新版北京农化产品营销公司总部工作手册模板

中国农药连锁第一品牌中国农药连锁第一品牌北京xxx农化产品营销总部工作手册目录TOC\o"1-4"\h\z\u第一部分企业宗旨 2第二部分战略计划 3第三部分组织架构 4第四部分部门职能 6第一章财务部职责 6第二章企划部职责 7第三章拓展部职责 8第四章采购部职责 10第五章行政管理部职责 11第五部分业务步骤 14第一章特许店加盟建店步骤 14第二章直营店建店步骤 16第三章采购配送业务步骤 18第六部分总部管理手册 21第一章xxx企业人事管理手册 21第一节概述 21第二节人员招聘 21第三节人员录用 23第四节职员管理 26第五节假期 27第六节培训 28第七节薪酬措施 30第八节绩效考评 32附录薪酬实施方案 33第二章xxx企业财务管理手册 37第一节总则 37第二节财务人员岗位职责 37第三节现金管理 38第四节固定资产管理 39第五节无形资产管理 41第六节利润分配管理 42第七节费用管理 43第八节财务汇报和财务分析 43第九节票据管理 45第十节费用管理措施 47第十一节财务制度 50第三章xxx企业行政管理手册 51第一节办公用具管理措施 51第二节通讯管理措施 52第三节办公秩序管理措施 53第五节文件、传真管理措施 55第七部分加盟商管理手册 57第一章总则 57第一节加盟商管理基础标准 57第二节其它标准 57第二章总部和加盟商商务关系叙述 58第一节相关定义 58第二节加盟商权利和义务 59第三节总部权利和义务 60第三章加盟店申请建店步骤 62第四章加盟商选择 62第五章加盟店等级评定 62第一节直营店等级评定和升级标准 63第二节加盟商等级评定和升级标准 65第三节加盟商和直营店评级方法 68第四节评级结果利用 68第一部分企业宗旨北京xxx农化产品营销（以下简称xxx企业）是由华北最大农药除草剂生产商—河北xxx有限责任企业提议并投资控股，从山东、河北两省优选100家县级农资产品经销商加盟、和台湾专门从事连锁经营管理顾问企业、农药界有管理经验自然人共同入股投资组建成立股份，注册资金3000万元人民币。xxx企业提议人，河北xxx，是全国50家农药骨干企业之一，国家大型二类企业，化工部定点生产除草剂厂家。xxx企业关键业务资源在于从事农药连锁加盟店业务。经过搭建从事农药连锁业务平台，对农药生产厂家和下级经销商进行整合。断吸纳产品质量好、适合农业生产需要优异生产企业和高新研发机构来扩大企业产品供给能力和整体资源，将和国外跨国农药企业进行强强联合，真正达成规模经营国际模式，打造中国乃至国际农化产品连锁经营航母。对xxx企业而言，其企业宗旨为：采取连锁经营模式，建立一个高效低成本农药产品销售通路。向农药经销商和农药生产厂家提供高质量服务，即由传统销售产品向销售服务转型，创建符合现代中国农业需要农资产品“连锁营销网络”。服务中国农业生产：用连锁经营方法，向中国农业生产者提供高品质，低成本农业生产资料和农业生产技术服务，使中国农业生产水平快速提升，使中国成为世界农业强国。服务中国农资企业：建立连锁加盟制度，向加盟经销商提供最优质服务，使经销商快速提升经营效益，管理水平和竞争能力。依据市场信息和产品销售计划进行统一采购，向经销商提供质量价格比最优产品。对采购产品按销售计划进行配送服务，并指导、帮助股东经销商发展乡镇级零售终端，达成提升经济效益目标。提供配送设施和计算机信息化管理系统服务：依据股东需要，为股东经销商实现其配送功效，企业统一配置100辆皮卡车，向基层用户提供配送服务，还将依据具体需要向股东经销商配置计算机信息化管理系统，以提升其管理、经营能力。愈加好服务于农民，为中国农业发展作贡献。第二部分战略计划xxx企业战略计划分为远景计划和近期计划两个部分。xxx企业远景计划是：发明中国第一家农药连锁品牌。用三到五年时间，连锁营销体系销售总额超出20亿元。在全中国10个关键农业大省建立“农药连锁管理体系”，xxx企业直接供货，并进行连锁管理零售商超出10000家。xxx企业近期计划是：到12月，在山东、河北、河南三省建立2100家xxx品牌农药连锁零售店。零售店：1、家xxx品牌农药零售店中：直营店：100—130家特许加盟零售店：1870—1900家2、全部xxx零售店中销售农药产品：50%以上品种是xxx企业采购配送系统提供。65%以上销售额是经过销售xxx总部配送产品取得。80%以上销售利润是销售xxx总部配送产品所产生。3、xxx品牌农药零售店，农药产品年销售总额超出8个亿元人民币。4、xxx品牌农药零售店，专有销售权农药产品超出100个品种。xxx总部：1、企业资产：累计经营利润3000万元人民币。无形资产评定值超出2亿元人民币。2、产品销售运行：订单销售率超出80%（指实际销售/计划销售×100%）流动资金年周转率8次以上总部产品销售运行成本低于销售总额3%3、进行适度资本运行第三部分组织架构xxx企业现阶段组织机构图为：：总经理总经理财务部总经理拓展部总经理行政管理部采购部总经理直营店特许店企划部总经理xxx企业现阶段岗位机构图为：总经理总经理财务部经理拓展部经理企划部经理行政管理部经理人事助理理行政助理理出纳会计采购部经理产品经理省督导工程监理内勤市场专员培训专员信息管理员拓展员第四部分部门职能依据xxx企业现在组织机构，企业现有部门五个，分别是：财务部，企划部、拓展部、采购部和行政管理部。第一章财务部职责财务部职责概述：会计核实财务管理税务管理财务部职责详述一、会计核实负责拟订企业会计政策和会计方法具体实施方案。负责企业资产、负债、全部者权益及收入、成本费用、利润会计核实。负责企业财务报表编制。负责企业会计档案管理。二、财务管理组织制订企业相关财务指标计划，并检验、监督计划实施情况。负责拟订企业财务管理制度，经上级审定后监督实施。经企业授权，负责组织全企业财务预算制度拟订。负责编制财务预算，指导企业其它部门编制成本、费用预算，并对预算实施情况进行监控。负责制订各类财务标准，并对标准实施情况进行监控。在企业授权范围内，办理投、融资事务并负责全企业投、融资管理。负责企业固定资产、在建工程及专题基金财务管理。负责企业存货财务管理。负责企业资金管理及调度。负责编写财务分析及经济活动分析汇报，为经营决议提供信息。负责企业财务风险管理（包含资产负债风险、信用风险等）。负责企业成本管理工作，包含成本计划、成本控制、成本核实和成本分析管理工作。负责企业现金管理，包含支付给职员个人现金支出和现金报销。负责企业各项业务收支工作。三、税务管理负责企业税务策略制订，并依法纳税。 负责业务范围内外部联络，接收国家法律要求相关部门管理。第二章企划部职责企划部职责概述：进行总部品牌和产品策划、市场运作及方案实施负责制订拓展市场相关计划。企划部职责详述：进行总部品牌和产品策划、市场运作及方案实施结合市场拓展计划制订长久和短期xxx品牌市场推广计划。结合品牌推广计划制订出各地域品牌推广实施方案并负责实施。年底对整年品牌推广计划进行总结并结合实际情况修订品牌推广计划。负责xxx企业导入产品整体宣传策划方案制订。配合加盟商和直营店进行产品宣传推广实施。年底对整年产品推广作出总结、出具总结汇报。负责制订拓展市场相关计划。负责确定年度开拓市场计划依据做出年度计划进行年度资金预算报企业总经理审批依据年度计划，将计划目标分解到月，制订出月度开拓市场计划策划符合实际加盟商、特许店支持实施方案将各地域加盟商市场开拓情况加以总结第三章拓展部职责拓展部职责概述：配合加盟商进行店面建设对加盟商和直营店相关人员进行培训。对加盟商和直营店相关情况进行评定。对企划部制订市场开拓计划进行必需支持。完善建立企业和加盟商之间网络信息系统并进行相关数据信息处理工作。进行总部品牌和产品策划、市场运作及方案实施对加盟商店面进行后续维护。拓展部职责详述对加盟商和直营店相关人员进行培训。制订和加盟商沟通方案并加以实施了解加盟商相关需求，针对需求制订培训计划。对加盟商、直营店进行管理方面和技术方面培训并落实培训所需师资。