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文档简介

孙源:股份制商业银行风险管理研究——基于中国建设银行的案例研究绪论1.1研究背景鉴于我国特殊国情,我国商业银行风险管理意识觉醒太晚,从1997年亚洲金融危机至今也不多才二十多年,并且是在摸索中走到今天这个地步。探索中的缓慢前进还是伴随着向先进经验的理论学习和本土实践的经验积累。在如今金融创新、大数据化背景下,世界金融呈现出更加复杂的特征。我国商业银行本身缺乏系统而专业的内部机制这些硬件配置,也没有掌握先进的风险管控技术,再处身与复杂的国际金融环境中,追求自身专业而系统化的风险管控技术,探求创新理念,并在实践中探索适应我国特殊国情推进我国商业银行健康持续发展的必由之路。显而易见的,传统的风险管理模式已经逐渐不再适应时代的发展。1.2研究意义商业银行其本质不仅仅对货币的经营,更确切的说应该是通过操控货币,合理评估风险,以赢取利润为目的而经营风险的组织机构。商业银行能对其内部风险掌控和对外界金融风险应对,并在愈演愈烈的行业竞争中得以获得稳步发展和持续繁荣才是商业银行风险管理的意义所在,也是本论题研究的意义所在。1.3研究目的本文在大量收集信息、参考各种相关本论题的书籍、期刊、论文的基础上,充分运用本人所学知识,尝试对我国股份制商业银行风险管理问题及对策进行研究,在大的研究框架的基础上,以中国建设银行为案例,便于增加本论文的实用性和可参考性,同时也希望能激发出更多的对我国股份制商业银行风险管理的分析与思考。1.4研究思路本论文的写作是建立在大量的文献资料、数据信息的收集基础上的,所选取的材料除来自于书籍、课堂外,更多的是通过电脑所搜索到的。本人为了解更多有关本课题的研究成果,在中国知网输入“我国商业银行风险管理中存在问题与对策”、“中国建设银行风险管理”等关键词,搜索到大量期刊、报告及硕博论文。然后在系统归纳前人研究观点的基础上,实地考察本地股份制商业银行,了解风险管理中存在的问题,以便本论文中所述问题具有一定的普遍性。同时,本人将对中国建设银行的更为细致的考察作为本论文的案例佐证,从建设银行在信用风险、市场风险和操作风险三个方面的风险管理中存在的问题作为本论文的讨论点,从客观和主观两方面综合分析原因,并在学习美国商业银行先进经验的基础上,探讨可行的改进策略。1.5研究方法用文献研究法对所能收集到的信息、资料进行分类整理,以对文章中的观点佐以理论上的依据;用案例分析法分析中国建设银行的风险管理;用总结法来归纳美国商业银行优秀风险管理经验和管理原则;最后在已掌握材料及观点的基础上,从自身观点出发就我国股份制商业银行风险管理的有效策略,阐述见解。2商业银行风险管理理论概述商业银行是适应社会化大生产和市场经济发展需要而形成的一种金融组织。市场经济是商业银行赖以生存的客观经济基础,没有市场经济的发展,商业银行就不可能存在。由于商业银行外部经济因素是不断变化的,所以,必然要给银行带来一定的风险。一切不确定的因素都可以称作是风险,各行各业的发展都伴随着不确定性,因此,风险无处不在是最基本的认知。而股份制商业银行的风险又不同于其他的风险概念,其他企业是经营货品,承担市场经济发展规律的风险,而股份制商业银行是以货币为媒介,承担风险本身的风险,可以说,商业银行经营的就是风险。商业银行风险的管理本质就是通过人为对风险的干预,将风险带来的损失降到最低,带来的收益达到最高的方法及原则。商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法,预防、回避、分散或转移经营中的风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金安全的行为。