金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷2（共180题）

金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷2（共9套）（共180题）金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第1套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)随着家庭成员年年龄的增大，叶先生急需为自己的家庭作一个理财计划，假如你接到了这个客户的要求，经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、家庭成员状况四、保险情况叶先生和叶太太拥有社保，儿子叶明保额为2万元的寿险。五、理财目标1．为儿子提供未来一年国外留学的教育开支；2．实现家庭投资需求，保持家庭资产保值增值；确保家人获得一定的生命保障和医疗保障；退休前将房屋贷款全部还清；3．退休后，每月支出现值为1500元。夫妇俩届时每年旅游支出现值为6000元。退休余命30年。六、假设条件1．通货膨胀率为3%，收入增长率为5%，住房公积金平均报酬率2%，养老公积金平均报酬率5%，银行活期利率0.72%，定期存款利率2.25%，货币利率2%，公积金贷款利率为4%，商业银行贷款利率为5%，复利计值。2．假设2015年7月叶先生60岁退休，太太55岁退休，60岁退休计发月数139，55岁退休计发月数170。2007年上海月平均工资为2033元，年工资增长率为3%，个人所得税法规关于工资和薪金所得的月税前扣除数为2000元。3．住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“四金”允许税前扣除。1、叶先生的税前收入为()元。A、5059.12B、5109.21C、5129.12D、5215.21标准答案：C知识点解析：假设叶先生的税前收入为X元，由式子：(X×82%-2000)×15%-125=X×82%-4000，可得X=5129.12(元)。2、叶太太的四金合计为()元。A、666.87B、676.83C、686.59D、696.45标准答案：B知识点解析：假设叶太太的税前收入为X元，由式子：(X×82%-2000)×10%-25=X×82%-3000，可得X=3760.16(元)。所以叶太太的四金=3760.16×18%=676.83(元)。3、该家庭的总资产负债率为()。A、17.78%B、17.87%C、18.77%D、19.78%标准答案：A知识点解析：总资产负债率=负债÷总资产×100%=16÷(11+8+1+70)×100%=17.78%。4、该家庭的每月的还贷比为()。A、20.43%B、21.06%C、21.96%D、22.86%标准答案：D知识点解析：每月还贷比=每月还贷额÷家庭月收入=1600÷7000=22.86%。5、该家庭的每月结余比例为()。A、-120.69%B、-114.29%C、-89.76%D、-78.97%标准答案：B知识点解析：每月结余比例=每月结余÷每月收入=-8000÷7000=-114.29%。6、该家庭的流动性比率为()。A、7.33B、7.88C、8.33D、9.88标准答案：A知识点解析：流动性比率=流动性资产÷每月支出=110000÷15000=7.33。7、该家庭的财务自由度为()。A、5.43%B、5.89%C、6.67%D、7.14%标准答案：C知识点解析：财务自由度=理财收入÷消费支出=1000÷15000=6.67%。8、根据以上财务比率，理财分析师得出结论不正确的是()。A、该家庭的总资产负债率低于50%，说明这个家庭发生财务危机可能性较小，所以目前该家庭的总资产负债率较为合理B、该家庭的每月还贷比低于50%，说明这个家庭的还债能力较强，所以目前该家庭的每月还贷比较为合理C、按叶先生的年龄，财务自由度应达到30%-40%比较合理，目前因教育费负担过重，造成家庭财务面临短期危机，家庭的生息资产积累不够，远不能达到财务的自由、自主、自在D、每月结余虽为-114.29%，但是子女留学为短期行为，且叶先生有11万元的存款，所以不会面临财务危机标准答案：D知识点解析：一个家庭的每月结余比例应控制在40%以上，而叶先生家庭的结余为一114.29%，说明该家庭面临财务危机。9、关于叶先生的家庭保障分析，正确的是()。Ⅰ．风险保障不足，除儿子2万元的寿险和夫妇的社保外，没有其他保险Ⅱ．尚未偿还房贷本金为16万元，在目前家庭储蓄资金不足的情况下，任何一方发生意外，对家庭财务都将造成严重打击Ⅲ．每月1200元的生活开销比较紧张，叶先生和叶太太双方的年龄已大，应适当地增加些健身娱乐开支，加大自身的健康投资Ⅳ．退休金准备不足，从现在开始储蓄退休支出，对家庭的养老保障仍有补充的需求A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ标准答案：D知识点解析：暂无解析10、关于叶先生家庭的金融投资分析，正确的是()。Ⅰ．资本市场投资方法恰当，每年获得一定股息和、股利Ⅱ．资金投资安排失当，26万的拆迁费全部用于教育支出，所剩资金也以活期存款为主，收益太低Ⅲ．流动性比率过高，家庭的流动性资产可以满足3-4个月的开支即可，目前家庭的流动性比例偏高，结合2009年儿子的教育支出减少后，流动性比率将变为110000/3000=36.7，很明显资产的流动性比例过高Ⅳ．还贷方法过于单一，其实结合夫妇稳定的收入，其公积金账户上应有不少余额，与其享受活期利息在退休后领取，应建议直接抵冲贷款，以减轻每月还贷压力A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ标准答案：C知识点解析：资产市场投资方法有欠缺，虽然也进行了股票投资，但股票的股息率仅为1.25%，这说明缺乏相应的知识和精力，在股票投资的操作及处理上存在一定问题。11、为了满足儿子留学每月的支出，若以活期存款的形式准备，叶先生至少需要()元。A、95026.65B、95326.65C、95626.65D、95926.65标准答案：C知识点解析：每月需支付儿子留学费用12000元，每月的资金缺口为-8000元，PV(0.72%/12，12，8000)=-95626.65。12、假设叶先生是2003年12月份购买的房子，购买时房子总价30万元，住房公积金余额全部支用，另申请七成贷款，其中公积金贷款10万元，商业银行贷款11万元，则2008年7月在公积金贷款余额为()万元。A、7.4B、7.6C、7.7D、7.9标准答案：B知识点解析：公积金贷款每月还款额：PMT(4%/12，180，100000)=-739.69，公积金贷款余额：PV(4%/12，126，-739.69)=76001.63(元)，约7.6万元。13、接第12题，商业银行贷款余额为()元。A、85136B、85636C、86136D、86636标准答案：A知识点解析：商业银行贷款每月还款额：PMT(5%/12，180，110000)=-869.87，商业银行贷款余额=PV(5%/12，126，-869.87)=85136。14、假设收入增长率为5%，每年调整一次收入，那么从2003年12月买房起到2008年7月，叶先生夫妇的公积金累计余额为()元。A、62066.85B、62566.85C、63066.85D、63566.85标准答案：C知识点解析：计算步骤如下：①2008每月住房公积金=(5129.12+3760.16)×7%×2=1244.50(元)。