公司财务与会计管理制度

公司财务与会计管理制度第一章总则第一条为规范公司财务与会计管理，提高财务风控本领，加强财务信息的真实、准确、完整性，订立本制度。第二条本制度适用于本公司财务与会计管理工作。第三条公司财务与会计管理应遵从法律法规的规定、会计准则和公司内部规定。第二章财务管理第四条公司财务目标实现公司财务收入和支出的平衡，保持财务的良性循环。优化资金运作，提高资金利用效率。提高财务报表的质量和透亮度，为公司经营决策供应准确的财务信息。严守税法和其他财务法律法规。第五条财务预算管理公司应每年组织编制财务预算，明确经营目标和财务目标，合理布置资金使用计划。财务预算应经过相关部门审批，并在经营层面进行讨论和确认。财务预算执行过程中，如遇到预算超支或不行抗力因素，应及时向上级汇报，并由上级决议相应的调整措施。第六条资金管理公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、高效运作。全部资金的收支、往来和调拨必需通过正规的银行账户进行，禁止私自擅用公司资金。财务部门应及时更新资金账户余额，并定期编制资金流量表，监控资金使用情况。资金调拨需经过财务部门审核，并在相关系统中留存相应凭证。第七条账务核算公司应依照会计准则规定的原则和方法进行账务核算，确保财务数据的真实性和准确性。财务部门应及时、完整地记录公司的财务活动，编制会计凭证、账簿和财务报表。账务核算应严格依照会计期间进行，确保财务报表在合理的时间内编制出来。财务部门应定期进行财务数据的审查和检查，及时发现和矫正错误和过错。第八条财务审计公司应每年组织财务审计工作，由独立的内部或外部审计机构进行。财务审计应依照国家相关法律法规和审计准则进行，审计机构应独立、公正、客观地开展审计工作。审计报告应及时编制并提交给相关部门，公司应依据审计结果及时整改和改进财务管理工作。第三章会计管理第九条会计准则公司应依照国家统一的会计准则进行会计核算和报告编制。会计人员应娴熟掌握会计准则和相关规定，并在日常工作中严格遵从。第十条会计核算公司应建立完善的会计核算制度，依照会计准则进行科目设置、会计分录和账务处理。会计人员应及时准确地进行会计核算工作，确保财务数据的真实性和准确性。会计人员应依据公司经营活动的实际情况，及时调整会计核算方法和政策。第十一条财务报告公司应依照法律法规的要求和公司内部规定，及时编制和报送财务报告。财务报告应真实、准确地反映公司的财务情形、经营成绩和现金流量。财务报告应经过内部审查和授权，在规定时间内报送给上级主管部门和相关外部机构。第十二条会计档案管理公司应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全性和完整性。会计人员应依照规定，及时归档和整理睬计凭证、账簿和报表。会计档案应依照肯定的分类和编码规定进行管理，确保档案的检索和利用的便捷性。第四章违规与惩罚第十三条违规行为未经授权，私自使用公司资金或违规占用公司资产的行为。违反会计准则和相关规定，有意违规核算、披露或报告财务数据的行为。伪造、窜改或销毁财务凭证、账簿或报表的行为。供应虚假财务信息或隐瞒紧要事实的行为。其他严重违反财务与会计管理制度的行为。第十四条惩罚措施取消相关人员的资金支配权限，限制其对公司资产进行处理。经济惩罚，包含罚款、降薪或扣减奖金等。进一步追究法律责任，移交司法机关处理。撤销相关人员的职务或工作岗位。其他符合法律法规和公司规定的惩罚措施。第十五条违规行为的处理程序违规行为发现后，应及时报告上级主管部门和纪检监察部门。经上级主管部门和纪检监察部门确认属实的违规行为，应依照公司规定的程序进行调查和处理。相关责任人有权提出申诉，公司应依法保障其合法权益。通报违规行为处理结果，以警示全体员工。第五章附