商业银行风险的特征商业银行作为经营货币信贷业务活动的企业,与一般工商企业及其他经营单位相比,最显著的特点是负债经营,即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金,通过发放贷款及投资获取收益,自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身即是一种具有内在风险的特征企业。因此,风险管理在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。商业银行在不同经济周期中调整杠杆率并进行融资模式转型可以产生风险收益效应。基于我国商业银行2007—2019年的数据,动态研究了不同经济发展阶段下银行融资模式转型及资产负债管理对其盈利表现与风险承担的影响机制,为我国银行业转型升级提供理论决策参考与实证依据。研究结果表明:不同经济周期中,银行基于对杠杆率的调整和资产价格的变动进行融资模式转型;在经济增速加快阶段,采取"高进高出"融资策略的商业银行表现出一定优势,承担高风险和高融资成本使其盈利表现更好;在经济增速减缓阶段,行业风险增大,企业信贷风险提高,继续采取"高进高出"融资策略的商业银行受到冲击和挑战,采取"低进低出"的银行表现更为稳健。当前经济增速减缓,城商行应加快推进全行统筹的资产负债管理模式,形成特色化客户金融资产管理模式和积极的负债管理模式。下面以中国建设银行为例来说明商业银行风险管理研究。3中国建设银行风险管理现状中国建设银行成立于1954年10月1日。中国建设银行成立的基本背景是,中华人民共和国开始执行发展国民经济的第一个五年计划,以建设156项重点工程为中心的大规模经济建设在全国陆续展开,为管理好巨额建设资金,建设银行应运而生。总行位于北京金融大街25号,是中央管理的大型国有银行,国家副部级单位。中国建设银行主要经营领域包括公司银,行业务、个人银行业务和资金业务,在29个国家和地区设有分支机构及子公司,拥有基金、租赁、信托、人寿、财险、投行、期货、养老金等多个行业的子公司。中国建设银行拥有广泛的客户基础,与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系,营销网络覆盖全国的主要地区。3.1信用风险管理现状中国建设银行信用风险主要体现在信贷业务中,不良贷款率是影响银行能否持续稳定经营的主要因素,许多银行业的真实案例表明,在高压的营销模式下,银行利益与个人利益之间一旦相悖,则可能诱发员工道德风险,造成“重数量、轻质量”的营销乱象。如营销员盲目拓展客户,甚至降低准入门槛,选择无稳定收入来源的群体作为客户,尽管因为该群体由于缺乏资金来源有着强烈的贷款意愿,但很可能导致后期消费能力远超于偿债能力而引发风险;另一方面,“跑马圈地式”地拓展贷款业务规模会加大运营压力,营销及前台人员或鉴于一些人情关系,会粗略地进行客户识别,忽视准入条件的核实,以求尽可能增加业务完成量。这些情况都会给银行带来难以避免的信用风险损失。以信用卡业务为例,热点社会新闻显示信用卡套现、“以卡养卡”等不良行为频发便是代表性的例证了。3.2市场风险管理现状中国建设银行市场风险问题大多发生在支行,中国建设银行根据等级及业务功能分为总行、分行和支行。由于职能分配的不同,商业银行的支行才具体承担着各种金融产品的买卖业务。但由于产品种类不断更新且服务对象繁、多、杂,涉及范围也较广泛,对员工业务要求也有一定时间限制,便导致在产品买卖中存在信息收集难度大、存在信息偏差、信用评级困难、贷后管理不细致、信息不对称、科技投入不足等各种问题,与之伴随而来的便是市场风险。3.3操作风险管理现状建设银行的大部分工作人员更熟悉具体业务的操作流程,能做好本职分内工作,但对操作风险的概念更是模糊不清。建设银行在选拔风险管理人员时,没有采取有效的激励措施来促使工作人员专业方面发展,也没有对其工作范围做明确的界限,便存在业务不明会带来的风险。