2008年1月至今增加的公积金：FV(2%/12，6，1244.5)=7498.18(元)；②2007年每月住房公积金=1244.5÷(1+5%)=1185.24(元)，2007年公积金增加的公积金的现值=FV(2%/12，12，1185.24)×(1+2%/12)6=14498.09(元)；③2006年每月住房公积金=1244.5÷(1+5%)=1128.80(元)，2006年公积金增加的公积金的现值=FV(2%/12，12，1128.80)×(1+2%/12)18=14086.40(元)；④2005年每月住房公积金=1244.5÷(1+5%)=1075.05(元)，2005年公积金增加的公积金的现值=FV(2%/12，12，1075.05)×(1+2%/12)30=13686.40(元)；⑤2004年每月住房公积金=1244.5÷(1+5%)=1023.85(元)，2004年公积金增加的公积金的现值=FV(2%/12，12，1023.85)×(1+2%/12)42=13297.77(元)；⑥叶先生夫妇的公积金贷款余额=7498.18+14498.09+14086.40+13686.40+13297.77=63066.85(元)。15、若要叶先生退休前还贷，则商业银行贷款每月还款额为()元。A、1103.3B、1203.3C、1303.3D、1403.3标准答案：B知识点解析：若退休前还贷，剩余还款期限缩短为84个月，PMT(5%/12，84，85136)=-1203.3。16、若用公积金余额冲减公积金贷款且退休前还贷，则公积金贷款每月还款额为()元。A、94.23B、119.23C、144.8D、176.8标准答案：D知识点解析：公积金贷款余额为76001.63元，公积金余额为63066.85元，所以公积金每月还款额为：PMT(4%/12，84，76001.63-63066.85)=-176.8。17、接第16题，从()年，房贷支出可以从住房公积金中支出。A、2009B、2010C、2011D、2012标准答案：C知识点解析：每月房贷余额=1203.3+176.8=1380.11(元)，2009年夫妇每月公积金=1244.5×(1+5%)=1306.72(元)；2010年夫妇每月公积金为1306.72×(1+5%)=1372.06(元)，2011年夫妇每月公积金为1372.06×(1+5%)=1440.66(元)。1440.66＞1380.11，可见从2011年起，房贷可以从住房公积金中支出。18、2015年，叶先生和叶太太同时退休，假设当时社会平均工资为2500元，叶先生的指数化月平均工资5861元，缴费年限为20年，则叶先生每月领国家基础养老金()元。A、786.1B、836.1C、886.1D、936.1标准答案：B知识点解析：国家基础养老金=(叶先生指数化月平均工资+退休前一年社会平均工资)÷2×缴费年限%=(2500+5861)÷2×20%=836.1(元)。19、接第18题，叶太太的指数化月平均工资为4078元，缴费年限为20年，则叶太太每月领国家基础养老金()元。A、657.8B、707.8C、757.8D、807.8标准答案：A知识点解析：国家基础养老金=(叶太太指数化月平工资+退休前一年社会平均工资)÷2×缴费年限%=(2500+4078)÷2×20%=657.8(元)。20、假设退休时叶先生个人养老金账户余额为94994元，则叶先生每月可领的养老金为()元。A、1419.51B、1519.51C、1619.51D、1719.51标准答案：B知识点解析：可领的养老金=94994÷139+836.1=1519.51(元)。金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第2套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)郭鹏飞先生现在是典型的三代同堂家庭，由于郭先生夫妇收入水平较低，面对需要扶养成人的儿子和需要好好赡养的双亲，郭先生一家理财压力较大，特因此向理财师征求意见。经过初步沟通面谈后，理财师获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员六、假设条件1．预期未来每年通货膨胀率=未来每年生活支出增长率=4%；2．预期工作期间每年收入成长率=5%；3．预期未来每年教育费用增长率=5%，各阶段学费现值：初中学费2000元/年，高中学费8000元/年，大学学费20000元/年；4．预期工作时期投资报酬率=7%；预期退休后投资报酬率=6%；5．预期退休当年的年领取养老金=1500×12=18000元，预期退休后养老金每年增长率=4%，为维持生活水平，考虑到退休后老年人无收入，所以养老金的增长率必须与通货膨胀率持平。郭先生60岁退休，郭太太55岁退休，退休生活到80岁；6．股票的收益率为9%，标准差为24%；债券的收益率为6.5%，标准差为12%；股票和债券的相关系数为0.2。1、关于郭先生家庭的保障分析，不正确的是()。A、保险是家庭理财计划中必不可少的家庭风险管理工具B、郭先生家庭总保费占家庭年总收入的6.4%，比较合理C、郭先生的父母都未购买保险，若突发重大疾病，很可能给家庭带来高额的医疗负担D、郭先生目前保险额度已经足够了标准答案：D知识点解析：暂无解析2、下列关于郭先生家庭的财务比率中，正确的是()。Ⅰ．家庭资产负债率为0，应该适当利用财务杠杆Ⅱ．流动性比率为5.71，比较合理Ⅲ．流动性比率为68.57，比率过高Ⅳ．家庭年结余比率为46.7%，比较合理A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ标准答案：C知识点解析：流动性资产为现金，活存和货币市场基金等，所以郭先生流动性资产为2万元，流动性比率=流动性资产÷每月支出=20000÷3500≈5.71。3、根据风险承受能力评分表，郭先生有4年的投资经验，懂一些投资知识，可知郭先生风险承受能力的得分为()分。A、60B、65C、68D、72标准答案：B知识点解析：郭先生42岁，得33分；属于工薪阶层，得8分；双薪有子女，得6分；无房贷，得8分；有2～5年的投资经验，得6分；懂一些投资知识，得4分，所以郭先生风险承受能力得分为：33+8+6+8+6+4=65(分)。4、根据风险承受态度评分表，郭先生投资可接受最大损失为10%，首要考虑因素为年现金收益，过去的投资绩效为损益两平，投资亏损对情绪影响大，未来希望避免的投资工具为债券，则风险承受态度的得分为()分。A、40B、45C、50D、55标准答案：A知识点解析：郭先生投资可接受最大损失为10%，得20分；首要考虑因素为年现金收益，得6分；过去的投资绩效为损益两平，得6分；投资亏损对情绪影响大，得4分；当前主要投资为存款，得2分；未来希望避免的投资工具为债券，得2分；所以风险承受能力得分为：20+6+6+4+2+2=40(分)。5、根据郭先生风险承受能力和风险承受态度的得分，适合郭先生的组合为40%的债券，60%的股票，则郭先生的期望收益率为()。A、7%B、8%C、9%D、10%标准答案：B知识点解析：期望收益率=40%×6.5%+60%×9%=8%。6、接第5题，郭先生投资的标准差为()。A、12.10%B、13.10%C、14.10%D、15.10%标准答案：B知识点解析：投资的标准差=(0.16×24%2+0.36×12%2+2×0.4×0.6×0.24×0.12×0.2)1/2=13.1%。7、为了应对家庭突发事件的不时之需，郭鹏飞作为一家之主，应该预留的家庭紧急预备金至少为()元。A、10000B、10500C、15000D、20000标准答案：B知识点解析：一般情况下，紧急预备金应该预留三到六个月的生活开支，即3500×3=10500(元)。8、郭先生打算将现有房屋出售，得到价款52万元，其中30万元作为购房首付，另使用30万元公积金贷款和15万元商业贷款，公积金贷款利率为4.95%，商业房贷利率为6.27%，贷款年限为20年，则郭先生每月房贷支出为()元。A、2769.68B、2869.75C、2969.76D、3069.73标准答案：D知识点解析：PMT(4.95%/12，240，300000)=-1971.59，可见公积金贷款每月还款额为：1971.59元。PMT(6.27%/12，240，150000)=-1098.14，可见商业贷款每月还款额为：1098.14元，所以每月房贷支出为：1971.59+1098.14=3069.73(元)。