负责实施培训计划，对计划中时间、地点人员等相关细节进行落实。培训会议组织和安排制订并完善培训手册。对加盟商和直营店相关情况进行评定。制订并完善对加盟商和直营店评定升级相关标准。每十二个月对加盟商和直营店进行等级评定。对企划部制订市场开拓计划进行必需支持。进行加盟商或直营店所在地市场调研。加盟商或直营店所在地新闻公布会、加盟说明会、加盟展览会协作。对相关市场开拓计划、策划方案进行实施。负责对外宣传手册编写、版面设计及输出。完善建立企业和加盟商之间网络信息系统并进行相关数据信息处理工作。了解加盟商对信息方面需求。搜集、汇总、处理加盟商和直营店相关数据信息。计划电脑配发方案及分期导入管理，并负责信息系统服务运行。建立加盟商和直营店信息档案，为企业决议提供科学依据。建立并维护总部和加盟商之间网络信息交换系统。对加盟商及直营店在操作信息系统中出现多种问题提供必需技术支持。实施各地域市场拓展计划，负责加盟商招募工作。依据企业开拓市场年度计划制订出符合实际地域开拓市场计划组织、安排地域拓展人员，对地域拓展人员提供工作指导。完成部门制订开拓市场计划。依据计划进行加盟商招募工作。监督、控制拓展员工作确保地域计划顺利实现。对加盟商店铺工程情况进行监督控制帮助制作直营店、特许店装修设计方案；负责CIS中店铺识别体系设计帮助工作；对拓展员进行工程知识培训。监督直营店、特许店、店铺VI、SI实施。在施工过程中，根据国家相关标准及企业质量要求，对工艺步骤、工艺质量进行严格把关，对隐蔽工程进行严格督核。帮助直营店、特许店装修，落实企业店铺VI、SI需求。整体工程完工后，帮助直营店进行工程验收。制作《工程手册》指导直营店、特许店装修。对加盟商店面进行后续维护。搜集整理汇总加盟店面交付使用后相关信息。对加盟商店面进行回访和调查，监督店面管理进行，连续帮助直营店提升管理水平。建立用户档案并妥善管理。第四章采购部职责采购部职责概述负责产品导入工作负责所购入产品销售工作制订采购和销售年计划采购部职责详述负责产品导入工作主动有效地进行市场调研，寻求市场和商业机会，并向企业提交市场调研汇报或商业计划书，作好加盟商及直营店对产品需求，完成企业对肥料及农药产品引进工作。对于加盟商及直营店提出产品需求，联络货源、组织采购，导入该需求产品。不能满足用户需求时，应将具体原因立即通知用户，并将情况统计在案。搜集供给商信息，建立供给商档案。负责所购入产品销售工作制订所购产品销售计划，并进行销售品种组合，销售价格制订、销售策略制订等相关工作。依据用户需求，立即调整销售计划，完成企业下达年度利润指标。对所销售产品销售情况做出总结，为下十二个月度销售计划编制提供依据。负责所销售产品回款工作。负责向供货厂商付款工作。制订采购和销售年计划每十二个月年初制订采购和销售年度计划依据年度计划制订具体实施方案每十二个月年底针对计划进行总结并上报总经理处。第五章行政管理部职责行政管理部职责概述负责企业人力资源建设和人力资源管理.企业行政事务管理企业文秘工作企业相关法律事务企业后勤保障行政管理部职责详述人力资源计划和制度负责落实实施国家相关人事方面政策法规，结合本企业情况，制订并实施企业人力资源计划和计划。负责拟订和修改企业人事、劳资、培训等方面政策及规章制度，经同意后，负责监督实施。人力资源基础工作管理负责企业外部人才贮备体系及内部人才梯队建设，对人才任用提出提议。依据各部门人力需求计划，负责对人才引进和招聘工作，并负责职员解聘及内部调配。负责办理职员劳动协议签署、续订、入职和离退职等人事手续。依据企业职员实际情况和企业发展需要，结合各部门意见和需求，制订并实施企业人员培训计划。负责企业职员社会保障工作。代表企业同代表职员工会共同处理劳动纠纷。负责专业技术人员职称评定申报管理和专业职务聘用工作。负责职员劳动关系、职员档案、奖惩、考勤等管理工作。负责制订职员职业生涯计划。企业行政事务管理负责企业对外公共关系和重大事件协调。负责汇总企业年度综合性资料，草拟企业年度总结、工作计划和其它综合性文稿。协调企业职能部门及业务部门之间工作关系。参与企业发展计划确实定、年度经营计划编制和企业重大决议事项讨论。负责企业企业文化建设。负责企业办公用具和办公用资产管理，制订企业及各部门办公用具和办公用资产定额和标准，并负责办公用具保管和发放。进行办公用具采购工作。负责企业保密工作，制订相关保密工作制度，并监督制度实施情况。负责企业通讯设施管理。负责企业对外接待工作。负责企业总部信息化建设。企业文秘工作负责组织企业相关会议，做好会议考勤，进行会议统计，编写会议纪要，并督促会议精神落实实施。负责草拟、审核或转发以企业名义颁布各类文件、汇报及函件。负责企业印鉴和介绍信管理。负责审核签发多种盖章空白文件、协议、协议。对对外签署文件、协议、协议回收和监督。负责报刊、杂志、信函和传真订阅及收发工作。负责企业行政性文件打印和复印工作。负责企业档案管理工作。法律事务负责搜集、整理和研究和本企业业务相关多种法律、政策、要求和法律文件和资料。为本企业新开业务正当性提供法律意见，并负责相关法律文件起草和法律事务处理。负责指导和处理本企业对外经济纠纷诉讼及相关法律事务。负责处理本企业非诉讼性经济案件。后勤保障负责企业职员就餐管理。负责企业卫生工作。负责对企业总部其它部门工作进行支持。其它后勤保障工作。制度管理负责总结管理经验，组织制订和完善企业管理规章制度和机制，并组织实施。负责监督企业各项规章制度实施，对实施中出现问题立即向总经理汇报并提出处理意见。第五部分业务步骤xxx企业业务步骤分为两个部分：即：关键业务步骤（即店面加盟步骤），采购和配送业务步骤。第一章特许店加盟建店步骤关键步骤描述负责部门传输文件1．确定特许加盟商加盟商依据总部要求，填写推荐单，并签署相关意见，推荐特许加盟商加盟商加盟商提供《推荐单》2．拓展员和待加盟店铺进行沟通拓展员和相关店铺进行沟通，确定以下事项：xxx连锁经营理念店铺成为特许店优势讨论店铺建店意向如有建店意向沟通拓展部3．总部审批拓展员依据调研情况签署审批单，在审批单上填写对特许加盟店意见。拓展员将审批单传至总部，拓展部和总经理在审批单上签署审批意见。总部、拓展部总部提供《审批单》4．签署加盟协议拓展员帮助向特许加盟商解释特许经营协议相关细节。拓展员和直营店责任人签署加盟协议。总部、拓展部总部提供《特许经营协议》5．协议审定并交纳加盟金企业法律顾问审定协议含有法律效力。加盟商帮助拓展员向店铺收取加盟金。拓展员负责将加盟金汇入企业帐户。拓展部、加盟商6．确定店址拓展员帮助特许加盟店铺选择店址。特许加盟店铺签署房屋租赁协议拓展部7．设计装修店面工程监理按特许店VI设计店面设计方案及图纸传回企业，工程监理审核其是否符合要求设计合格后，工程监理和木工沟通交底施工清洁店面拓展部拓展部提供《装修方案》8．人员配置及培训（可选）直营店帮助特许加盟商进行人员配置拓展部对相关人员进行培训拓展部9．对店面进行验收工程监理按企业要求验收加盟店铺装修情况商品上架情况拓展部10．特许加盟店铺开业特许加盟店铺开业特许加盟店铺11．立案将资料搜集齐全交回企业存档拓展部《特许加盟申请书》（行政管理部）《特许经营协议》（行政管理部）《特许店铺设计图纸》（行政管理部）《特许店铺店面照片》（行政管理部）该店《营业执照复印件》（行政管理部）《特许商情况介绍》（行政管理部）第二章直营店建店步骤关键步骤描述负责部门提供文件1．选择经销商（可跳过）企划部经过经销商名目选择经销商拓展部《经销商名目》2．和待加盟经销商进行沟通拓展员、省督导和待加盟经销商进行沟通以下事项：企业介绍加盟业务介绍赢利和前景描述拓展部《企业介绍》《加盟手册》《加盟步骤图》《星级标准》3．对待加盟经销商情况进行初检拓展员对待加盟经销商情况做初步判定，确定以下事项：认同企业经营理念有加盟意向所处商圈符合企业要求企业规模、营运能力、市场情况确保待加盟经销商接收协议条款拓展部企业提供《区域加盟商合作协议》《共同投资建立德利得直营店协议》经销商提供《农业经营许可证》《营业执照》4．