谈企业集团资金管理中存在的问题及应对举措

在新形势下，传统资金管理模式已经无法满足时代发展需求，不能帮助企业集团实现资金使用效率的提升，增强企业综合竞争实力，促进企业集团稳定发展。所以，企业集团应对现有资金管理模式进行改革创新，把集中管理理念引入其中，创建资金集中管理模式，完善资金集中管理体系，形成一个迎合企业集团战略发展需求的管理格局。资金集中管理直接影响企业集团经营发展，通过优化资金管理流程，能够极大限度地提高资金使用效率，为企业集团创造更多的效益，引导企业集团朝着健康的趋势发展。一、企业集团资金管理的重要性（一）提高资金使用效率，降低资金成本通过资金集中管理，能够将企业集团现有资金进行整合，实现资金科学分配，便于各子公司之间网上清查。企业集团下属子公司在组织开展各种经营活动时，可以在企业集团结算中心完成现金申请、使用等工作，减少资金流转时间，有利于提高资金使用效率，防止资金不良消耗。并且，加强企业集团资金管理，使用内部清算管理机制，能够降低资金成本，提高资金使用效益。（二）有利于全面预算的执行和监督，加强资金风险的控制在企业集团经营发展中，采取资金集中管理模式，能够打破子公司之间各自为政的管理格局。通过资金集中审批，设置适宜的资金使用管理权限，能够避免资金在使用中产生舞弊风险，从根源上防止子公司之间设有小金库。与此同时，加强企业集团资金管理，便于对企业资金流动情况的监管，有利于预算管理工作的顺利实施，实现资金风险的防范与控制，保证企业集团预算管理目标顺利完成。（三）提高融资能力，减少融资成本企业集团的管理层，通过对各个子公司资金使用情况的调配和集中管理，统一全局，从整体上掌握企业集团经营发展状况、资金调配能力和资金统筹状况等，便于让企业集团资金使用效率达到最佳，资金集中水平得到大幅度提高，保证在整个集团经营范畴内合理规划，让企业投资更加规范，高效调度资金，对调整产业结构和扩充企业经营规模，完成战略目标有着重要意义。加强企业集团资金管理，能够改善企业信誉度，给企业提供更多投资机会，增强融资议价能力，降低融资成本，提高企业整体效益。二、企业集团在资金管理中存在的问题（一）各企业管理理念不统一，对集中化管理重视程度不高现阶段，我国部分企业集团在经营发展中，把工作重心放在经济效益提升上，对资金管理的关注力度不高。即便部分企业集团成立了资金管理机构，但是在实际工作中，缺少集中管理意识，各子公司经营管理理念不统一，不利于资金集中管理工作的开展。部分企业集团决策层制定了相应的管理机制，并且获得一定管理效益，但是由于对集中化管理重视力度不高，影响资金管理效果，无法保证资金集中管理目标顺利完成。（二）缺乏统一的财务管理制度首先，缺少完善的资金内控管理机制。当前，部分企业集团在资金管理中，对集中管理重视力度不高，内部控制体系缺失且过于形式化，导致企业集团在资金管理中存在的问题逐渐显现，如存在过高支付风险、大额资金支付审核不规范、资金支付账户管理方法单一等。在对下属企业资金管理过程中，各子公司信息反馈缺少实时性，没有严格按照大额资金支付审批流程进行，下属企业人员对资金结算流程了解不到位，导致资金管理问题频繁出现，影响最终工作效果。因为资金管理问题无法及时处理，缺少专业的管理机制，导致资金安全无法保证，让企业集团遭受一定经济损失。其次，资金预算管理过于形式化。资金预算管理对企业集团经营发展非常重要，但在实际中，部分企业集团虽然发布一系列和预算管理相关的条例，并且资金预算结合下属企业汇报的信息确定管理目标，但是在实际中，下属企业忽略集团整体效益，通常会上报与企业实际资金需求偏离的支出计划。并且，因为企业没有构建完善的资金预算管理机制，使得项目在运行中容易产生资金实际执行和预算指标偏离的状况，在某种程度上影响资金预算管理效果。（三）各企业财务人员素养参差不齐在实际工作中，部分企业集团在内部没有组建专业的管理部门，负责资产管理工作，一般将其由财务部门落实，财务人员长期从事会计核算、账目核对等工作，普遍认为资金管理也就是资金收付管理，缺少资金集中管理意识，没有充分掌握投资风险分析和控制技能。