9、由于郭太太购买了教育保险，所以儿子在15、16、17周岁时，每年可按基本保额2万元的10%领取高中教育保险金；在18、19、20、21岁时可按基本保额2万元的30%领取大学教育保险金，则儿子学费总额的净现值为()元。(取最接近值)A、81101B、78008C、71224D、71123标准答案：C知识点解析：计算步骤如下：①折现率=[(1+投资报酬率)/(1+学费成长率)]-1=[(1+7%)/(1+5%)]-1=1.9%：②PV(1.9%，3，2000，0，1)=-5888.82，即初中三年学费现值为5888.82元；③PV(1.9%，3，6000，0，1)=-17666.46，即高中学费折现到上高一时为：17666.46元，所以PV(1.9%，3，0，17666.46)=-16696.56，也就是高中三年学费现值为16696.56元；④PV(1.9%，4，14000，0，1)=-54453.14，即大学学费折现到上大一时为54453.14元；PV(1.9%，6，0，54453.14)=-48638.24，大学四年学费的现值为48638.24元；⑤总的学费净现值为5888.82+16696.56+48638.24=71223.62。10、接第9题，为了筹集儿子的教育金，假设教育金的报酬率为8%，用10年时间准备，则每年应投资的储蓄额为()元。A、10414.42B、10514.42C、10614.42D、10714.42标准答案：C知识点解析：PMT(8%，10，71223.62)=-10614.42(元)，可见每年应投资的储蓄额为10614.42元。11、关于郭太太为儿子购买的教育保险，下列解释不正确的是()。A、教育保险具有强制储蓄的作用，保证性大B、分多次给付，回报期相对较长C、可以为保户提供意外伤害或疾病身故以及高度残疾等方面的保障D、保单不具有现金价值，流动性差标准答案：D知识点解析：教育保险属于储蓄险的一种，所缴的保费可累积保单现金价值。12、若郭先生每年支出为25000元，按照生命价值法，则郭先生的保险额度为()元。A、142356.9B、148253.6C、150757.4D、158963.3标准答案：C知识点解析：郭先生每年净收入为：3000×12+3000-25000=14000(元)。投资回报率r为7%，工作的实际增长率为5%-4%=1%，所以郭先生保险额度为：13、若按照遗属需求法，保障父母和儿子10年的生活费用，每人生活费500元/月，购房金额23万元，则郭先生的保险额度为()万元。A、24B、25C、26D、27标准答案：A知识点解析：计算步骤为：①折现率：[(1+投资回报率)/(1+通货膨胀率)]-1=[(1+7%)/(1+4%)]-1=2.9%；②PV(2.9%，10，12000)=-102886.82，可见保障父母10年生活费用的现值为102886.82元；③PV(2.9%，10，6000)=-51443.41，可见保障儿子生活费用的现值为51443.41元；④保险额度=父母的生活费用现值+儿子生活费用现值+教育金现值+购房金额-投资性资产=102886.82+51443.41+71223.62+230000-220000=235553.85(元)。14、郭鹏飞的父亲每月能领取1100元的退休金，若养老金增长率与通货膨胀率持平，且还能领取15年，则其父亲养老金的现值为()元。A、118925.5B、120224.5C、121526.5D、122626.5标准答案：B知识点解析：计算步骤如下：①父亲每年的退休收入为：1100×12=13200(元)；②父亲养老金的现值为：PV(7%，15，-13200)=120224.5。15、在不考虑其他支出的情况下，假设郭鹏飞夫妇离退休年龄还有18年，在现有的条件下，计算郭鹏飞夫妇当前所需准备的退休前生活费用总额()元。(取最接近数值)A、665784.74B、667646.25C、675100.36D、682836.95标准答案：A知识点解析：由第13题，可知折现率=2.9%，每年家庭基本生活开销=3500×12+6000(保险费用)=48000(元)，则PV(0.029，18，48000)=-665784.74。16、假设现在每年6000元的保费支出中，儿子的儿童教育险保费支出为1000元，假设郭先生夫妇退休后每月的医疗费用为500元，且退休后基本的生活支出为1050元/月，试计算郭先生夫妇退休时每年的基本生活开支现值为()元。A、12600B、23600C、17600D、18600标准答案：B知识点解析：退休后，儿子早已成年，因此1000元的儿童教育险保费无需支付，这样退休后每年的保费支出为5000元；因当前每月基本生活支出为3000元，则退休后每年的基本生活支出为1050×12=12600(元)；又每年的医疗费支出为500×12=6000(元)，则郭先生夫妇退休时每年的基本生活开支为：5000+12600+6000=23600(元)。17、在第16题条件成立的前提下，假设郭鹏飞夫妇退休后尚能生活年数为20年，18年后退休，试计算郭鹏飞夫妇当前所需准备的退休期间生活费用总额()元。(取最接近数值)A、420749B、430180C、442000D、459195标准答案：D知识点解析：由16题可知，退休后每年基本生活费用现值为23600元，则在4%的通胀率下，FV(4%，18，0，23600)=-47809.26，也就是届时退休后的每年基本生活费用为47809.26元；PV(2%，20，47809.26)=-781749.93，也就是退休当年所需生活费用总额为781749.93元；PV(3%，18，0，781749.93)=-459195.69，则当前所需准备的退休费用总额为459195.69元。18、郭先生退休当年养老金的现值为()元。A、181749B、195618C、202500D、206458标准答案：D知识点解析：计算步骤如下：①郭先生每年的退休收入为：1500×12=18000(元)；②投资回报率r为6%，退休金的实际增长率为4%-4%=0；③PV(6%，20，18000)=-206458.58，可见郭先生退休当年的养老金的现值为206458.58。19、接第17题，郭先生和郭太太的养老金赤字为()元。A、185230.32B、190230.32C、194230.32D、196230.32标准答案：B知识点解析：①PV(6%，25，18000)=-230100.41，即郭太太退休当年的养老金现值为230100.41元；②PV(3%，18，0，206458.58)=-121272.66，即郭先生退休养老金的现值为121272.66元；③PV(3%，15，0，230100.41)=-147692.7，即郭太太退休养老金的现值为147692.7元；④郭先生和郭太太的当前的养老金赤字为：459195.68-121272.66-147692.7=190230.32(元)。20、为了弥补养老金缺口，郭先生打算用18年的时间准备，则每年应投资的储蓄额为()元。A、13386.92B、13469.25C、13684.36D、13696.82标准答案：D知识点解析：由第13题可知折现率2.9%；PMT(2.9%，18，190230.32)=-13714.73(元)，可见每年应投资的储蓄额为13714.73元。金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第3套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)假设陈滔滔先生与其未婚妻是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员四、保险情况夫妇两人除社会基本保险外，尚未购买任何商业保险。五、理财目标1．满足目前的大量现金支出：房屋装修及结婚的相关费用；2．双方老人的赡养，每年夫妇两人分别向双方父母寄送3000元，合计6000元/年，平均每月500元。预计赡养老人25年；3．有一定经济基础后，计划5年后育儿，出生后每月教养费用现值为1000元，扶养到22岁。另外子女18岁时上大学，大学学费现值为20000元/年；4．