申请人填写申请表拓展员提供加盟申请表在待加盟经销商填写申请表上填写审批意见xxx销售经理签署审批意见拓展部xxx销售部提供《加盟申请表》《审批意见表》5．省督导进行复审省区经理核实待加盟店铺资料考察待加盟店铺资信情况和合作态度签署审批意见拓展部同上6．企业审批拓展部经理审查审批步骤审查申请人资料领导签署最终审批意见拓展部同上7．待加盟经销商加盟加盟商和企业签署加盟协议xxx企业签署协议并加盖公章加盟商交纳加盟金xxx开具发票拓展部企业提供《区域经销商协议》《加盟金发票》8．培训加盟商（可选）组织加盟商参与院校或专员培训通知企划部拓展部9．拓展员继续同加盟商进行接洽解释建立直营店协议确保加盟商接收协议拓展部企业提供《建立xxx直营店协议》《建店步骤图》《星级评定标准》《VI挂图》10．加盟商选择店址加盟商根据总部要求选择店址，并上交资料加盟商11．考察商圈范围拓展员考察商圈范围考察店面大小、销售气氛、安全原因等在店面资料汇报书中签署意见拓展部拓展员提供《店面资料汇报书》12．签署协议加盟商同房东签署房屋租赁协议拓展员加盟商和xxx企业签署建立直营店协议拓展部企业提供：《共同投资建立xxx直营店协议》《商标使用权协议》加盟商提供：《房屋租赁协议》或《房产证实》13．加盟商办理营业执照拓展员帮助加盟商进行以下工作：评定验资办照（办照应由加盟商办理，若加盟商实在无暇办理，拓展员可帮助其工作）行政管理部负责提供企业相关资料加盟商（拓展部行政管理部）企业提供《企业法人经营执照》（副本）复印件《农药经营许可证》复印件《资产评定书》《股东会决议》《评定书》《评定委托书》《资产评定承诺书》《企业章程》《共同投资建立直营店》补充协议一式三份《通知函》说明：以上皆加盖公章14．店面装修拓展部帮助店面装潢设计施工验收清洁设施安置商品上架拓展部《VI手册》15．人员招募、培训加盟商根据企业要求进行人员招募、培训企业对加盟商人员招募、培训给必需支持（企划部）拓展部16．验收店铺省区经理全方面验收并向企业提交验收汇报拓展部《验收汇报》17．店面开业店面开业企业提供店面手册和VI挂图加盟商《店面手册》《VI挂图》18．归档将全部资料搜集回由行政管理部进行立案行政管理部特许加盟申请书（行政管理部）特许经营协议（行政管理部）特许店铺设计图纸（行政管理部）特许店铺店面照片（行政管理部）该店营业执照复印件（行政管理部）特许商情况介绍（行政管理部）第三章采购配送业务步骤说明：在现行阶段，xxx企业采购业务和配送业务基于一体。关键步骤描述负责部门提供文件1．市场调研拓展部、企划部、采购部对加盟商和直营店相关需求信息进行了解。采购配送部对往年信息统计进行分析、整理采购配送部出具市场调研汇报拓展部采购配送部采购配送部《市场调研汇报》2．寻求货源采购配送部依据市场调研汇报分析加盟商和直营店需求情况采购配送部依据分析结果寻求货源和生产厂商采购配送部同上3．选择供货商采购配送部进行供货商选择，关键考虑以下原因：供货商著名度供货商生产产品质量供货商信誉情况，能否按期交货供货商生产能力和其它相关信息采购配送部采购配送部提供《供货商评定标准》4．确定需求信息采购配送部同直营店或加盟商进行沟通，确定店铺需求信息采购配送部5．将需求信息发给供货商采购配送部依据核实过需求信息，整理、分类后交给供货商采购配送部《产品需求单》6．供货商生产（6。7合并）供货商依据产品需求单进行生产供货商同上7．供货商发货供货商将生产出来产品直接发给直营店或加盟商同上发货单8．确定收货采购配送部依据收货单确定加盟商或直营店收货情况采购配送部从加盟商或直营店收取对应货款，要求关键采取电汇方法进行采购配送部发货单收货单9．付款采购配送部将货款统一交至财务部财务部向供货商付款采购配送部财务部10．立案采购部将全部资料搜集回企业交财务部立案采购部市场调查汇报发货情况回款信息采购单收货单产品需求单协议（交行政）第六部分总部管理手册xxx企业总部管理手册由以下几部分组成：《xxx企业人事管理手册》，《xxx企业财务管理手册》、《xxx企业行政管理手册》。第一章xxx企业人事管理手册第一节概述为了规范北京xxx农化产品营销人事管理情况，特制订本手册。本手册制订依据是《中国劳动法》，相关法规和企业相关标准、政策、要求等。本手册由以下多个部分组成：人员招聘人员录用职员管理假期培训第二节人员招聘招聘及招聘标准：在因职员离职、组织机构调整、业务发展需要和其它原因造成岗位空缺或为企业未来发展贮备人才情况下，需进行招聘。企业招聘基础标准是实施公开招聘，全方面考评，择优录用；招聘职员基础素质要适合所需岗位任职资格要求。招聘方法及手段企业招聘能够采取多个方法，如内部招聘、学校招聘、人才市场招聘、报刊媒体招聘、网络招聘、猎头企业等。内部招聘：即经过对内公布招聘信息，面向企业内部人员进行招聘；学校招聘：经过参与大专院校组织招聘会，公布招聘信息，从应届毕业生中招聘企业所需要人才；人才市场招聘：即经过在人才市场公布招聘信息，或和人才市场建立长久稳定合作管理、获取企业需要相关专业人才资料；报刊媒体招聘：即经过在报刊媒体上发表广告、公布招聘信息；网络招聘：即经过招聘网站发表招聘信息，或和人才网站如前途无忧、中华英才网建立长久稳定合作关系获取所需相关人才资料；猎头企业招聘：即经过和猎头企业联络招聘对企业发展有价值高级管理人才和经营人才。企业将依据实际需要，选择适合招聘方法，招聘所需要人才。企业招聘人员程序为：用人部门依据部门实际需求，填写《固定从业人员需求申请表》提出用人申请，报行政管理部；行政管理部将从各部门汇总用人需求计划，报总经理签字同意；人力资源主管部门依据总经理签字同意后用人需求计划对外公布招聘信息；报名登记资格审查；考评（面试、复试）；报批、录用；岗前培训；模拟上岗或试用；转正。企业对外招聘归口管理部门是企业行政管理部，企业各部门领导应在每十二个月12月25日前向企业行政管理部提出《年度人员计划需求表》（见附录，下同），经总经理审核同意后，留行政管理部立案，作为第二年招聘依据。当有计划外人员需求或因职员异动造成岗位空缺时，部门领导可填写《临时人员需求表》，经总经理同意后，留行政管理部立案。聘用（解除聘用）审批权总经理由董事会聘用（解聘）；副总经理，由总经理提名，报董事会进行聘用（解聘）审批；财务责任人聘用（解聘），按《企业法》相关要求实施，人选由总经理提名，报董事会聘用（解聘）；部门经理（主任）由总经理聘用（解聘），部门副经理（副主任）由部门经理（主任）提名，报总经理聘用（解聘）；主管、职员聘用根据分级管理标准由用人部门聘用，解聘需出具解聘汇报，并上报总经理审批；法律顾问、投资顾问、技术顾问等教授顾问聘用（解聘）由用人部门报总经理审批；。解除职员劳动协议，按分级管理标准报总经理审批。解聘和辞职聘用期内渎职、渎职、违法乱纪造成重大损失或不能胜任本岗位工作要随时解聘免职；受聘管理人员在聘期内本人要求辞职，必需提前30天写出辞职汇报递交至直接上级和行政管理部，在辞职被同意后并完成全部辞职手续后方可离岗。对于擅离岗位造成损失应追究责任人责任；管理人员在聘用期内解聘、辞职者，由其直接上级指定人选代理，需进行内部招聘，应通知行政管理部在一周内公布出内部招聘通知。职员接到任职通知后，应于一周内将移交手续办理完成，就任新职。其薪资待遇自晋升之日起按新岗位待遇实施。部门经理任期二年，副总经理任期三年。管理人员任期届满后，重新进行竞聘。特殊岗位和特殊情况经董事会同意后可结合具体情况实施。第三节人员录用新招聘录用人员必需试用，经试用合格后方可转正成为正式职员。新招职员在试用期内，假如因品行或能力问题而不适合岗位要求，企业可依据具体情况通知当事人中止试用并解除试用劳动协议，新招职员在试用期内也能够向企业提出中止试用和解除试用劳动协议。职员一经录用，必需遵守企业全部规章制度，并按以下要求办理好对应手续：填写《基础情况表》；签署《试用劳动协议》；递交1寸彩色照片4张；递交身份证复印件、学历证（学位证）复印件、常住户口复印件各1份；能够证实本人健康情况体检表。