并且，部分企业财务人员没有接受专业培训，掌握的财务管理技能比较单一，工作经验不丰富，在遇到问题时无法及时应对并处理，导致问题进一步扩大，让企业遭受经济损失，不利于企业更好的发展。三、加强企业集团资金管理的对策建议（一）统一管理理念，提升资金管理意识在资金管理过程中，应该树立正确的管理理念。结合价值链管理要求，把价值链管理体系融入资金集中管理活动中，了解企业集团经营发展变化，掌握资金变动和需求。众所周知，资金流作为促进企业稳定发展的命脉，是保证企业健康运行的重要因素，良好资金流能增强企业集团综合竞争实力，而基于价值链背景下的资金流动管理，可以促进管理工作顺利进行，完成管理目标。在没有落实资产管理工作前，企业应加强内部宣传，让每个人员都能了解资金管理的意义，结合资金管理要求，制定具体的资金管理方案，引导各级人员积极参与到资金管理活动中，明确资金管理价值，意识到资金管理在企业经营发展中的价值，统一管理思想，将资金管理工作实施到位，获取理想效果。在销售过程中，企业集团涉及多领域，各个领域有所不同，资金回流政策各不相同，资金管理更重视应收账款政策和销售策略。内部价值链中资金流管理应强调资本成本情况，调整资产结构，改善资金管理质量。资金集中管理应着眼于生产经营效益，有序进行生产经营活动的稳定运行，对资金使用情况进行动态管理，避免企业资金随意消耗，给其创造最高的效益。（二）完善财务管理制度，建立统一的信息化资金管理平台首先，确定企业集团资金管理目标，合理编制资金管理计划。对于现代企业集团来说，为了实现稳定发展，应明确资金集中管理优势，保证企业集团管理目标顺利完成。所以，企业集团应加强财务管理体系的构件，适当更改资金管理流程，根据战略发展目标，确定资金管理目标，引进现代化技术，建设信息化管理系统，真正做到资金信息化管理，统一调配，将企业集团规模优势全面发挥，提高资金管理水平。与此同时，企业集团应科学编制资金管理方案，加强资金预算管理，优化资金收付流程，制定完善的资金管理机制，让企业资金结算系统和财务管理系统的衔接。其次，加强资金管理系统建设，搭建信息化资金管理平台。整合管理结构，对内部财务管理体系运行情况综合评估，加强资金管理系统建设。企业集团应结合时代发展要求，在现代化技术和系统的作用下，调整企业资金管理方案，整合资金管理结构，顺利完成资金管理目标。一方面，促进各系统的融合。资金管理信息系统作为一个独立的资金管理系统，需要和企业集团业务系统相互配合，实现信息共享，和财务系统、业务系统充分连接，实现系统间兼容，提高系统运行效率。另一方面，加强网络优化部署。企业集团资金管理系统应在内外网络系统的作用下，保证系统稳定运行，在此过程中，应加强网络优化部署。企业集团应加强系统硬件建设，配置充足的设备，做好数据采集和储存工作，保证各项数据的真实性和完整性。企业集团应科学设计资金管理系统，让建设的系统满足企业资金业务发展要求，结合管理需求进行系统升级，提高系统运行效率。在使用信息系统时，应加强安全防护，建立防火墙，保证系统安全运行。企业集团资金业务数量多，数据决算规模大，要想确保系统稳定运行，应结合企业集团经营发展状况和业务规模，对系统改革升级，增强系统服务功能。企业应定期对系统硬件和软件设备更换处理，保证硬件运行效率，提高企业集团管理水平。（三）加强财务人员的培训和管理企业集团资金管理水平通常会受到财务人员专业水平的影响，为了顺利完成资金管理目标，应成立专业的财务管理团队，定期组织开展专业培训。首先，企业集团应建立完善的培训机制，与市场接轨，定期讲解和培训现代化管理技能和知识，尤其是对于一些不发达区域人员，应加大培训力度，重点进行技术培训，提高整个团队专业水平。其次，配置奖励制度，领导人员应发挥带头作用，保持开放心态，激励员工积极进取，鼓励在资金管理业务上大胆创新，通过内部晋升，为企业选拔一些高水平、高素养的管理人才，形成公平竞争的工作环境。四、结束