职业深造。六、假设条件1．通货膨胀率为3%，退休前本人及配偶收入的年均增长率为10%，房产年均增值率预期为3%，学费成长率每年平均4%，投资回报率为6%；2．个人所得税的免征额为2000元，住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%、8%、2%、1%，“四金”允许税前扣除；3．债券指数平均收益率为3.5%，标准差为6%。股票市场指数平均收益率为12.5%，标准差为24%，股票与债券的相关系数为0.15。1、根据家庭资产负债表和收支表，流动性比率为()。A、3.08B、3.58C、4.08D、4.58标准答案：C知识点解析：流动性比率=流动性资产/每月支出=23000/(4800+10000/12)=4.08。2、根据家庭资产负债表和收支表，资产负债率为()。A、0.37B、0.47C、0.57D、0.67标准答案：A知识点解析：负债资产比率=总负债/总资产=380000/1023000=0.37。3、根据家庭资产负债表和收支表，负债收入比率为()。A、3.78B、3.88C、4.05D、4.15标准答案：B知识点解析：负债收入比率=负债/每年总收入=380000/98000=3.88。4、根据家庭资产负债表和收支表，储蓄比率为()。A、0.15B、0.18C、0.21D、0.23标准答案：D知识点解析：储蓄比率=储蓄总额/总收入=23000/98000=0.23。5、关于陈先生家庭财务比率的分析，下列不正确的是()。A、流动性资产能够满足4个月的家庭支出，流动性比率偏低B、该家庭保费支出比率为0，家庭保障严重不足C、每月结余比率为56.25%，一个家庭的每月结余比例应控制在40%以上，所以目前该家庭的每月结余比例较为合理D、陈先生的净资产投资率为0，应该适当增加投资品种标准答案：A知识点解析：合理的流动性比率为3～6，所以陈先生的流动比率合理。6、根据对陈先生的资产负债表分析，可知陈先生的投资风险偏好是()。A、激进型B、积极型C、稳健型D、保守型标准答案：D知识点解析：暂无解析7、陈先生每月应纳所得税为()元。A、294.12B、344.12C、394.12D、444.12标准答案：A知识点解析：假设陈先生的税前收入为X元，由方程：(X×82%-2000)×15%-125=X×82%-4500，可得X=5846.48(元)。应纳所得税=5846.48×0.82-4500=294.12(元)。8、陈先生的未婚妻的每月住房公积金为()元。A、516.42B、526.42C、536.42D、546.42标准答案：B知识点解析：假设陈先生未婚妻的税前收入为X元，由式子：(X×82%-2000)×10%-25=X×82%-3000，可得X=3760.16(元)。所以每月住房公积金=3760.16×7%×2=526.42(元)。9、陈先生2个月后步入婚姻殿堂，预计需要花费10万元，资金缺口为()万元。A、4.5B、5.6C、6.2D、6.7标准答案：C知识点解析：这两个月陈先生及未婚妻的收入为1.5万元，现金及活存为2.3万元，故资金缺口为10-1.5-2.3=6.2(万元)。10、为了如期步入婚姻殿堂，理财师建议家用电器购买采用1年12期免息分期付款的方式，另再贷款4万元用于支付装修费用，贷款年限为5年，利率为5.751%，则每月应偿还()元。A、738.69B、768.69C、799.69D、829.69标准答案：B知识点解析：每月应偿还金额为：PMT(5.751%/12，60，-40000)=768.69。11、陈滔滔夫妇打算5个月后去云南渡蜜月，大约要花费1.2万元，其中8000元从年终奖金中列支，其余的用这5个月投资货币市场基金所得来支付，则每月应投入()元。(假设货币市场基金的报酬率为4%)A、744.68B、754.68C、774.68D、794.68标准答案：D知识点解析：每个月应投入：PMT(4%/12，5，0，-4000)=794.68。12、若陈滔滔夫妻在蜜月旅行购物超过预算，信用卡账单高达12000元，依照陈滔滔夫妻的收支情况，______个月可以还完信用卡债，以利率20%计算，共需支付的利息______元。()(不考虑年终奖金，宽限期以一个月计算)A、五；合计362.66B、五；合计382.66C、五；合计392.66D、六；合计400.66标准答案：A知识点解析：12000元的刷卡金额，依照小陈夫妻每月7500元的收入，4800元的花费，此项额外支出，第一个月只能还2700元，其它9300元列入循环信用。第二个月利息=9300×20%/12=155(元)，第二个月还2700元，本金=9300-2700+155=6755(元)。第三个月利息=6755×20%/12=112.58(元)，第三个月还2700元，本金=6755-2700+112.58=4167.58(元)，第四个月利息=4167.58×20%/12=69.46(元)，第四个月还2700元，本金=4167.58-2700+69.46=1537.04(元)。第五个月利息=1537.04×20%/12=25.62(元)，第五个月才能把本利全部还清。利息合计=155+112.58+69.46+25.62=362.66(元)。13、五年后子女出生时，陈先生家庭的年储蓄额为()元。A、62552B、63552C、64552D、65552标准答案：D知识点解析：年储蓄额=98000×(1+10%)5-67600×(1+3%)5-12000×(1+3%)5=65552(元)。14、子女读大学时，大一学费届时值为()元。A、49094B、49194C、49294D、49394标准答案：C知识点解析：子女上大学时，大一学费的届时值为：FV(4%，23，0，-20000)=49294。15、接第14题，子女上大学时四年费用的现值为()元。A、190665B、191665C、192665D、193665标准答案：B知识点解析：上大学时四年费用的现值为：PV(1.06/1.04-1，4，-49294，0，1)=191665。16、为了筹集子女的教育金，每年应该投资的储蓄额为()元。A、3978B、4078C、4178D、4278标准答案：B知识点解析：每年应该投资的储蓄额为：PMT(6%，23，0，-191665)=4078。17、陈先生夫妻双方赡养老人支出的现值为()万元。A、9B、10C、12D、15标准答案：B知识点解析：陈先生夫妻双方赡养老人支出的现值为：PV(3%，25，6000)=104478.89，即约为10万元。18、陈先生打算2年后，读在职研究生，预计每月需花费5000元，则每月的结余为()元。A、-2300B、-1500.75C、-877.25D、-500标准答案：C知识点解析：两年后，陈滔滔夫妇的收入=(4500+3000)(1+10%)2=9075(元)，基本生活开销=2500×(1+3%)2=2652.25(元)。每月结余=9075-2652.25-2300-5000=-877.25。19、假设陈太太结婚一年后公司解散，则失业保障月数约为()。A、5B、6C、8D、10标准答案：A知识点解析：失业保障月数=可变现资产÷月固定支出=23000+4800=4.79。20、陈先生想投资股票，要求标准差不高于11%，收益率不低于7%，那么下列投资组合适合陈先生的是()。A、30%股票；70%债券B、40%股票；60%债券C、50%股票；50%债券D、60%股票；40%债券标准答案：B知识点解析：A项：组合报酬率=30%×12.5%+70%×3.5%=6.2%；组合标准差=(0.09×24%2+0.49×6%2+2×0.3×0.7×0.24×0.06×0.15)1/2=8.86%。B项：组合报酬率=40%×12.5%+60%×3.5%=7.1%；组合标准差=(0.16×24%2+0.36×6%2+2×0.4×0.6×0.24×0.06×0.15)1/2=10.75%。C项：组合报酬率=50%×12.5%+50%×3.5%=8%；组合标准差=(0.25×24%2+0.25×6%2+2×0.5×0.5×0.24×0.06×0.15)1/2=12.80%。