试用期限对于新招聘职员，要按不一样岗位确定不一样试用期限以下：管理人员试用期为3个月；营销人员（市场拓展人员）试用期为3个月；试用期限最长不超出6个月，如经试用部门提议（或试用人员申请）、送行政管理部审核，报分管领导审定同意，可合适缩短或延长其试用期限（营销人员如需延长试用，其延长久最长不超出3个月）。试用期限在试用期协议结束为准。当在职职员职位发生提升时，要对其实施试用（同级调岗或副职升正职免试用），试用期通常为3个月，业绩优异者可按第十九条转正程序申报缩短试用期，提前转正。转正（或延期）申报程序试用期满（或试用人员提出提前转正）后，试用人员愿意转正（或延期转正），由试用人员提出转正（或延期转正）申请和试用期自我总结汇报，部门签署试用判定意见；送行政管理部审核，由用人部门和行政管理部共同填写《新进人员评定表》；由企业总经理进行审批，同意转正，由行政事务管理部行文正式聘用并向聘用人员发放《转正通知单》。试用人员试用期工资待遇，标准上按企业现行工资方案和试用岗位工资标准最低级次80％实施，不享受补助；存在特殊情况，由行政管理部和当事人面议约定。通常本企业在册职员，均应和企业签署劳动协议，确立劳动关系，明确双方权利和义务。职员在加入xxx时，由行政管理部代表企业和职员签署劳动协议。劳动协议推行期间，企业变换名称、法定代表人、责任人，或劳动者经公安机关同意改变姓名，不影响劳动协议推行。企业劳动协议期限为：长久协议5年；中期协议3年；短期协议1年；试用期协议1－6个月。企业标准上同每位职员签定十二个月劳动协议。劳动协议签署：当试用职员试用期满并被同意转正后，即可协商签署正式劳动协议；对于企业机要、关键、专业岗位，要依据实际情况来尤其约定年限，实际聘用期限依据聘约确定。机要、关键、专业岗位界定机要岗位界定：行政管理部行政专员；关键岗位界定：部门责任人以上岗位，营销系统管理岗位，供销配送系统管理岗位；专业岗位人员界定：有初级以上专业技术职称或其它对应专业技术任职资格并经企业聘用为财务等系列专业岗位人员。协议续签、变更、解除、终止等，按原协议约定条件及对应条款实施。发生劳动协议和劳资关系纠纷时，先由企业行政管理部，根据企业政策制度及公平合理标准调解处理；如行政管理部调解无效，则报请劳动争议调解委员会调解；调解不成，任何一方均可向当地劳动争议仲裁委员会申请仲裁。也能够直接向当地人民法院起诉。企业人员一经录用后，应由企业行政管理部填写对应表格建立相关人事档案。企业人事档案应包含下列内容：职员基础情况：包含职员个人《基础信息记录表》，个人一寸免冠照片四张、常住户口复印件、学历（学位）和身份证复印件等；职员劳动协议；职员录用对应表格：包含《新进人员评定表》和《转正通知单》；第四节职员管理考勤要求及管理措施：正常工作职员应和早上8：30前进入企业，5：00下班，中午午餐时间为一个小时；每七天六和日及国家法定节假日休息，其它因季节性原因或其它原因造成工作时间调整由行政管理部另行通知；职员出差应填写《出差申请表》，办完审批手续后，送行政管理部立案；凡迟到或早退达5分钟（含5分钟）者，每次罚款10元。迟到、早退超出30分钟（含30分钟）以上，按旷工半天处理；超出2小时（含2小时）以上，按旷工一天处理。每旷工半天，除扣发半天工资外、另罚款100元/半天，每旷工一天，除扣发当日工资外、另罚款200元/天；连续旷工或累计旷工达要求时限，给予除名处理；以上罚款，从违规者每个月工资中对应扣除；劳动纪律严格遵守工作纪律，不迟到、不早退、工作时间外出应向相关领导请示，并办理相关外出手续。上班时间应注意以下事项，违反以下事项者，每项/次罚10元：上班时间坚守工作岗位，不随意窜岗；上班时间不许可闲谈、吃零食或打瞌睡；上班时间不得干私活、看和工作无关书刊；服从领导安排各项工作。第五节假期职员假期种类及天数职员除企业要求每七天休息外，国家法定休假日为：元旦1天（元月一日）；春节3天（正月初一、初二、初三）；“三八”妇女节半天（三月八日下午，仅针对女职员而言）；“五一”劳动节3天（五月一日、二日、三日）；国庆节3天（十月一日、二日、三日）。婚假职员在企业连续工作满三年者，符正当定结婚条件，凭结婚证实，经企业领导同意，给婚假3天（女满23周岁，男满25周岁可享受7天婚假），配偶在外地工作并需要到该地完婚，另给实际旅程假。产假已婚女职员在企业连续工作满三年，年纪在21周岁以上者生育第一胎，给产假90天，已婚女职员在24周岁以上生育第一胎者，增加晚育假14天，已婚男职员，年纪在23岁以上且生育第一胎者，可给男方护理假3天；做计划生育手术（结扎、引产），按要求享受7天假期，并办理相关请假手续。休假职员休假后应继续留用企业两年，其间不辞职或被企业解聘。丧假职员祖父母、外祖父母、父母、配偶、儿女、同胞弟兄（姐妹）、孙儿女、外孙儿女逝世时，给丧假3天，到外地奔丧另加旅程假。事假职员遇事须在工作日办理，事前应申请事假，事假不经同意一律按旷工论处，事假不满半天按半天扣除当日工资及补助、不满一天按一天扣发当日工资及补助（确因特殊情况经企业领导同意同意除外）。病假职员因个人原因患病需请病假，病假期间只给职员一天工资收入。请病假2天以上，在病假结束时，需凭医院相关证实（如：药费单、医生证实、住院证实等）销假。有作假行为者按旷工论处。病假十二个月累计不能超出二个月，标准上超出二个月按自动辞职处理（特殊情况经同意同意除外）。假期相关要求全部职员请假按企业要求管理权限审批后，由所在部门登记并核发准假条，销假时，请假人凭准假条到原核发准假部门核销，超假期而未按时核销又不办理续假手续按旷工处理。每个月月终后3天内由所在部门汇总上月请假数据报经理行政管理部立案；企业要求婚假、丧假、且在要求期限，发给固定岗位工资（不含补助），其它假期不发工资，月内累计请假不超2天，请假期间浮动岗位工资按足额计发；超出2天，按实际天数扣除当期浮动岗位工资。企业职员该月请假超出5天，不参与当月绩效考评；职员产假按其固定岗位工资70%计算生活费，生活费在职员休满产假恢复工作后十二个月补发；休假两年后辞职或被企业解聘，扣回补发给职员工资。请假期间享受工资，要在假期满3天内到所在部门销假，经企业行政管理部门核实同意后随工资发给。日工资标准额按”月实发基础工资标准÷实际出勤日”计算。请假审批权限：职员（包含主管）：1日~3日（含3日）由部门责任人审批；3日（含）以上报上部门责任人报企业总经理或其授权人审批。部门领导：2日（含）以上报企业总经理（或其授权人）审批。第六节培训为配合企业发展需要，开发职员潜能，提升职员素质和能力，企业对职员进行多种教育和培训。职员教育和培训应依据其所从事实际工作需要，以岗位培训和专业培训为主，职员应经过教育和培训充实自己知识，提升自己实际工作能力。对高层管理人员，关键培养现代企业管理所需理论、见解和思维方法，提升决议科学性、系统性和前瞻性，形成一支初步含有职业经理人素质高层管理人员；对中层管理人员，关键培养适应企业管理和发展需要知识和技能和不停更新这些知识和技能方法和手段，提升职业素养，开始建立中级职业经理人队伍，并为企业发展贮备一批合格人才；对基层人员，关键培养其所从事岗位所需知识和技能，挖掘有发展潜力培养对象，掌握各职能部门专业知识、竞争能力、自信心、合作精神、职业道德，能胜任要求不停提升各项工作；全部职员全部应学习企业、本部门各项规章制度，掌握各自岗位职责和要求，学会业务知识和操作技能。培训方法岗前培训：新进职员实施一、二级岗前培训，其中一级培训由行政管理部组织实施，培训内容包含：企业基础情况、规章制度、行为规范等；二级培训由用人部门负责组织实施，培训内容包含：岗位职责、工作程序、业务步骤等岗位应知应会基础知识和要求；对因工作需要发生岗位变动（如：升职或改变原工作职责或改变到和原岗位工作性质不一样岗位）职员，必需进行新岗位岗前培训，此项培训由岗位所在部门负责，内容和新进职员二级培训内容相同。