出纳员日常工作综合流程表

出纳员日常工作步骤表税务知识出纳人员应该有一份自己工作步骤表，才能使工作有条不紊，也不会在忙碌工作中迷失方向。1.出纳工作每日步骤出纳工作每日步骤通常是：(1)上班第一时间，列明昨日未办完事项，检验现金库存，查询银行存款余额。(2)请示领导或财务主管对当日资金收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。(3)依据领导指示办理付款手续，付款依据必需真实、完整、合理，超越权限范围付款要求应该报送对应领导审批。(4)办理多种收款事项，应该注意收入计算正确性，明确收入起源。(5)对收、付款单证进行检验，补齐手续并分类。(6)依据收、付款单据，编制记帐凭证。(7)依据记帐凭证，逐日逐笔按次序登记现金日志帐和银行存款日志帐，并每日结出余额。(8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。(9)下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。(10)对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。(11)对发票、收据等进行清点，适宜当日相关业务。(12)对未完成经济也列明待处理。(13)编制出纳日报表，反应单日资金收支情况。(14)临下班前，检验保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。2、出纳工作每七天步骤对于收支业务频繁大中型企业，为了提升工作效率和便于资金安排，通常以每七天为一个出纳工作周期。出纳工作每七天步骤大致是：星期一：各部门及结算单位报送付款申请或付款通知书。星期二：领导审批付款申请或付款通知书后，财会部门通知付款。星期三：财会部门审核付款单证后安排付款。星期四：依据审批单据，办理资金收付，登记出纳日志帐。星期五：依据出纳日志帐，编制出纳汇报。现金管理八不准-5-249:15中华会计网校【大中小】【打印】【我要纠错】1.不准用不符合财务制度凭证顶替库存现金；2.不准单位之间相互借用现金；3.不准谎报用途套取现金；4.不准利用银行账户代其它单位和个人存入或支取现金；5.不准将单位收入现金以个人名义存入；6.不准保留账外公款；7.不准发行变相货币；8.不准以任何票券替换人民币在市场上流通。相关现金收入要求-4-2113:40互联网【大中小】【打印】【我要纠错】库存现金收入起源有三种：银行存款、销货额和劳务等营业收入、应收账款收回。①现金收入必需经过要求程序并附上被认定收入传票和凭证文件。②挂号邮件要由现金收入经办者或用户总账经办者以外人开封。③现金收入传票和凭证文件日期，和出纳者记账无异或无错误。④所收入现金，要在当日或第二天存入银行。⑤分企业、各营业所、工厂等营业收入等，应毫不迟疑地立即送回总企业。现金收入业务，除了银行转账之外，是一项最关键也最具危险性业务。收款经办者只负责处理收款业务，应避免实施其它业务，因为有机能组织全部必需有内部牵制。假如兼任付款业务或相关销售事务，就会失去内部牵制机能，应极力避免才是。收款经办者不能制作现金收入传票，要经由其它单位或经办者制单，并经要求程序，附上被认可传票，办理收入业务。在收款经办者可支配范围内避免现金收入业务，而且为了预防遗漏，完备处理手续更为关键。对营业收入收进现金，应单独设置收款人员，和现金出纳分开，每日营业终了时由收款员将收入现金直接交送开户银行，并将银行账单向出纳部门报账。对于应收账款收回或企业内部人员预借差旅费等报账时退款，出纳人员全部应该面清点现金并和账面查对，相符后给交款人开具发票或内部收据。相关现金支出要求-4-2113:43互联网【大中小】【打印】【我要纠错】现金支出范围：送存银行、支付日常内部借款、小额费用报销。不管哪种现金付出全部要有原始凭证、经办人员填写签字、相关责任人签字指示、主管会计人员审查同意后，才能支付现金。付款后，出纳员还应在相关凭证上加盖“现金付讫”戳记，以防重付或漏付。同时立即编制记账凭证或送交会计人员编制记账凭证，并立即登记现金日志账。标准上以现金支出情况，只限于小额经费、薪资和其它必需以现金支付款项，而其它付款则以银行转账、支票、票据来支付。现金支票办理步骤-4-29:15中华会计网校【大中小】【打印】【我要纠错】现金支票办理步骤以下：1.出票：用户依据本单位情况，签发觉金支票，加盖预留银行印鉴。2.提醒付款：收款人持现金支票到出票人开户行提醒付款，收款人提醒付款时，应在现金支票后面“收款人签章”处签章，持票人为个人，还需交验本人身份证件，并在现金支票后面注明证件名称、号码及发证机关。3.领取现金。4.挂失止付：现金支票丧失，失票人需要挂失止付，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。现金、银行日志账怎样设置-2-2215:56互联网【大中小】【打印】【我要纠错】现金日记账是专门统计现金收付业务特种日志账，它通常由出纳人员负责填写。现金日志账既可用做明细账，也可用于过账媒介。在现金收付业务较多企业，也可分别设置现金收入日志账和现金支出日志账，它们只能是单栏式日志账；现金日志账还可设置成三栏式日志账。除非企业现金收付业务尤其繁多，通常情况下，只设置三栏式现金日志账。银行存款日志账是用来统计银行存款收付业务特种日志账。其设计方法和现金日志账基础相同，但须将账簿名称分别改为“银行存款收入日志账”、“银行存款付出日志账”和“银行存款日志账”，并将前两种账页左上角科目名称改为“银行存款”。而且通常应对应增加每笔存款收支业务所采取结算方法一栏，方便分类提供数据和据以进行查对、汇总。通常企业也只设置三栏式银行存款日志账。其基础格式可参考现金日志账，不另赘述。在日志账用作过账媒介时，必需设置一般日志账，用以统计全部转账业务，逐日逐笔进行登记。一般日志账能够采取账户两栏式，也可采取金额双栏式，但后者更为简便易行。登记现金日志账具体要求-2-2215:49互联网【大中小】【打印】【我要纠错】现金日记账是各单位关键经济档案之一，为确保账薄使用正当性，明确经济责任，预防舞弊行为，确保账簿资料完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按要求内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员署名盖章，并加盖单位公章。在一本日志账中设置有两个以上现金账户，应在第二页“账户目录表”中注明各账户名称和页码，以方便登记和查核。现金日志帐通常由出纳人员依据审核后现金收、付款凭证，逐日逐笔次序登记。登记现金日志账总要求是：分工明确，专员负责，凭证齐全，内容完整，登记立即，账款相符，数字真实，表示正确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按要求方法更正错账等。具体要求是：（1）依据复核无误收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应该对收款凭证和付款凭证进行仔细复核，并以经过复核无误收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日志账依据。假如原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经相关人员签章后，也可作为记账依据。（2）所记载内容必需同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账全部要记明记账凭证日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日志账应逐笔分行统计，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完成，应该逐项复核，复核无误后在记账凭证上“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。（3）逐笔、序时登记日志账，做到日清月结。为了立即掌握现金收、付和结余情况，现金日志账必需当日账务当日统计，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划实施情况。（4）必需连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日志账采取订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿还未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必需按页次、行次、位次次序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。（5）文字和数字必需整齐清楚，正确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有合适空距，通常应占格宽二分之一，以备按要求方法改错。统计金额时，如为没有角分整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号替换。阿拉伯数字通常可自左向右合适倾斜，以使账簿统计整齐、清楚。为预防字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页；夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。但根据红字冲账凭证冲销错误统计及会计制度中要求用红字登记业务能够用红色墨水记账。（7）每一账页记完后，必需按要求转页。为便于计算了解日志账中连续统计累计数额，并使前后账页累计数据相互衔接，在每一账页登记完成结转下页时，应结出本页发生额累计数及余额，写在本页最终一行和下页第一行相关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也能够在本页最终一行用铅笔字结出发生额累计数和余额，查对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页发生额累计数及余额，在摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最终一行写“过次页”发生额和余额。（8）现金日志账必需逐日结出余额，每个月月末必需按要求结账。现金日志账不得出现贷方余额（或红字余额）。（9）统计发生错误时，必需按要求方法更正。为了提供在法律上有证实效力核实资料，确保日志账正当性，账簿统计不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药品清除字迹。发觉差错必需依据差错具体情况采取划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。网上报税操作步骤简述-6-2315:19临沂市地方税务局【大