D项：组合报酬率=60%×12.5%+40%×3.5%=8.9%；组合标准差=(0.36×24%2+0.16×6%2+2×0.4×0.6×0.24×0.06×0.15)1/2=14.95%。金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第4套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)沈建国先生是一所重点中学的老师，但是收入只是一个中等水平，现为了以后生活能够有好的保障，想制定个理财规划。假如你是个理财师，经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、家庭成员资料五、理财目标1．家庭应急储备金；2．家庭保险规划；3．摆脱“房奴”，理清债务；4．两年内生宝宝，并规划孩子教育金；5．家庭养老规划。六、假设条件1．通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；2．30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；3．个人所得税的免征额为2000元，住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“四金”允许税前扣除。1、沈先生的税前收入为()元。A、5009.12B、5089.21C、5129.12D、5215.21标准答案：C知识点解析：假设沈先生的税前收入为X元，由式子：(X×82%-2000)×15%-125=X×82%-4000，可得X=5129.12(元)。2、沈太太应发工资为()元。A、3760.16B、3860.16C、3960.16D、4060.16标准答案：A知识点解析：假设沈太太的应发工资为X元，由式子：(X×82%-2000)×10%-25=X×82%-3000，可得X=3760.6(元)。3、沈建国夫妇两人每月住房公积金为()元。A、1200.5B、1244.5C、1288.5D、1322.5标准答案：B知识点解析：两人每月住房公积金=(5129.12+3760.16)×7%×2=1244.5(元)。4、沈建国夫妇的月结余比率为()。A、9.86%B、10.86%C、11.86%D、12.86%标准答案：D知识点解析：月节余比率=(月收入-月支出)/月收入=900/7000=12.86%。5、沈建国夫妇的清偿比率为()。A、50.45%B、51.45%C、52.45%D、53.45%标准答案：B知识点解析：清偿比率=净资产/总资产=763000/1483000=51.45%。6、沈建国夫妇的保险支出比率为()。A、5.66%B、6.66%C、7.66%D、8.66%标准答案：C知识点解析：保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000×12+10000)=7.66%。7、沈建国夫妇的自用资产贷款成数为()。A、51.43%B、52.43%C、53.43%D、54.43%标准答案：A知识点解析：自用资产贷款成数=自用资产贷款额÷自用资产市值=72÷140=51.43%。8、沈建国夫妇的房贷支出比例为()。A、75.40%B、78.40%C、81.40%D、83.40%标准答案：A知识点解析：房贷支出比例=每月房贷支出÷每月支出=4600÷6100=75.4%。9、假设沈建国夫妇的房贷剩余年限为28年，那么房贷年利率为()。A、5.37%B、6.37%C、6.87%D、7.17%标准答案：B知识点解析：房贷年利率为：RATE(336，-4600，720000)×12=6.37%。10、理财师建议沈建国夫妇用住房公积金冲减房屋贷款，则每月房贷支出为()元。A、3155.5B、3255.5C、3355.5D、3455.5标准答案：C知识点解析：每月房贷支出为：4600-1244.5=3355.5(元)。11、家庭资产可以分为流动性资产，自用资产和投资性资产，下列分析不正确的是()。A、流动净资产可以用来随时支付紧急的开销，流动性强，但收益低，流动性资产最多为日常开支的6倍B、本案例中，流动性资产比例为8.2，应该适当降低，以提高资产的收益率C、投资性资产的盈利性最高，所以它占资产比例越高越好D、一般而言，家庭的总净资产在购房后5～10年内以自用净资产为主，之后房贷逐渐还清，投资净资产又逐渐取回主导地位标准答案：C知识点解析：一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。12、沈先生家庭应急储备金至少为()元。A、12200B、18300C、24400D、36600标准答案：B知识点解析：家庭应急储备金一般为3～6个月的月支出，所以沈先生家庭应急储备金至少=6100×3=18300(元)。13、假设意外经济负担为70万元，沈建国夫妇的保险缺口为()万元。A、31.7B、32.7C、33.7D、34.7标准答案：A知识点解析：能变现的资产为=现金及活存+定期存款+基金+房地产(第二套以上)+黄金及收藏品=3+2+2+1.3+30=38.3(万元)。保险实际需求为70万元，保险缺口为70-38.3=31.7(万元)。14、接第13题，沈先生应该加保()万元。A、16.1B、17.1C、18.1D、19.1标准答案：C知识点解析：沈先生的收入为4000元，占家庭月收入的4/7，所以应该加保31.7×4/7=18.1(万元)。15、接第13题，沈太太应该加保()万元。A、10.6B、11.6C、12.6D、13.6标准答案：D知识点解析：沈太太的收入为3000元，占家庭月收入的3/7，所以应该加保31.7×3/7=13.6(万元)。16、根据沈先生家庭负债表和收支表可知每月房贷支出比例很大，分析师给出以下建议来“摆脱房奴”，正确的是()。Ⅰ．用沈太太的公积金偿还小房子的贷款，减少房贷支出Ⅱ．办理沈先生公积金冲减贷款，减少贷款支出Ⅲ．和父母沟通，共同居住，将小房子出租，增加每月收入，减轻房贷压力Ⅳ．和父母沟通，共同居住，将小房子出售所得款偿还房贷A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ标准答案：C知识点解析：虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，沈先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议沈先生长期持有房产作出租用。17、大学教育费用的现值为10万元，假设子女20年后上大学，子女上大学时需要()万元。A、19.9B、20.9C、21.9D、22.9标准答案：C知识点解析：子女上学时需要=10×(1+4%)20=21.9(万元)。18、沈建国夫妇准备建立教育基金来筹集大学教育费用，假设教育基金的投资回报率为5%，那么每年需要投入()万元。(答案取最接近的数)A、0.56B、0.66C、0.76D、0.86标准答案：B知识点解析：PMT(5%，20，0，21.9)=-0.66，即每年需投入约0.66万元。19、沈建国夫妇退休时，需要准备的退休资金大约为()万元。(答案取最接近的数)A、74B、84C、94D、104标准答案：B知识点解析：30年后退休第一年的支出=1500×(1+3%)30×12=43690.72(元)。需要准备退休资金=20、假设社会基本养老保障能提供退休资金的三分之一，沈先生想通过每月基金定投的方式筹集资金，则每月应该投入()元。(答案取最接近的数)(基金的收益率为5%)A、449B、489C、529D、569标准答案：D知识点解析：沈先生应该自己准备的退休金为56(84×)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2×(1+5%)30=8.64(万元)，所以每月基金定投=PMT(5%/12，360，0，-473600)=569。