且这些人员一般是工资收入比较固定,不参与业务的提成,有的单位还有各种明文条约对本就不多的绩效各种克扣,但对一些业务上的权限规定却没有明晰的条文,这些不仅不利于工作人员积极主动提升自身专业能力,而且会给个别“别有想法”的人员一些“可乘之机”,一旦风险出现,结果只会“查无实人”。另外,银行的一些信息系统的建设不够人性化,有可能在柜台录入的时候将数据加工出错或者造成数据的缺失。以及各个部门在进行相关系统的数据录入时,系统与系统之间出现矛盾。由于建设银行建设初期还没有建立电子化的存储,在积累的大量的纸质文件录入过程难度较大,缺乏必要的计算机系统支撑,会造成数据的缺失。由于互联网时代的到来,大量的交易数据进行分析时还是会不足以进行决策。4建设银行的存在问题分析4.1金融体制不健全我国对商业银行风险管理的起步较晚,在专业银行于上个世纪年代进行商业化改革时才对其有了初步的认识,并逐渐被重视起来;有了进一步的认识是在1997年亚洲金融危机之后;到1998年实施了一些措施:增加资本金、管理资产负债比;1999年为剥离不良资产设立了资产管理公司。从1994年,到今短短的二十年,与西方国家比起来我国商业银行的风险管理方面的表现还十分稚嫩。加上我国商业银行本就是处于政府保护之下的“温室花朵”,建设银行也是如此,国家政府长期以来的保护致使其不仅缺乏风险管理意识,亦缺乏相应的独立进行风险管理的能力,而其自身内控意识也因政府的保护而弱化,风险行为与投机行为则增加。4.2金融监管不到位本人认为建设银行,包括其他商业银行金融监管不到位主要体现在两个方面:首先,有关对商业银行监管的法律系统不够健全,这边出现问题出来了才发现竟然“无法可依”的现象,而存在的这些法律上的“盲点”,便是银行风险所在的“痛点”。其次,我国现存对商业银行具有监督权力的除了银监会,还有央行和国家财政部,这便容易出现多方监管却“各行其道”的现象,让各银行要准备好因对各方检查的“多个方案”。4.3经济增长模式差经济增长模式差,体现在经济增长模式的单一和粗暴,虽然经济发展到今天,创新与改革起着决定性的推动作用,但商业银行追求经济增长的方式却还以传统的追求信贷规模为主,并将之视为主要的业务内容。这种过于简单粗暴的追求经济增长的单一模式,在操作中很容易忽视对工作人员的内部管理以及对交易方的正规审查和风险评估,终因其相对容易、快捷而风险重重。4.4社会诚信水平低我国目前社会诚信度很低,这可能是各种社会性因素造成的结果,但却已是一种客观存在的、普遍的社会认知,也可能是城市化进程发展中的一个必经阶段。但重新构建起良好的社会诚信社会秩序还需要全体国民的继续努力。鉴于目前而言,因良好诚信环境的缺失,“骗贷”和“赖账”已是屡见不鲜的社会现象。4.5风险管理不足4.5.1风险管理文化缺失企业文化是保证企业良性发展的软实力,能从思想上来指导和管理员工的行为,给员工以内在的促进力。商业银行同样是企业,却缺乏相应的企业文化,本人认为,既然商业银行不同于其他企业,经营的是风险本身,那么商业银行的企业文化也要从风险管理上下功夫。但纵观我国商业银行,并未有将风险管理意识作为文化制度深入到银行各个业务部门,更没有将风险管理意识作为内动力的员工。相反,商业银行要么认为风险管理是银行风险管控部门的工作,缺乏全员参与的主动性;要么认为风险管理与业务拓展相矛盾,不仅不主动对员工进行风险管理意识培训,反而排斥构建完善的风险管理系统。4.5.2高素质风险管理人才匮乏高素质风险管理人才的匮乏从根源上是由于商业银行人员招聘条件要求较低、不够专业化造成的,大多数现就业的商业银行从业人员大多只要是会计类、数学、金融专业的大专毕业生,本科生还是近两年的招聘要求。而高素质风险管理人才要求的是全能型人才,我国目前还缺乏这样的人才培养学校,大多毕业于单一专业,对其他领域知之甚少。而信息时代的今天,商业银行高素质风险管理人才既要懂得经管类的知识,也要掌握风险计量技术,不仅要求理论知识,也要具有实操技能,同时还要通过专业的风险管理训练和培训。