在岗培训：依据企业需要，企业每十二个月统一组织安排在岗培训；行政管理部制订年度培训计划（内容包含培训关键、目标、项目、内容、对象、人数、课时、形式、经费等），报企业同意后按计划组织实施；各单位（部门）依据本单位（部门）需要组织实施二级培训；以下情形安排相关人员进行在岗临时培训：管理改革；新创办项目。脱产培训由企业选送带薪脱产培训人员，培训时间超出30天，要事前和企业签署培训协议，明确双方责任和权利，其薪资标准上按基础年薪或基础工资发放，亦可在双方签署培训协议时由双方约定。参与脱产培训人员应和企业签署两年以上劳动协议，培训结束而协议未满即离开企业职员，应退回企业在培训过程中为其支付多种开支和交纳违约金。为了激励职员自学，职员参与和所从事工作、岗位相关专业资格或职称考试、培训、学习，按下列要求给带薪假期，对于和所从事工作岗位非相关多种考试、培训、学习，以事假论处：经企业总经理审批同意参与多种（类）专业（执业资格）、职称考试职员，每门考试课程给带薪假2天；需要到外地考试，另给旅程假。经行政管理部主任审批同意参与高等教育学历自学考试职员，每门考试课程给带薪假1天。培训方法：请专业老师或聘用企业领导讲课，系统地讲授基础理论知识、业务知识。提升专业人员理论水平、专业素质和实际操作能力。本企业业务骨干介绍经验，言传身教，传帮带。企业组织实地参观，观摩学习。第七节薪酬措施为了适应企业快速发展，有效激发职员主动性，增强薪酬激励功效，对绩优职员提供提升机会，把竞争引向每一位职员，在原试行工资基础上，深入调整薪酬结构，使企业绩效同职员业绩、贡献结合起来，特制订薪酬管理措施。职员薪酬共分三个部分，一是薪资（基础工资）；二是福利（住房补助、交通补助、培训、养老、医疗保险）；三是奖金（对职员完成年度目标奖励）。薪资方案分两类，一类实施年薪制，一类实施月薪制。实施年薪制百分比为：基础工资占薪酬总额50%，福利占薪酬总额20%，奖励占薪酬总额30%，即5：2：3。实施月薪制百分比为：基础工资占薪酬总额50%，福利占薪酬总额30%，奖励占薪酬总额20%，即5：3：2。基础工资是依据不一样岗位、职位确定，实施一岗一薪，岗位变动，人随岗变，从调整次月调整岗位工资，岗位工资按负担责任大小，按百分比取整数发放，年底完成目标任务，补齐岗位工资差额部分，岗位工资月标准见xxx企业薪酬方案。总经理月工资按年薪工资标准60％发放，副总经理月工资按年薪工资标准70％发放，部门经理月工资按年薪工资标准80％发放。部门副经理月工资按年薪工资标准80％发放。其它人员实施月工资标准。福利是对职员所得一个补充，实施年薪工资职员按所在岗位40%制订，实施月薪工资职员按所在岗位基础工资60%制订具体标准参见xxx企业薪酬措施。奖金是对职员完成（年度）目标任务一个奖励酬劳，和目标责任制挂钩，随效益上下浮动，现按职员所在岗位、档位工资为基础，实施年薪工资按60%制订，实施月薪工资按40%制订。职员薪酬和企业绩效直接挂钩，效益好，薪酬中奖励部分可随工资按季发放，效益不好，要同时下浮薪酬总额20-50%。薪酬具体问题要求以下：岗位（职务）变动，薪酬随之变动，从岗位（职务）变动下30天起按新岗位标准发给。薪酬中基础工资每个月15日发放，福利补助每个月5日发放，奖金每季未30日依据目标责任完成情况计算发放。职员休假月上班不足10个工作日按50%发给基础工资，其它福利补助、奖金一律不发。职员无故旷工1天以上（包含1天）扣发100%薪酬额。试聘人员按基础工资80%发放，试用合格后，实施薪酬总额。薪酬方案中福利补助部分已做了弹性工资补助,不再发加班工资、因公外出租车、油料消耗等费用。福利中实施住房补助后不再报销租住房费用。福利中通讯补助、交通补助、培训费用凭票报销，三项补助费用总额内票据可互补使用。年底累计支出额小于基数，一次补齐差额部分，并入工资按要求交纳个人所得税。福利中己包含了养老、失业、医疗等费用。职员应按国家要求自行交纳养老、失业金。另外职员一切医疗费用自行负担。每个月由财务部主管依据职员在岗、经行政管理部审核，总经理同意后，照档数额造表发放，凭票报销部分每个月由职员填写费用报销单由财务资金主管审核后报销。第八节绩效考评绩效考评制度目标是以职能职务等级为基础，经过对职员能力、成绩、和干劲主动性正确评价，把握每一位职员实际工作情况，进而主动地利用调动、调配、晋升、提升酬劳和教育培训等手段，提升职员能力、素质和士气。经过考评指导职员有计划地完成工作目标，以确保企业经营和发展要求。绩效考评适用范围是企业各职能部门，被企业正式录用，依法签署劳动用工协议，被职能、职务、岗位制度确定下来职员。绩效考评标准：考评以要求考评项目及其事实为依据；以年度工作目标，岗位责任制为考评内容；以客观公正、公开为标准，不徇私舞弊，弄虚作假。以评定、验证职员综合素质为宗旨，把握职员一定时期工作成绩、工作能力，工作进度，立即发觉问题，纠正错误，并加以督促。考评内容是考评由业绩考评（完成工作计划、目标任务程度）、能力考评（知识、专业技能和经验掌握程度）、和工作态度表现考评（工作进取精神、干劲和态度好坏程度）三方面组成。考评步骤是：企业以部门为单位进行考评，企业对部门考评关键以年度工作计划目标为内容，结合实际工作中目标进度、工作效率、实施结果、工作完成质量、预算内费用计划控制，日常管理等进行评定。部门以人为单位进行考评(职员自我考评，例表2)；考评者是被考评者上级主管；各部门以年度工作目标计划制订考评措施，确定评分标准、档次，由部门；经理对职员进行初评,部门副总核定；以季度为单元，将完成任务情况以本部门考评措施标准进行考评，年度；依据整年工作计划、费用预算计划，目标完成率总评；每三个月末，各部门将考评结果报行政管理部，有行政管理部组织认定，并上报总经理核定，核定结果向各部门反馈，并以此来确定部门年度计划，各项工作目标完成情况。部门对个人考评，部门经理要把考评结果，和考评评定内容和过程，告诉被考评者本人，并指明以后努力方向，自我培养和发展关键点，和对应期待、目标和条件。考评方法是：各部门依据年度工作计划、任务目标制订考评实施方案：包含：①制订考评方法：②确定考评内容；③考评标准；④考评结果奖惩处理意见（按结果确定升、降职、调薪、发奖金、送出培训等方法）。考评结果应用考评结果将作为人事管理工作可靠资料，用于提薪、奖金、晋升、教育、培训、调动和调配人事待遇等；考评结果应用实施，须依据年度工作岗位情况，按需要来决定进行调整、配置；考评结果计入人事档案资料。附录薪酬实施方案副总经理年薪月工资70%发放二岗（一档）10100007000（二档）11500095836700（三档）11000091676400（四档）10000083345800（五档）9500079175500（六档）9000075005200（七档）8500070844900（八档）8000066674600部门经理年薪月工资80%发放三岗（一档）7000085344600（二档）6600055004400（三档）651674100（四档）5800048343800（五档）5400045003600部门副经理年薪月工资80%发放四岗（一档）5300044173500（二档）5000041673300（三档）4700039173100（四档）4400036672900（五档）4100034172700业务主管月薪工资五岗（一档）2800（二档）2400（三档）2200（四档）（五档）1800员工月薪工资六岗（一档）（二档）1800（三档）1600（四档）1500（五档）1300（六档）1200（七档）1100（八档）1000临时职员月薪工资七岗（一档）1000（二档）800（三档）700（四档）600（五档）500福利项目岗位住房交通通讯培训保险金累计一岗10001000150050010005000二岗100060010003006003500三岗400300600200500四岗4002004002004001600五岗3002003001003001200六岗200100200100200800月薪酬总额表薪酬岗位基础工资福利奖金合计一岗250005000二岗