金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第5套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)假设王先生与张女士是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。二、收支情况王先生每月税前收入为7000元；张女士每月税前收入为5000元，年终平均有20000元的奖金。三、资产情况王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年还清，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。家里有5万元活期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。四、保险状况夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。五、假设条件假设公积金贷款利率按4.41%计算。1、根据家庭生命周期理论，关于王先生家庭所处的生命周期，下列表述正确的是()。A、这个周期从儿子出生开始，儿子完成学业结束B、这个周期从结婚开始，儿子完成学业结束C、这个周期从儿子出生开始，王先生夫妻退休结束D、这个周期从儿子完成学业，王先生夫妻退休结束标准答案：A知识点解析：家庭生命周期可以分为四个阶段。①家庭形成期：从结婚到子女出生；②家庭成长期：从子女出生到完成学业为止；③家庭成熟期：从子女完成学业到夫妻均退休为止；④家庭衰老期：从夫妻均退休到夫妻一方过世为止。王先生家庭处于满巢期(即家庭成长期)，故其所处周期应为从儿子出生到其完成学业为止。2、王先生于2007年12月31日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和现金流量表时间选择分别为______和______。()A、2007年1月1日～2007年12月31日；2007年12月31日B、2007年12月31日；2007年1月1日～2007年12月31日C、2007年1月1日～2007年12月31日；2007年1月1日～2007年12月31日D、2007年12月31日；2007年12月31日标准答案：B知识点解析：暂无解析3、王先生夫妇家庭高流动性的“现金与现金等价物”资产值为()元。A、55000B、50000C、5000D、4500标准答案：A知识点解析：王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和活期存款，所以资产总值=5000+50000=55000(元)。4、王先生夫妇家庭的“其他金融资产”价值为()元。A、0B、5000C、50000D、55000标准答案：A知识点解析：暂无解析5、若个人资产部分只计算房产，并且王先生夫妇家庭的这套房产现市价为65万元，王先生家庭的总资产额为()元。A、55000B、650000C、655000D、705000标准答案：D知识点解析：总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000(元)。6、王先生夫妇的房贷每月还款额为______，现在家庭的负债为______。()A、2005；338500B、2005；529426C、1805；338500D、1805；529426标准答案：A知识点解析：P/Y=12，N=30×P/Y=360，I/Y=4.41，PV=400000。CPTPMT-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)(王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债)。7、王先生家庭目前拥有()元净资产。A、705000B、366500C、338500D、55000标准答案：B知识点解析：净资产=资产总额-负债总额=705000-338500=366500(元)。8、王先生夫妇家庭的清偿比率和负债比率分别为()。A、0.52；0.48B、0.54；0.46C、0.50；0.50D、0.45；0.55标准答案：A知识点解析：清偿比率=净资产÷总资产=366500÷705000=0.52；负债比率=负债总额÷资产总额=338500÷705000=0.48。9、个人所得税免征额标准2008年3月1日起由1600元调整为()元。A、1800B、2000C、2200D、2400标准答案：B知识点解析：暂无解析10、按照修订的个人所得税免征额，王先生夫妇的年税后工资(不含奖金)合计为()元。A、124000B、132600C、142000D、159100标准答案：B知识点解析：王先生每月交税：(7000-2000)×15%-125=625(元)；张女士每月交税：(5000-2000)×15%-125=325(元)；夫妇年税前工资=(7000+5000)×12=144000(元)；夫妇年交税=(625+325)×12=11400(元)；夫妇年税后工资=144000-11400=132600(元)。11、张女士的年终奖金计入家庭现金流量表中，增加现金流入()元。A、20000B、19858C、18025D、1666标准答案：C知识点解析：奖金和津贴：20000元；纳税支出：20000÷12=1666.67(元)；所以适用税率和速算扣除数分别为10%和25；奖金和津贴所纳税额：20000×10%-25=1975(元)。净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025(元)。12、王先生夫妇家庭现金流量表中支出总计为()元。A、74060B、84325C、91435D、98250标准答案：C知识点解析：现金支出总计=家庭月支出×12+房贷每月还款额×12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支出=(4500+2005)×12+(11400+1975)=91435(元)。13、假定张女士父母的收入为税后收入，定期存款的利息收入忽略不计，王先生夫妇家庭现金流量表收入总计为()元。A、162625B、142920C、130920D、13565标准答案：A知识点解析：现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000×12=162625(元)。14、王先生家庭的结余比率为()。A、0.52B、0.42C、0.25D、0.22标准答案：A知识点解析：税前收入=144000+20000+12000=176000(元)；家庭结余比率=结余÷税后收入=(176000-91435)÷(176000-13375)=0.52。15、为了保障未来家庭正常运转，2008年5月张女士为王先生投保了一份重大疾病医疗保险。但张女士在签订协议时，将王先生的年龄填成30岁。当时保险公司并没有发现，到2008年7月，保险公司发现了问题，则保险公司可以()。A、宣布无效合同，因为属恶意欺诈B、要求投保人补齐保费C、不要求投保人补齐保费D、拒绝承保，因为违反最大诚信原则标准答案：B知识点解析：投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补缴保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。16、王先生打算拿出10000元定期存款申购基金，申购费率1.5%，当日基金单位净值为1.2元。用价内法计算，则他可以获得()份申购份额。A、8203.83B、8208.33C、8210.18D、8210.81标准答案：B知识点解析：申购份额=申购金额×(1-申购费率)/基金单位净值=10000×(1-1.5%)/1.2=8208.33(份)。17、接第16题，若改用价外法计算，则他可以获得()申购份额。