中

小】【打印】【我要纠错】网上报税操作步骤分为以下几步：（第一步）填写申报表利用“填写申报表”功效填写需申报申报表。没有在地税部门做过税种登记税种，网上不能申报；分主附表，先填写并保留全部附表，然后打开主表进行编辑或直接保留，如：营业税申报。（第二步）正式申报利用“正式申报”功效将已填写并保留过申报表正式申报到地税征管系统。申报表正式申报成功后，不能再进行填写和修改。未正式申报或正式申报失败申报表，其包含税种按未申报对待。（第三步）网上划款利用“网上划款”功效对正式申报申报表进行开票，开票成功后，地税局会依据开票信息进行划款，纳税人可在一以后经过“网上划款”功效实缴查询获取地税扣款信息。（第四步）申报查询、划款查询正式申报及网上划款结束后应利用“申报查询”、“划款查询”进行申报查询、划款查询。确保需要申报申报表全部已经申报、划款成功。（第五步）打印申报表和完税证实。正式申报成功后，能够经过“申报查询”功效打印出申报表（纸张为A4纸）。扣款成功后，能够到开户银行打印完税凭证。通常商业会计往来会计具体工作步骤就是：

取得原始凭证－制作会计凭证－月底汇总做科目汇总表－登记总帐－然后按制作会计凭证登记明细帐和库存帐－总帐和明细帐查对－制作会计报表－假如单位是通常纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不一样，有地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。

具体来说：

1.审核原始凭证

（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或完成时从外单位取得凭证，如供给单位发货票、银行收款通知等。

(2)自制原始凭证。单位自行制订并由相关部门或人员填制凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记帐凭证

能够到月底把同类原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填.但不要把时间次序颠倒了。

依据有借必有贷，借贷必相等记账规则，编制会计分录。

3.复核就是看看有没有错误。

4.记帐依据记账凭证登记入帐

小规模企业必备账本：现金日志帐；银行日志帐；总帐；三栏明细帐

5.编制会计报表

1、依据总账科目余额填列。可直接依据相关总账科目标期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需依据多个总账科目标期末余额计算填列，如“货币资金”，需依据“现金”、“银行存款”、“其它货币资金”三个总曲科目标期末余额累计数填列。

2、依据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需依据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目标期末贷方余额计算填列。

3、依据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长久借款”，需依据“长久借款”总账科目余额扣除“长久借