而这样的人才是我们需要的,也是目前招聘不到的。4.5.3缺乏有效的风险管理方法和工具基于我国商业银行是“温室花朵”的前期成长史,在国际化、信息化并越来越复杂化的金融市场经济的“逼迫下”,我国商业银行在风险管理上却还拿出传统的管理方法,难免显得与金融市场风险管理要求“格格不入”。特别是我国商业银行落后的风险管理还受制于银行领导者个人习知经验、知识储备和主观判断的影响,甚至左右。而由于缺乏有效的风险管理方法和先进的风险评测工具,再加上我国商业银行信用风险占据了大量的工作量的同时,还因为信息不对等、失真、资料收集难等造成无法进行有效风险测评,风险管理也就无从谈起了。4.5.4风险管理组织构架还不够完善我国行业银行看似分级管理,实则弊端重重,组织机构的设置使得各分级与管理者,管理者与银行股东难以实现真正的监督管理体制的建立。中国建设银行有总行、分行和支行之分,总行是统管全行的管理者,也是监督者。分行主要业务也是管理、监督支行的设置,但在实际操作中,只有支行进行具体的业务操作,这样的分级设置,看似层层管理,实则各自独立,无法做到有效监管,更难实现规范的统一管理。这样分界不明的风险管理层次,最终导致监控力度不够,风险管理缺乏统一标准,从而出现申贷不分、多头授信等问题和各种风险隐患,而这些都是组织机构不完善、内控管理机制缺陷以及风险管理信息系统滞后等客观现状造成的。5完善中国建设银行风险管理的建议5.1坚持改革创新为适应我国新常态,我行必须坚持改革创新,学习先进风险管理理论知识和实践经验。共构建独立、完备而严密的服务于先进风险管理体系的银行内部机构。加强信用风险评估在技术上和信息化方面的提升,构建活态而全面的信贷风险评标准评估体系。积极响应国家的号召,从构建个人信用体系做起,构建全方位的、系统额信用风险评估体系,对失信违规者处以惩戒并进行曝光,对于守信者给予很有利信贷条件,从而构建良好的信用环境和积极地社会约束习惯。5.2加强金融监管目前,信息化发展使得构建立体全面的银行、政府、企业或交易个人的三方信息体系变成轻而易举之事。股份制商业银行要抓住机遇,与政府、企业间强强联手,带动银行的发展,使银行能够获得诚信经营的优质客户资源,达到目标,为银行未来开展新业务夯实技术、业务基础。股份制商业银行除了要有效防范和控制金融风险外,还必须加强对以下三个方面的监管:一是制定合理有效的财务风险管理目标,做好业务管控工作,严格监管计算成本,分析收入与成本的关系,进行合理的防范和控制,规避风险应尽量消除不必要的隐患,并采取适当的防范措施。第二,在制定健全有效的金融风险管理目标时,可以设立专门的监督管理部门,全面控制风险况的发生。金融风险管理部门应独立行事,持续监控公司各类员工的交易账户,记录一些不合理的账户,客观分析可能发生的情况风险。审慎性专家还应根据不同的风险类型采取不同的控制方案,以明确相关责任;工作人员应该把实际的风险状况与金融风险管理的目标相比较,分析宏观因素。工作人员可以根据预警系统控制的影响,对未来的金融风险进行准确的计量和评估,为更好地建立预警机制、量化和风险评估,进行具体的防控,股份制商业银行可以借鉴西方发达国家的经验,确保企业的正常运转和中国国内经济的健康长期稳定发展。5.3加强风险管理为了更好地防范金融风险造成的利息损失,股份制商业银行必须提高对金融风险、利息损失的认识,增强金融风险意识,树立强烈的风险管理意识,正确观察和分析潜在的风险因素,对可能发生的风险进行准确预测和评估,制定安全合理的解决方案。金融业要提高金融防范意识,加强预警体系建设,加大对金融活动的监督检查力度,完善金融风险预警机制,努力避免风险发生;财务单位加强监管,可以支撑中国经济快速稳定发展,实现总体目标,他们应该注意中国体制中存在的问题进行金融风险管理,加强对违法部门的监督管理,加强金融事业风险管理体系建设和改革,努力营造和谐健康的金融环境。