A、8203.83B、8208.33C、8210.18D、8210.81标准答案：C知识点解析：用价外法计算：申购份额=申购金额/(1+申购费率)/基金单位净值=10000/(1+1.5%)/1.2=8210.18(份)。18、按照目前的水准，王小宝读完4年大学所需费用共计10万元；若学费涨幅为5%，投资报酬率以8%估计，要达到子女高等教育金目标，则从王小宝出生后，王先生夫妇每月应储蓄()元。(以18年准备期计算，求最接近值)A、501B、510C、520D、530标准答案：A知识点解析：18年后学费=FV(5%，18，0，-10)=24.07(万元)，PMT(8%/12，18×12，0，24.066)=0.0501(万元)，即每月储蓄501元。19、王先生家庭目前最需要解决的问题是()。A、金融投资方向比较单一B、日常现金管理不当，现金不足C、贷款还款方式选择不当，应考虑提前还款D、风险管理支出不足标准答案：D知识点解析：王先生家庭目前最迫切需要解决的是风险管理支出不足问题，其家庭成员都没有商业保险保障，一旦发生风险事件，家庭的保障严重不足。其投资方式、现金管理、贷款还款方式的选择虽然也有调整的空间，但并非最迫切的理财目标。20、关于王先生家庭，以下保险规划的说法错误的是()。A、王先生的保额应当最大B、应该优先给孩子买保险C、王先生应当综合考虑购买人寿险、意外险和健康险等D、王先生、张女士在购买健康险时应该结合社会基本医疗保险，以补充社会医疗保险的不足标准答案：B知识点解析：应该优先给家庭的主要的收入来源(家庭支柱)买保险，可以把受益人定为孩子。金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第6套一、单选题组题(本题共20题，每题1.0分，共20分。)孙刚与张晓萌夫妇一家属于高风险承受家庭，急需调整家庭中的资产配置，于是聘请理财规划师进行理财规划。理财规划师通过与孙刚和张晓萌夫妇沟通，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况1．收入情况：(1)孙刚现任政府公务员，每月工资为6000元，年终奖8000元；(2)张晓萌作为银行网点负责人，每月工资为10000元，年终奖30000元；(3)孙军生和刘桂芬都是退休工人，税后年收入分别为2万元和1.5万元；(4)张爱国税后年收入4万元，林小英税后年收入1.5万元。2．支出情况：孙刚和张晓萌一家除每月需要偿还的房贷以外，孙刚和张晓萌一家每月生活开支保持在6000元左右，每月的交通费保持在1500元左右。去年，孙刚和张晓萌一家除集体到国外旅游花销10000元外，并无其他大额支出。三、资产负债状况孙刚与张晓萌夫妇一家结婚时购买了一套总价为100万元的住房，贷款总额为80万元，贷款利率6%，20年还清，他们采取的是等额本息还款方式，目前该房产现值为110万元。为出行方便，孙刚还购买了一辆总价为13万元的家用轿车，目前价值为12万元。其他实物资产10万元。孙刚投资比较保守，对于股票兴趣不大，债券基金8万元。此外，孙刚一家目前有活期存款3万元(假定收益率为0)，定期存款18万元(定期存款税后平均收益率为2%)，美金1万元(人民币兑美元的汇率为7:1)。孙刚和张晓萌夫妇一家除了房贷外，没有其他负债。四、保险状况1．孙刚：军队住房公积金账户有11万元，个人住房公积金账户有2万元，有养老医疗保险，尚未投保任何商业保险。2．张晓萌：住房公积金账户目前余额3万元，有养老医疗保险，尚未投保任何商业保险。3．孙父、孙母、张父、张母：均有社会统筹保险，但都尚未投保任何商业保险。五、理财目标1．女儿的教育资金筹备：孙刚与张晓萌夫妇有一个女儿，今年8岁，为了让孩子在今后的成长过程中接受高质量的教育，孙刚夫妇打算为孩子建立教育储备金。教育资金现值为10万元。2．双方父母的额外养老及医疗准备金：除退休金外另有现值40万元。3．夫妻双方的额外养老及医疗准备金：除退休金外另有现值50万元。4．除现有已购住商品房外，原有部队住房需上缴，可选择一套市区次新房(市场价100万元)或郊区新房(市场价70万元)为对价，对应需补交现金差价现值分别为65万元和45万元，5年后可自由出售。5．8年后换一部新车：现值25万元。6．每年全家的外出旅游及其它休闲消费支出：现值23万元。1、对于80万元的房贷，如果采用了等额本息还款方式，每月还款额为()元。A、5731.45B、5831.45C、5931.45D、6031.45标准答案：A知识点解析：PMT(6%/12，20×12，800000=-5731.45。2、对于80万元的房贷，在等额本息还款方式下，利息总额为()元。A、545548B、555548C、565548D、575548标准答案：D知识点解析：利息总额=5731.45×12×20-800000=575548(元)。3、对于80万元的房贷，如果采用等额本金还款方式，利息总额为()元。A、472000B、482000C、492000D、502000标准答案：B知识点解析：每月应偿还本金=800000/(20×12)=3333.33(元)，利息总额=3333.33×(240+239+238+…+1)×6%÷12=3333.33×[(240+1)×240÷2]×6%÷12=482000(元)。4、对于80万元的房贷，如果采用等额本金还款方式，第一月还款额为()元。A、5333.33B、6333.33C、7333.33D、8333.33标准答案：C知识点解析：第一月还款额=3333.33+(800000×6%÷12)=7333.33(元)。5、孙刚和张晓萌夫妇的工资(不包括年终奖)每年共需缴纳个人所得税()元。(假设工资、薪金所得的免征额为2000元)A、20400B、21400C、22400D、23400标准答案：A知识点解析：孙刚每年工资纳税=[(6000-2000)×15%-125]×12=5700(元)；张晓萌每年工资纳税=[(10000-2000)×20%-375]×12=14700(元)；故每年共需纳税=5700+14700=20400(元)。6、孙刚和张晓萌夫妇的年终奖共需缴纳个人所得税()元。A、5450B、5350C、5250D、5150标准答案：D知识点解析：孙刚年终奖8000元单独纳税，除以12得667元，适用税率10%，速算扣除数25，纳税=8000×10%-25=775(元)；张晓萌年终奖30000元单独纳税，除以12得2500元，适用税率15%，速算扣除数125，纳税=30000×15%-125=4375(元)；故年终奖共需纳税=775+4375=5150(元)。7、孙刚和张晓萌一家的每年应纳利息税为()元。A、90B、180C、360D、720标准答案：B知识点解析：每年的利息收入=180000×2%=3600(元)。银行存款利息收入适用5%的税率，因此，应纳利息税=3600×5%=180(元)。8、孙刚和张晓萌一家的年收入为()元。A、262870B、262050C、261050D、260050标准答案：A知识点解析：薪金年收入=(6000+10000)×12-20400+(8000+30000-5150)+40000+15000=259450(元)，利息收入3600元，利息税180元。故年收入=259450+3600-180=262870(元)。9、孙刚和张晓萌一家的年支出为()元。A、70000B、80000C、90000D、100000标准答案：D知识点解析：基本生活开支=6000×12=7200(元)；交通费开支=1500×12=18000(元)，旅游支出10000元，故年支出=72000+18000+10000=100000(元)。10、孙刚和张晓萌一家的年储蓄为()元。A、153050B、162870C、173050D、183050标准答案：B知识点解析：年储蓄=年收入-年支出=262870-100000=162870(元)。11、孙刚和张晓萌一家的储蓄率为()。A、0.42B、0.52C、0.62D、0.72标准答案：C知识点解析：储蓄率=年储蓄/年收入=162870/262870=0.62。12、孙刚和张晓萌一家的总资产为()万元。