,固定资产增长模式呈()发展,这一点对于区分长期销售收入增长引起的借款需求和固定资产扩张引起的借款需求很重要A.线性,阶梯形B.线性,几何形C.非线性,线性D.非线性,几何形

94、在面谈过程中了解到的抵押品可接受性的信息不包括()。A.抵押品价值B.抵押品的用途C.抵押品种类D.抵押品权属

95、下列属于有关经营者的预警信号的是()。A.丧失一个或多个客户,而这些客户财力雄厚B.关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常C.关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度D.工厂或设备维修不善,推迟更新过时的无效益的设备

96、1986年,美国著名市场营销学家菲利浦?科特勒教授在原4P组合的基础上提出了6P营销策略,增加的两个P为()。A.权力(Power)、渠道(Place)B.权力(Power)、公共关系(Pub1icRelations)C.促销(Promotion)、权力(Power)D.渠道(Place)、公共关系(PublicRelations)

97、银行在收取承担费时,说法错误的是()。A.借款人擅自变更提款计划的,银行应该查清原因并收取承担费B.在借款人的提款期限届满之前,公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人C.在借款人提款有效期内,如果借款人部分或全部未提款,则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销D.对于允许变更提款计划的,银行应该对借款人收取贷款额度承担费

98、处于成长阶段的行业,产品价格__________,利润为__________。()A.下降;负值B.下降;正值C.上升;正值D.上升;负值

99、关于对借款人的贷后财务监控,下列说法正确的是()。A.企业提供的财务报表如为复印件,需要公司盖章B.企业提供的财务报表如经会计师事务所审计,需要完整的审计报告(不包括附注说明)C.财务报表应含有资金运用表D.对于关键性数据,主要进行纵向比较

100、市场环境分析的SWOT方法中,S代表()。A.优势B.劣势C.机遇D.威胁

参考答案与解析

1、答案:C本题解析:C用实际产量表示,盈亏平衡点产量=年固定成本/(产品单价-单位产品可变成本一单位产品销售税金)=500000/(120-80-15)=20000(件)。

2、答案:D本题解析:贷款分类的原则包括真实性原则、及时性原则、重要性原则和审慎性原则。

3、答案:B本题解析:可持续增长率是公司主要依靠内部融资条件下预期可实现的增长率。

4、答案:D本题解析:D项,在质权设立的情况下,一物只能设立一个质押权,因而没有受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权,当数个抵押权并存时,有受偿的先后顺序之分。

5、答案:D本题解析:由借款人发出的提前还款申请应是不可撤销的,借款人有义务据此提前还款。故本题选D。

6、答案:C本题解析:C项,受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式,是贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。

7、答案:A本题解析:在政治风险服务集团(PRS集团)的计算方法中,国家综合风险(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)=0.5×(75+45+20)=70。

8、答案:C本题解析:在盈亏平衡点上,企业的销售收入总额与产品销售总成本(含销售税金)相等,企业处于不盈不亏状态。盈亏平衡点产量=年固定成本÷(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)=1000000÷(20-15-1)=250000(件)。

9、答案:C本题解析:根据《担保法》的规定,国家机关不得作保证人,经国务院批准可对特定事项作保证人。

10、答案:B本题解析:工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心,工艺技术设计标准的好坏和高低,对整个项目的设立及执行有决定性影响。

11、答案:D本题解析:辅助报表可以根据计算需要编制,除ABC三项外,一般还包括:①固定资产投资估算表;②流动资金估算表;③固定资产折旧费计算表;④产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表;⑤投人物成本计算表(用于计算生产中投入物成本和进项税)。

12、答案:A本题解析:暂无解析

13、答案:D本题解析:对信贷运行过程的监测预警是通过建立科学的监测预警指标体系,并对其发展变化过程进行观察来实现的,合理地选择预警指标是建立预警体系的关键。

14、答案:A本题解析:客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价,反映的是客户违约风险的大小。

15、答案:A本题解析:设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下,完成规定功能的能力,一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备,可以满足生产工艺要求,连续不断生产出高质量的产品,避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。