（一档）100003500600019500（二档）（三档）（四档）83343500500016834（五档）（六档）75003500450015500三岗四岗（一档）（二档）4167160025008267(三档）3917160023507867五岗（一档）（二档）（三档）220012008804280六岗（一档）（二档）（三档）（四档）15008006002900年薪酬总额表薪酬岗位基础工资福利奖金合计一岗30000060000二岗（一档）1047234000（二档）115000469000226000（三档）110000466000218000（四档）10000046000020（五档）95000457000194000（六档）90000454000186000（七档）85000451000178000（八档）80000448000170000三岗（一档）70000240004136000（二档）660002400039900129600（三档）62400037200123200（四档）580002400034800116800（五档）540002400032400110400四岗（一档）530001920031800104000（二档）50000192003000099200（三档）47000192002820094400（四档）44000192002640089600（五档）41000192002460084800五岗（一档）33600144001340061440（二档）28800144001152054720（三档）26400144001056051360（四档）2400014400960048000（五档）2160014400864044640六岗（一档）240009600960043200（二档）216009600864039840（三档）192009600768036480（四档）180009600720034800（五档）156009600624031440（六档）144009600576029760（七档）132009600528028080（八档）19600480026400第二章xxx企业财务管理手册第一节总则为了加强企业财务管理工作，规范内部多种财务行为，促进企业财务管理全方面走向科学化、规范化，依据国家“会计法”、“企业会计准则”和“企业财务通则”要求，结合实际情况，特制订本手册。本手册适用范围为xxx企业总部及加盟商。财务会计工作由企业总经理主管，设财务部，负责全方面财务管理工作。企业总经理、财务部经理和财务部门要严格遵守国家法律、法规和财经纪律，认真实施会计监督职能；自觉接收上级主管部门和财政、税务、审计机关检验、监督。第二节财务人员岗位职责会计人员严格实施国家“会计法”、“企业会计准则”、“企业财务通则”、“会计基础工作规范”和各项政策、法规；遵守财经纪律和职业道德，不停提升业务素质；依据会计制度和相关要求，进行财务会计核实和管理，认真推行参与、服务、控制和监督等职能；会计人员应严格根据企业财务制度要求措施进行资金和费用预算，对发生费用项目或事件进行事先预算、事中控制和事后审批。认真遵守保密法规，不得对外提供、泄露企业经济机密；会计人员必需取得“会计从业资格证书”方能从事会计岗位工作；单位会计机构责任人（会计主管人员），除应取得“会计从业资格证书”外，标准上还应符合以下二个条件：含有会计师以上专业技术职务资格；从事会计工作五年以上经历。对会计人员应建立考评制度，进行定时考评，作为晋级、提升、奖惩依据；制订培训计划，提升会计人员政策、业务水平。第三节现金管理财务部是企业会计核实、财务管理职能管理部门，企业现金收支和保管业务均由财务部统一办理。会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员资格由财务部和经理行政管理部审查认可，现金收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。现金收入要当日入账，当日联络存入银行，严禁坐支。现金收入必需由会计人员开出收据或发票，立即编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。 现金付款业务必需有原始凭证，有经办人签字和企业制度要求相关责任人审核同意，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。现金付款原始凭证必需是正当凭证，付款内容真实，数字正确，不得涂改。现金使用范围职职员资、津贴；个人劳务酬劳，包含稿费和讲课费及其它专门工作酬劳；依据国家要求发给个人多种奖金；多种劳保、福利费用和国家要求对个人其它支付；出差人员必需随身携带差旅费；结算起点1000元以下零星支出；中国人民银行确定需要支付现金其它支出。为了认真实施相关库存现金限额要求，并确保企业费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在元以上，应提前一天通知财务部出纳人员，方便出纳筹款备付。任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，根据本制度借款报销相关要求实施。企业应该按不一样币种，设现金日志账，出纳依据收付款凭证，按业务发生次序逐笔登记现金日志账，做到日清月结，确保账款相符，发觉差错应立即查明原因，并报财务部责任人处理。企业财务部应根据开户银行核定库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必需报经开户银行同意，从开户银行提取现金，应该写明用途。在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金（额度3000元），出纳人员应作好保险柜安全管理工作。提取一万元以上现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。提取现金在五万元以上时，应聘用保卫机构派员同往。本制度严禁下列行为：超出要求范围、限额使用现金；超出核定库存现金限额留存现金；用不符合财务会计制度要求凭证顶替库存现金；编造用途套取现金；和其它单位间相互借用货币资金；利用账户替其它单位和个人套取现金；将企业现金收入按个人储蓄方法存入银行；设置“小金库”或保留账外公款；企业应该定时和不定时地进行现金盘点，确保现金账面余额和实际库存相符。第四节固定资产管理固定资产确实定标准固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确定：该固定资产包含经济利益很可能流入企业；该固定资产成本能够可靠地计量。本制度所称固定资产是指使用期限超出十二个月且单位价值在元以上房屋、建筑物、机械设备、运输工具、仪器仪表和其它和生产经营相关关键设备、工具和器具等。不属于生产经营关键设备物品，单位价值在元以上且使用期限超出两年也作为固定资产。为了明确划分固定资产范围和内容，便于核实和监督，企业制订《固定资产目录》，以加强固定资产管理。企业固定资产折旧政策和折旧方法，作为计提折旧依据。企业现行政策以下：企业固定资产中，房屋、建筑物、生产设备、运输设备、其它设备等均按平均年限法计提折旧，计算公式以下：年折旧率=（1-净残值率（3%））/估计使用年限*100%依据企业固定资产性质和消耗方法，确定估计使用年限和估计净残值（以下表）。类别使用年限估计净残值年折旧率房屋及建筑物30年3%3.23%运输设备6年3%33%生产设备12.5年3%7.76%其它设备4-3%24.25%-9.70%企业相关固定资产估计使用年限和估计净残值、折旧方法等，一经确定不得随意变更，如需变更，需经董事长同意，并在会计报表附注中给予说明。因更新改造等原所以调整固定资产价值，应该依据调整后价值，估计尚可使用年限和净残值，然后根据所选择折旧方法计提折旧。