A、168B、170C、173D、184标准答案：D知识点解析：总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=(3+18+11+2+3+1×7)+8+(110+12+10)=184(万元)。13、孙刚和张晓萌一家的清偿比率为()。A、40%B、45%C、55%D、57%标准答案：D知识点解析：清偿比率=净资产/总资产=(184-80)/184×100%=57%。14、假定现在大学四年的全部花费为10万元，并且每年以4%的幅度上涨，则十年后孙刚夫妇的女儿上大学时，大学四年的花费需要()万元。A、13.8B、14.8C、15.8D、16.8标准答案：B知识点解析：N=10，I/Y=4，PV=-10，CPTFV=14.8。15、接第14题，为给孩子建立教育储备金，应付十年后的大学费用，孙刚应一次性投入()万元。(假设教育储备金年收益率为6%)A、7.71B、8.26C、8.62D、9.38标准答案：B知识点解析：PV(6%，10，0，14.8)=-8.26。16、孙刚和张晓萌夫妇还准备给女儿开设一个教育储蓄账户，其最高额度为()元。A、5000B、10000C、15000D、20000标准答案：D知识点解析：暂无解析17、下列选项中，不属于教育储蓄优惠的内容的是()。A、储蓄利息免交个人所得税B、零存整取但可享受整存整取利率C、可延长国家助学贷款还款期限D、可优先申请助学金贷款标准答案：C知识点解析：暂无解析18、选择()进行汽车消费贷款，孙刚将负担相对较少的利息。A、通过银行B、通过汽车金融公司C、通过地下钱庄D、通过银行或汽车金融公司标准答案：A知识点解析：银行的车贷利率是依照银行利率确定，而汽车金融公司的利率通常要比银行现行利率高出一些。19、如果孙刚现在就准备购置新车，并选择通过商业银行进行贷款，则至少得有自备款()万元。(假设银行规定最低首付款为全车售价的40%)A、5B、10C、15D、20标准答案：B知识点解析：自备款=25×40%=10(万元)。20、接第19题，车辆购置价款差额通过商业银行贷款，每月等额本息支付，年利率为5.5%，五年内还清。孙刚偿还的本息总和为()元。A、168951.3B、170051.4C、170925.1D、171910.2标准答案：D知识点解析：每月应还车贷=PMT(0.055/12，5×12，250000-100000)=-2865.17，应偿付的本息总和=2865.17×5×12=171910.2(元)。金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷第7套一、单选题组题(本题共19题，每题1.0分，共19分。)假设卢先生是一位有财可理的成功人士，事业上，经过几年的积累已打下根基，正处于高速发展阶段。卢太太在航空公司工作，职业稳定、收入理想。目前卢先生与卢太太正面临职业生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员四、保险情况卢先生为卢太太购买了一份分红型保险，保额9万元，被保险人是卢太太。卢先生认为保险是事后保险，体现的主要是一种对家庭的责任。作为理财工具，保险的收益率不高，现实意义不大。五、客户的特殊状况与理财目标：依重要性顺序列示1．短期目标：财务安全规划——建立应急准备金、全家的保险规划；2．中期目标：为孩子的出生和规划教育金作准备和购买别墅；3．长期目标：逐步积累家庭财富，规划好养老金准备；4．其他目标：拿出50万元进行各类投资，使钱不断增值。六、假设条件1．以4%的温和通胀率作为本理财规划中的假定值；2．卢先生公司发展稳定，但由于外贸行业不确定因素较多，保守的假设卢先生收入保持现有水平，不考虑增幅。根据对航空公司的了解，空姐每年收入增长5%左右，生育期间，月薪2500元左右，40岁将转地勤部门工作，收入约为原来的60%；3．目前，国内学费的年均增长率为5%～6%，以5%作为教育费用增长率的假定值；4．房地产问题既是经济问题又是社会问题，政策对这个产业和市场至关重要。房价短期进入了调整阶段，但随着经济的快速持续增长，房产市场的长期走势还是看好的，假设房产每年的增长率为5%；5．假设卢先生夫妇都已参加城镇统筹医疗保险；6．卢先生夫妇预计50岁提前退休。1、关于卢先生家庭的资产，下列说法正确的是()。A、卢先生的家庭资产中，金融资产合计为650000元B、卢先生的家庭资产中，金融资产合计为1890000元C、卢先生的家庭资产中，实物资产合计为1890000元D、卢先生的家庭资产中，现金及现金等价物合计为650000元标准答案：D知识点解析：金融资产包括现金及现金等价物以及保险理财产品。因此，卢太太的分红型保险的现值也属于金融资产，金融资产应大于650000元。2、关于卢先生家庭实际的财务比率，下列说法正确的是()。(答案取最接近值)A、卢先生家庭结余比率为70.1%B、卢先生家庭结余比率为80%C、卢先生家庭的清偿比率为75%D、卢先生家庭的清偿比率为80%标准答案：A知识点解析：结余比率=年结余/年税后收入=575000/820000=70.12%，清偿比率=净资产/总资产=1890000/2690000=70.26%。3、关于卢先生家庭的流动性比率，下列说法错误的是()。A、卢先生家庭的流动性比率为32.5B、一般而言，一个家庭的合理的流动性比率应可以满足其3～4个月的家庭开支C、卢先生家庭的流动性比率比较合理D、卢先生家庭的流动性比率过高，没有利用投资来扩大自己的资产标准答案：知识点解析：流动性比率=流动性资产/每月支出=650000/20000=32.5。4、关于卢先生家的资产负债率，下列说法错误的是()。A、卢先生家庭的资产负债率为29.74%B、卢先生家庭的资产负债率在资产收益率较低的情况下是合理的C、一般而言，一个家庭的总资产负债率低于50%，发生财务危机的可能性较大D、卢先生家庭的资产负债率较低，失去了利用财务杠杆进一步扩大自己资产的机会标准答案：C知识点解析：暂无解析5、以下理财规划师对卢先生家庭的财务诊断结论中，错误的是()。A、该家庭的金融资产大部分为银行存款，虽然安全性较高，但是按人民币年利2.25%并且缴纳20%的利息税计算，其资产的实际存款利率只有1.8%，完全弥补不了现在4%的通胀水平，其存在银行里的资金实际是在“缩水”，对其资产保值非常不利，当然就更提不上资产增值了B、收入来源仅限于工资，无固定投资收益，卢先生收入约占家庭收入的85%C、作为家庭经济支柱的卢先生未购买保险，将会严重威胁到整个家庭的财务安全，一旦发生意外，该家庭将会出现较为严重的经济问题D、卢先生多年从事外贸生意，投资经验和投资知识丰富，风险承受度较高标准答案：D知识点解析：从客户金融资产全部为银行存款没有做过任何投资来看，客户的投资经验和投资知识匮乏，风险承受度较低。6、以下对卢先生家庭基本情况的概括中，错误的是()。A、高现金流，高净资产，有较高的家庭责任感B、缺少时间，缺少理财经验C、高收入，高结余，低负债率D、资产增值能力高，能够抵御通胀标准答案：D知识点解析：暂无解析7、根据风险偏好测试问卷调查得知卢先生属于稳健型投资者，适合卢先生的投资工具是()。A、国内股票、股票型基金、衍生性金融商品B、国内蓝筹股、平衡型基金、定期定额投资项目C、定存、国债、债券基金D、货币市场基金、分红型保险标准答案：B知识点解析：A项适合积极型投资者，CD两项适合保守型投资者。8、以下对卢先生的保障体系计划的建议，错误的是()。A、卢先生作为家庭的主要收入来源，建议选择保障功能强的消费型保险产品，以相对少的费用，覆盖较高的风险B、建议卢先生购买定期寿险和重大疾病险C、考虑到卢先生45岁时的财务状况及家庭结构，定期寿险、疾病险在这个阶段的意义已不大，建议届时更多的考虑资产转移、合理避税的保险配置，例如终身寿险、分红险等D、由于目前正处于低利率时期，建议现在就购买与银行利率关联性较强的险种，如分红险、终身寿险等标准答案：D知识点解析：低利率时期，低的利率无法抵御通货膨胀，使得资产缩水，因此应尽量避免购买与银行利率关联性较强的险种。9、以下对卢太太的保障体系计划的建议，错误的是()。A、卢太太在航空公司工作，长期的