从长远的发展来看,股份制商业银行要建立符合自身条件的风险管理结构,多部门、多系统相互协调合作,既可以加大跨部门间的信息流动,也可以建立起相互独立有能相互监督的“扁平化”机构。同时,完善银行风险管理文化建设,培养其风险管理意识并建立与之相辅相成的风险管理绩效考核制度,激发员工的主观性,建立新的考核激励模式,来顺应风险管理的发展要求。在过去银行大多数执行的是风险无责任的制度,会造成风险管理的人员的道德风险。所以我们还要建立相关的约束机制,即内部审计的体现,达到一个监督的效果,不仅对业务是否符合规定进行检查,还要加强对风险管理人员的管理,建立严格的审计机制。5.4建设高素质员工团队股份制商业银行要注重人才培养,不断提升风险管理人员的专员技能,结合业务结构全面发展。首先风险管理人员根据监管检查出现的问题,及时督导操作要按要求和规定进行;多形式的开展员工风险管理教育活动,增强员工风险防范意识,还要根据各部门的实际情况开展培训,统一规范员工,提高专业性。股份制商业银行应该将业务发展速度与业务发展质量并存的企业文化,将风险管理文化贯穿于银行员工的一切业务操作之中。通过企业文化传播风险管理文化,培育和塑造良好的风险管理文化,树立全员风险意识,逐步使风险管理文化从理论变为现实,成为能够获得银行全体员工普遍认同并自觉遵守的行为规范;还应该建立员工风险管理文化培训机制,采取多种途径和形式发掘培养风险管理人才,宣传并营造良好的风险管理文化氛围。科学引进人才,确保选准人,完善招聘制度,严格入职审批,坚持集体决议,强化学习培训,确保育新人,注重学风培植,强化能力培养,加强道德培育,坚持竞争上岗,确保用能人,任人唯贤,充实干部队伍力量,群众参与,推进干部选拔任用民主化,加强交流,推动人员跨网点、部门进行交流,增强自身“磁力”,确保留住人,完善工会制度,增强员工的归属感。全力解决员工最关注的工资待遇等切身利益问题,并广开言路、拓宽群众的反馈渠道。保障员工健康,选择优质医疗体检机构为员工提供每年不少于一次的健康体检,健全员工健康监护档案,并逐步加大员工的医保养老投入。同时,突显困难员工帮扶职能,为其提供生活救助、法律服务等贴心服务,不断健全员工保障体系。搭建文化平台,提高员工的凝聚力。改进薪酬体系,提升员工的忠诚度。引进知名外部智力支撑,建立有效的绩效激励机制,覆盖管理、文化、制度和软件四大体系,树立“以客户为中心”的服务理念,充分发挥绩效“指挥棒”和“发电机”的作用,切实调动员工的工作积极性。5.5构建信息化数据系统随着互联网金融的发展,越来越多的商业银行引进大数据,应设立专门的大数据研发机构,利用大数据,对风险和收益进行分析和评价。全面的风险管理离不开处理系统,应建立以内部评级法为核心进行账户管理;实现信贷资产多级分类管理;实行风险监控;建立全面、系统而动态的信用风险评估系统、市场风险管理系统以及操作风险损失系统,实现对银行风险管理信息全面监控。鉴于目前银行所有档案都在进行电子化存储和管理,为数据建设做基础,提升业务发展,能够对风险进行识别且有效防范。在此基础上构建信息化数据系统,才能从基础和技术上推进我国商业银行风险管理系统的信息化构建。21世纪是信息化的时代,各种新技术、新产业产生,会计工作也发生了巨大的变化,以前传统会计方法不再适用。在经济全球化的时代背景下,以信息网络技术为首的新经济形势正在成熟,这不仅给我国的会计带来了巨大的挑战,也给我国带来了新的战略机遇。与新产业、新技术相融合的会计才是当下应该着重发展的行业。结论随着金融的发展,风险是不断变化的,传统的风险理念和管理技术面临挑战,遵循新巴塞尔协议和国际惯例,全面建设风险管理体系。本文主要以我国建设银行为例,通过分析风险管理现状及原因,借鉴美国商业银行优秀经验,探讨我国商业银行可能的风险管理策略。本论文在理论观点的基础

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