对于接收捐赠旧固定资产，应该根据确定固定资产入账价值、估计尚可使用年限、估计净残值，按所选择折旧方法计提折旧。融资租入固定资产，应该采取和自有应计折旧资产相一致折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产全部权，应该在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产全部权，应该在租赁期和租赁资产尚可使用年限二者中较短期间内计提折旧。除以下情况外，企业应对全部固定资产计提折旧：已提足折旧仍继续使用固定资产；根据要求单独估价作为固定资产入账土地。企业通常应按月提取折旧，对于当月新增加固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；对于当月降低固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废固定资产，也不再补提折旧。提取固定资产折旧，应按月编制“固定资产折旧计算表”，正确计提，不准多提、少提或漏提，确保立即足额提取各项折旧。企业应于年度终了前组织专业管理部门、财务部门及使用单位相关人员对固定资产进行一次全方面清查，确保卡实相符，账卡相符，账账相符。盘盈固定资产，经企业总经理同意后计入当期营业外收入；盘亏或毁损固定资产，在减去过失人或保险企业等赔款和残料价值以后，计入当期营业外支出。如盘盈、盘亏或毁损固定资产，在期末结账前还未同意，在对外提供财务会计汇报时应按上述要求进行处理，并在会计报表附注中做出说明；假如其后同意处理金额和已处理金额不一致，应按其差额调整会计报表相关项目标年初数。第五节无形资产管理无形资产包含专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。无形资产取得必需符合国家法定要求，并根据取得时实际成本（包含评定价）计价。除企业合并外，商誉不得作价入账。无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限和受益年限内平均摊入管理费用。无形资产法定有效使用期限遵照国家相关财务制度要求实施。增加、转让无形资产应按国家要求手续审批办理。企业转让无形资产取得收入，除国家法律、法规另有要求外，计入其它业务收入。第六节利润分配管理企业根据企业章程要求制订具体利润分配措施。企业利润总额包含营业利润、投资净收益和营业外净收益。营业利润是主营业务利润（主营业务收入扣除主营业务成本、主营业务税金及附加后差额）加其它业务利润，减去管理费用、营业费用及财务费用差额。投资净收益是指投资收益扣除投资损失后差额。营业外净收益是指营业外收入扣除营业外支出后差额。企业年度利润分配方案应由董事会制订，报股东会审议同意。企业董事会应在每十二个月年底结账后，依据当年缴纳所得税后利润，提出年度利润分配方案。企业缴纳所得税后利润，应根据下列次序进行分配：（一）没收财物损失，支付各项税收滞纳金和罚款。（二）填补以前年度亏损。（三）提取法定盈余公积金。法定盈余公积金根据税后利润扣除前两项后10％提取，盈余公积金达成注册资金50％时可不再提取。（四）提取公益金。公益金应根据税后利润扣除前两项后5%至10%提取。（五）提取任意盈余公积金。任意盈余公积金根据企业章程或股东会决议提取和使用。（六）支付股东股利。企业使用公积金（包含法定盈余公积金、公益金和任意盈余公积金）必需符合要求用途并经过董事会同意。法定盈余公积金和任意盈余公积金可用于填补亏损、转增资本，但必需符合相关法律、法规要求。企业用公积金转增资本必需经股东会同意，并依法办理增资手续，取得正当增资文件。企业用公积金填补亏损必需按董事会同意数额转账。公益金只能用于集体福利设施，不得挪作她用。企业应依据宏观经济形势、企业发展计划和近几年盈利情况制订合适股利政策，依据股利政策进行利润分配。股利政策应由董事会制订，报股东会审议经过。本制度由企业财务部确定，报企业董事会同意后实施，其解释权、修改权归企业董事会。第七节费用管理依据实际情况制订相关差旅费、业务招待费等费用报销管理措施。费用实施预算管理，各职能部门和各业务部门每十二个月编制费用预算，依据预算对本部职能部门及各业务部门费用进行管理。各业务部门业务招待费应按国家要求标准控制，一律据实列支，不得预提。专题费用指日常费用开支以外专题活动费用支出。专题活动费用应编制专题费用预算计划，经财务部审核，报副总经理同意后方可实施。专题费用预算一经实施，不得任意扩大范围。支付专题费用时，财务部按审批程序办理借支报销手续。第八节财务汇报和财务分析每个月月末，企业财务部经理要将各部门预算完成情况进行汇总，进而分析企业总体预算完成情况，尤其是收入、成本费用、利润、现金流量等指标预算完成情况，对引发差异关键原因进行研究并提出改善方法，然后上报企业月度经营分析会。每十二个月年末，企业财务部经理要依据企业报表，分析企业总体盈利能力，如收入净利率、净资产收益率等；总体变现能力，如流动比率、速动比率等；总体资产营运能力，如应收账款周转率、总资产周转率等；偿债能力，如资产负债率、已赢利息倍数等。而且，要不停地积累资料，方便开展财务趋势分析。企业财务部经理要定时或不定时地开展企业内外环境分析，搜集资料，研究中国外行业发展动态、竞争对手情况、国家相关产业政策等和企业经营亲密相关原因。企业财务分析关键是根据预算管理要求对各责任中心预算目标完成情况加以分析。成本费用分析成本费用分析关键内容和要求成本费用分析关键是分析企业主营业务成本、管理费用、财务费用等支出预算实施情况、组成百分比和改变，找出各项支出增减改变原因，提醒成本费用管理微弱步骤，提出降低成本、费用具体方法，以确保企业成本费用预算控制目标实现。企业成本费用分析关键指标：成本费用预算完成率=成本费用增加率=成本费用利润率=单项成本费用所占百分比=单位成本变动率=（本期单位成本-上期单位成本）/上期单位成本企业资金情况分析企业资金分析关键内容和要求经过分析现金收入和现金支出预算实施情况，得出组成其改变关键原因、资金使用效果及存在关键问题，并制订出对应对策方法，以加速资金周转，合理有效地安排和使用资金。资金分析关键指标现金收入预算完成率=本期实现现金收入/本期现金收入预算x100%现金支出预算完成率=本期实现现金支出/本期现金支出预算x100%现金收入增加率=（本期实现现金收入/上期现金收入-1）x100%现金支出增加率=（本期实现现金支出/上期现金支出-1）x100%速动比率=企业财务汇报包含对外财务汇报和内部财务汇报。对外财务汇报根据国家相关要求由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成；内部财务汇报关键是为了管理及考评各预算主体经营情况和预算实施情况，财务部审核、编制、汇总各预算主体收入、成本、可控费用等项目，编制预算实施情况汇报。财务汇报关键由财务部经理依据经过审核会计账簿统计和相关资料编制。向不一样会计资料使用者提供财务汇报，其编制依据一致。对外财务汇报由董事长和财务部经理署名并盖章。企业董事长应该确保其真实、完整。假如相关法律、行政法规要求对外财务汇报须经注册会计师审计，注册会计师及其所在会计师事务所出具审计汇报应该随同财务会计汇报一并提供。会计凭证、会计账簿、财务汇报和其它会计资料应该建立档案，妥善保管，其保管期限和销毁措施由财务部经理依据国家相关要求制订（实施细则见附件五）。第九节票据管理企业支票由出纳保管。借用支票单据必需由主管该业务业务人员填写并由责任人签字。借用支票必需填写“支票领用单”并经财务部经理签字后，经总经理同意签字，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，才可到出纳处领取支票；领用人在支票领用簿签字备查。向银行提取现金时，使用现金支票；转账支付时，使用转账支票。支票付款后经手人将签字后发票、现金支出凭证由会计查对，总经理同意，完成后交出纳人员。