16、答案:A本题解析:满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的;按进度发放贷款是实贷实付的基本要求;受托支付是实贷实付的重要手段;协议承诺是实贷实付的外部执行依据。

17、答案:C本题解析:关系定价策略就是把一揽子服务打包定价,对很多服务项目给予价格优惠,从而吸引顾客,从客户其他的业务获得补贴。

18、答案:D本题解析:项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价指标进行,其中财务内部收益率指使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率,财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。

19、答案:C本题解析:运输条件包括厂内、厂外的运输方式和设备;装、卸、运、储环节的能力;各类物资运输量和运输距离。运输条件分析就是要分析运输方式的选择是否合理、运输设备是否安全可靠、运输环节是否连续协调,以及运输距离是否经济合理等。

20、答案:D本题解析:月利率也称月息率,以月为计息期,一般按本金的千分比表示。此外,年利率也称年息率,以年为计息期,一般按本金的百分比表示;日利率也称日息率,以日为计息期,一般按本金的万分比表示。

21、答案:D本题解析:对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付,应采用贷款人受托支付方式。因为该项目总投资(3亿元)的5%为1500万元,所以该项目受托支付起点为500万元。550万元的采购水泥款应采用受托支付方式,题中允许借款人自主支付是不符合要求的。

22、答案:C本题解析:C项,借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下,贷款人也可以与借款人协商采取措施,对贷款资金支付进行监督和控制。

23、答案:B本题解析:扩展产品也称为附加产品,是指在基础产品的基础上,为客户提供的系列化服务,这类服务虽然是从属产品,但起到方便客户、锦上添花的作用。例如为公司信贷客户开立临时存款账户,办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续,为客户免费保管质押品,为客户提供便利窗口等。故本题选B。?

24、答案:B本题解析:书面贷款承诺具有法律效力;贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具;对外出具贷款承诺,超基层行权限的项目须报上级行审批。贷款意向书为要约邀请,银行可以不受意向书任何内容的约束。

25、答案:C本题解析:C项,税金一般不涉及分配顺序的问题。对利润的审查内容包括税后利润的分配顺序是否正确。

26、答案:D本题解析:暂无解析

27、答案:C本题解析:商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产后,要按以下原则确定其价值:①借、贷双方的协商议定价值;②借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值;③法院裁决确定的价值。

28、答案:D本题解析:经营业绩分析的指标包括:经营业绩指标(通常指与行业比较的销售增长率)、市场占有率、主营业务指标(即主营业务收入占销售收入总额的比重)。

29、答案:A本题解析:借款人可以提前偿还全部或部分本金,如果偿还部分本金,其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍,并同时偿付截至该提前还款日前一天(含该日)所发生的相应利息,以及应付的其他相应费用。

30、答案:A本题解析:凡采用“脱钩”方式转贷的,在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前,经银行同意,视其具体情况允许适当展期,但每次展期最长不超过2年,且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额;展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日。

31、答案:A本题解析:A项,公司业务部门在借款人的提款期满之前,将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

32、答案:B本题解析:对于项目融资业务还款账户的监控,贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户,并约定所有项目的资金收入均须进入此账户。该账户对外支付的条件和方式均须在合同中明确,以达到有效监控资金收支变化、提高贷款资金保障性的效果。贷款人应对项目收入账户进行监测,当账户资金流动出现异常时,应及时查明原因并采取相应措施。

33、答案:D本题解析:根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定,贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺,承诺内容应包括:①贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求;②及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料;③配合贷款人对贷款的相关检查;④发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人;⑤进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。

34、答案:A本题解析:按年数总和法计提折旧,年折旧率=(折旧年限-已使用年限)÷[折旧年限×(1+折旧年限)÷2]=(5-2)÷[5×(1+5)÷2]=3/15;年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×年折旧率=(50000-2000)×(3/15)=9600(元)。

35、答案:C本题解析:暂无系统解析

36、答案:C本题解析:一笔贷款经过业务人员调查、面谈、内部意见反馈(领导意见、风险管理部门研究等)后,如果银行确立了贷款意向,则表明该笔贷款可正式受理。出具贷款意向书在确立贷款意向之后发生。

37、答案:B本题解析:

38、答案:B本题解析:在借款人自主支付情况下,银行应定期汇总资金支付情况,对借款人账户资金支付情况进行事后分析,通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。对于认定贷款资金违反合同约定的,银行应按合同约定对该客户采取降低受托支付起点金额、要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施。

39、答案:C本题解析:分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析项目发起人单位,然后分析项目提出的理由,并对项目的投资环境进行分析。

40、答案:C本题解析:面谈后,业务人员须及时撰写会谈纪要,为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。

41、答案:B本题解析:信贷资产相对不良率小于1时,表明该区域信贷风险低于银行一般水平,因而区域风险相对较低;不良率变幅为负时,表明该区域不良资产率在下降,区域风险下降;贷款实际收益率较高,表明该区域信贷业务能创造较大的价值,区域风险相对较低。综合起来,以上三个指标都表明该区域的风险较小,因而可发展信贷业务。

42、答案:C本题解析:用实际产量表示,盈亏平衡点产量=年固定成本/(产品单价-单位产品可变成本一单位产品销售税金)=500000/(120-80-15)=20000(件)。

43、答案:D本题解析:资本回报率(ROE)=净利润/所有者权益;红利支付率=股息分红/净利润;留存比率(RR)=1-红利支付率。则可持续增长率为:

44、答案:D本题解析:防御型行业的产品需求相对稳定,不受经济周期影响。如食品业和公用事业就属于典型的防御型行业,此类行业的需求收入弹性较小,公司收入及盈利能力相对稳定。

45、答案:D本题解析:

46、答案:C本题解析:项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中,建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。

47、答案:C本题解析:根据《银团贷款业务指引》第九条的规定,单家银行担任牵头行时,其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%;分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。

48、答案:D本题解析:我国全面实行贷款五级分类制度,该制度按照贷款的风险由小到大的程度,将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。

49、答案:D本题解析:根据《贷款通则》第18条规定,借款人的权利如下:①可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件获得贷款。②有权按合同约定提取和使用全部贷款。③有权拒绝借款合同以外的附加条件。借款人应承担的义务及责任应在贷款合同中载明。如在合同以外附加条件,借款人有权拒绝。有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。④在征得银行同意后,有权向第三方转让债务。A、B、C选项属于借款人的义务。

50、答案:A本题解析:自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后,根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后,由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款新规在把贷款人受托支付作为贷款支付的基本方式的同时,也允许借款人自主支付在一定范围内存在。

51、答案:A本题解析:跨境人民币业务的主要产品包括国际结算、外汇担保、国际贸易融资、其他对客户的产品和跨境人民币融资。其中,外汇担保分为:①非融资类保函,包括投标保函、履约保函、预付款保函、质量维修保函、付款保函、留置金保函等;②融资类保函,包括借款保函、融资租赁保函等。

52、答案:C本题解析:自有资金现金流量表以自有资金为计算基础,借款作为现金流入,借款利息和本金的偿还作为现金流出,可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。

53、答案:D本题解析:对于以抵(质)押品设定担保的,银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理。对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况,防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品。

54、答案:B本题解析:进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性影响。信贷人员分析客户的进货渠道可以从以下四个方面来考虑:①有无中间环节;②供货地区的远近;③运输方式的选择;④进货资质的取得。故本题选B。

55、答案:C本题解析:贷款项目评估是银行为提高自身信贷资产的质量和效益而进行的研究,它以贷款银行的立场为出发点。故本题选C。

56、答案:C本题解析:抵押物由于外部环境变化引起的贬值或增值称为经济性贬值(增值),即由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等造成的资产价值损失。题中设备的贬值是因政府政策的变化,属于外部环境,因而是经济性贬值。故本题选C。

57、答案:A本题解析:一级信贷档案的押品主要包括:银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票,上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权利证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件属于二级信贷档案。

58、答案:C本题解析:现金流量是偿还贷款的主要来源,还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。在贷款分类中,分析借款人现金流量是否充足,其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息,通过持续经营所获得的资金是偿还债务最有保障的来源。