出纳依据支票存根统一编制凭证号，将原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。对于报销时短缺金额，财务人员必需立即催办，月底从领用工资内扣还，当月工资不足以抵扣，要逐月延扣，一直待领用人完善报账手续后再作补发工资处理。不得签发空头支票或签发和预留签章不符支票。企业应该按要求时限、次序、栏次等如实开具发票，并加盖企业财务印章或发票专用章。企业不得转借、转让、代开发票；不得倒买倒卖发票。企业应该建立发票使用登记制度，并定时向主管税务机关汇报发票使用情况；应该根据税务机关要求存放和保管发票，不得损毁。已开具发票存根联和发票登记簿应该保留。财务部门应该定时对其购置和其它部门领用发票进行检验。对其它部门领用发票应该严格控制，用完后立即收回并办理领用注销手续。企业销售商品、提供服务和从事其它经营活动时，对外发生经营业务收取款项时应向收款方索取发票，取得发票时，不得要求变更品名和金额。对不符合要求发票，不得作为企业财务报销凭证。企业不得转借、转让、代开发票；未经税务机关同意，不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票使用范围。企业在办理变更或注销税务登记同时，办剪发票和发票领购簿变更、缴销手续。汇票分为银行汇票和商业汇票。银行汇票上出票人签章、银行承兑商业汇票签章，为该银行汇票专用章加法定代表人或其授权代理人署名或盖章。商业汇票上出票人签章，为该单位财务专用章或公章加法定代表人或其授权代理人署名或盖章。出票：出具汇票（或接收汇票时）应认真检验以下内容是否齐全：汇票金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上签章。背书：对未记载“不得转让”字样票据，能够依法转让（或接收转让）。背书（或接收背书）时应检验以下内容是否齐全：背书人签章、背书日期，被背书人名称。同时应注意：背书时不得记载附有条件和部分背书。对于下述三种汇票不得背书（或接收背书）即：被拒绝承兑汇票；被拒绝付款汇票；超出付款提醒期限汇票。承兑：承兑（或接收承兑）时，应检验以下内容是否齐全：汇票正面记载“承兑”字样、承兑日期、承兑人签章。确保：出具（或接收）附有确保条款汇票，应检验在办理确保手续时，确保人是否在汇票上或粘单上记载下列事项：表明“确保”字样；确保人名称和住所；被确保人名称；确保日期；确保人签章。同时应注意确保不得附有条件。付款：首先由会计查对应付账款明细账和用户提供发票等单据是否有误，然后经财务部部门责任人或总经理签章后，交出纳人员办理支付。付款（或接收付款）通常经过委托银行代理进行。付款人应该在持票人进行付款提醒后，无条件地在当日按汇票金额足额支付给持票人。对应收票据及应付票据应该设置登记制度，认真登记票据出具日期、到期日、金额、利率、背书转让、确保情况、收（付）款人、付款及核销情况。第十节费用管理措施费用报销范围会议费；培训费；差旅费；招待及礼品费；办公费；邮递费、书报费；车辆费；电话费；其它。费用报销标准会议费：企业召开各类会议，会前由主办部门依据实际需要做出具体预算，报总经理同意后，由财务部预支，并严格控制费用用途。会议结束后由报请总经理签字后报销；因为工作需要，企业职员外出参与相关部门组织会议时，会议费凭会议通知及正式发票由总经理签字后实报实销。培训费：经企业组织各类培训，由行政管理部向财务部提交经总经理同意正当单据实报实销；企业职员自行报名参与学习、培训，费用一律自理。具体措施见《人力资源管理制度》差旅费、交通费：交通工具：企业总经理出差如确系必需可乘坐飞机，标准上总经理出差可乘坐轮船二等舱、火车软卧；部门责任人出差，标准上乘坐火车硬卧、轮船三等舱，特殊情况经总经理同意可乘坐飞机一般舱；其它职员出差标准上乘坐火车座席、轮船三等舱及其它交通工具。交通费用依据以上标准实报实销。未经总经理同意，超出标准部分由个人负担。差旅费企业实施包干制度即一般职员出差天天补助100元，部门经理天天补助130元，副总以上人员出差实报实销。日期计算。出差期间（天数）根据实际天数计算，即根据往返车票或机票日期区间计算（去头或去尾）。差旅费借款事项：出差向企业借款，通常不得超出3000元，且无任何欠款统计，需得到副总签字同意；因特殊原因超出，由企业总经理签字后方可借款。业务招待费、礼品：属于关键业务活动或关键客人需要招待或就餐每次餐费均需总经理同意。办公用具：办公用具由企业行政管理部依据需要报总经理同意后统一采购、发放，未经同意任何个人不得自行购置。采购费用由总经理同意后从财务部预支，采购结束后以采购发票实报实销。具体见《行政管理制度》邮递费、书报费：邮递费实报实销。书报费：报刊杂志统一由企业行政管理部对外订购，费用由总经理同意后实报实销。车辆费：职员因公外出产生费用由部门经理依据实际情况提前审批。部门经理因公外出产生费用由总经理提前审批。电话费：见《通讯管理措施》签字审批程序：经手人→部门责任人→财务审核→总经理→出纳付款。报销发票后面应有经手人和其审批人两人签字方可作为报销依据。注意事项。不予报销项目未取得正式发票发票填写不规范，有涂改、伪造、变造现象取得假发票部门责任人或总经理未审批、或不予审批交通费、电话费、差旅费超出企业要求限额部分合格票据认定发票须是印有“全国统一发票监制章”或“财政局专用章”邮资费以发票或加盖邮戳收费凭据为准电信票据以加盖银行收讫章收费凭据或发票为准往来发票不得作为费用报销凭据除上述（1）、（2）、（3）情况外一般收据、白条等，不得作为费用报销本措施由财务部制订并负责解释、检验和考评。第十一节财务制度财务部依据实际发生经济业务事项进行会计核实，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计汇报，不得以虚假经济业务事项或资料进行会计核实。企业发生下列事项，财务部需立即办理会计手续、进行会计核实：（一）货币资金和有价证券收付；（二）财产物资收发、增减和使用；（三）债权债务发生和结算；（四）资本增减； （五）收入、支出、费用、成本、财务结果计算和处理；（六）其它需要办理会计手续、进行会计核实事项。企业会计年度自公历1月1日起至12月31日止，结账日期为月末最终一天，经济事项必需完全反应在所发生当期。会计核实采取借贷记账法，以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时实际成本计价，收入和其相关成本、费用相互配比。会计核实应遵照谨慎标准要求，合理核实可能发生损失和费用。企业各项财产在取得时应该根据实际成本计量。其后，各项财产假如发生减值，应该根据本制度要求计提对应减值准备。除法律、行政法规和国家统一会计制度另有要求者外，企业一律不得自行调整其账面价值。会计核实指标应该口径一致、相互可比。不得随意变更。如确有必需变更，将变更情况、变更原因及其对企业财务情况和经营结果影响，在财务汇报中说明。企业会计凭证、会计账簿、财务汇报和其它会计资料，必需符合《企业会计准则》、《企业会计制度》等相关制度要求，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其它会计资料，不得提供虚假财务会计汇报。会计凭证管理包含原始凭证管理和记账凭证管理。会计人员根据会计制度要求对原始凭证进行审核，不真实、不正当原始凭证一律不予接收。业经审核原始凭证及相关资料能够编制记账凭证。各预算主体对其经济业务事项原始单据合理性负责，财务部对合理性仅作形式上审查，但需对其正当性负责。企业会计账簿包含总账、明细账、日志账和其它辅助性账簿。会计账簿必需以经过审核会计凭证为依据登记，各项经济业务必需在统一会计账簿上登记、核实，不得私设会计账簿。企业定时将会计账簿统计和实物、款项及相关资料相互查对，确保账实相符、账证相符、账账、账表相符。第三章xxx企业行政管理手册第一节办公用具管理措施本措施所称办公用具分为消耗类、管理类和财产类三种。消耗