59、答案:A本题解析:差别授权原则是指商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等,实行有区别的授权。

60、答案:D本题解析:面谈结束时,调查人员应及时对客户的贷款申请作出必要反应,如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定是否受理),应向客户获取进一步的信息资料,并准备后续调查工作,注意不得超越权限作出有关承诺。

61、答案:D本题解析:资本回报率(ROE)=净利润/所有者权益;红利支付率=股息分红/净利润;留存比率(RR)=1-红利支付率。则可持续增长率为:

62、答案:A本题解析:在项目财务分析的财务预测审查中,应从销售收入中扣除的税金有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加。

63、答案:B本题解析:企业缴完所得税以后的利润一按以下顺序进行分配:①弥补被没收财务的损失,支付各项税收的滞纳金和罚款;②弥补以前年份亏损;③提取法定盈余公积金;④向投资者分配利润。故本题选B。

64、答案:B本题解析:财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算,用试差法求得。计算财务内部收益率用的两个相邻折现率之差最好不要超过2%,最大不超过5%。故本题选B。

65、答案:B本题解析:如果第二年保持第一年的经营成本比率25%,那么经营成本应当是400×25%=100(万元),但经营成本比率的增加使得实际经营成本达到了400×35%=140(万元)。因此,经营成本比率增加消耗掉40万元的现金。

66、答案:D本题解析:第一年应收账款周转天数=160÷2000×365=29.2(天);第二年应收账款周转天数=280÷2200×365≈46.5(天),第二年应收账款的周转天数比第一年延长了,这就意味着公司必须从其他渠道获得现金以满足运营中对这部分现金的需求,从而公司的贷款需求增大。

67、答案:C本题解析:按贷款用途划分,公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。故本题选C。?

68、答案:B本题解析:项目评估是投资决策的重要手段,投资者、决策机构和金融机构以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据。

69、答案:A本题解析:信贷业务人员应避免过分轻信借款人提供的有关信息,或者被实地考察中的假象所迷惑。在实务操作中,建议采用突击检查方式进行现场调研,同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。只有将现场调研的成果与其他渠道获取的信息有效地结合起来,才能为贷前调查工作提供一个坚实的基础。

70、答案:C本题解析:授权适度原则。银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求,合理确定授权金额及行权方式,以实现集权与分权的平衡。实行转授权的,在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

71、答案:A本题解析:贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明,但该声明不具备法律效力,银行可以不受意向书任何内容的约束。

72、答案:A本题解析:行业需求预测是在对需求量调查的基础上,对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析,包括估计总的市场潜在需求量(简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

73、答案:A本题解析:关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

74、答案:D本题解析:贷款人在分析项目的还款能力时,除了进行还款指标计算外,还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点,主要分析项目有哪些还款资金来源,各种来源的可靠性如何,以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款。

75、答案:A本题解析:合同复核人员无需复核合同文本及附件填写的真实性,而只需复核完整性、准确性、合规性,主要包括:文本书写是否规范;内容是否与审批意见一致;合同条款填写是否齐全、准确;文字表达是否清晰;主从合同及附件是否齐全等。

76、答案:A本题解析:A项,借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。借款人合理的资金结构指资金不仅要从总额上可以满足经营活动的需要,适应资产转换周期,并且资金的搭配即短期负债、长期负债及所有者权益三者的比例也要适当,这样才能以最小的资金成本取得最大的收益。

77、答案:D本题解析:商业银行应按预期损失计提贷款损失准备金,并在成本中列支。

78、答案:B本题解析:暂无解析

79、答案:D本题解析:初次面谈中了解客户贷款需求状况的调查主要包括6个方面:(1)贷款目的(2)贷款用途(3)贷款全额(4)贷款期限(5)贷款利率(6)贷款条件外。

80、答案:D本题解析:经营业绩分析的指标包括:经营业绩指标(通常指与行业比较的销售增长率)、市场占有率、主营业务指标(即主营业务收入占销售收入总额的比重)。

81、答案:C本题解析:公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

82、答案:B本题解析:递延资产按实际发生值计算。

83、答案:B本题解

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