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会计实操文库1/6财务管理-全盘会计和总账会计的职责01全盘会计和总账会计的职责一、全盘会计1、应收应付对账，费用报销2、根据所有原始凭证记账3、开票报税出报表4、其他杂事如装凭证采购人事行政等二、总账会计1、总账模块凭证记账2、审核其他模块凭证3、协调统筹关账流程，解决问题4、解读最新准则与政策，答疑5、出报表及分析6、对接审计等外部机构02全盘会计和总账会计的区别全盘会计所有事自己一把抓出报表，总账会计协调推动各模块最后输出报表；全盘会计般体量小的公司专属，体量稍大的公司一般分总账、成本、费用、应收应付资金等模块，总账统筹及推动这些模块关账，最后完成月度关账活动。03全盘会计的工作内容1、税金申报及缴款：完成增值税及附加税、印花税、企业所得税(季度)、个人所得税等申报及缴款。2、费用入账：根据银行回单、对公支付/对私报销审批流程、以及相关证明材料(合同、发票、内部审批流程、支付凭证、收款通知单等)费用类型：业务招待费、办公用品费、差旅费、交通费、宣传费、人员招聘费、咨询顾问费、水电费、房租物业费、网络通信费、福利费等等。3、销售收入入账：根据销售合同、银行回单、出库单、对方签收单、发票等入账。4、采购原材料/存货入账：根据采购合同、银行回单、送货签收单、入库单、发票等入账。5、固定资产和无形资产入账：根据资产采购合同、银行回单、送货签收单、验收单、入库单、发票等入账。6、税金入账：根据税金缴款审批流程、银行回单、税金申报表入账。7、工资奖金入账：（1）支付上月工资奖金：工资发放审批流程、工资表、银行回单（2）计提本月工资奖金：人力部门提供的工资计提表8、计提缴纳社保公积金：社保缴费审批流程、人力部门提供的社保分配表、社保申报表等。9、根据权责发生制原则，计提所属期当月的其他费用。10、计提固定资产折旧和无形资产摊销。11、核对当月增值税(销项税额、进项税额和进项税额转出)并完成进项发票抵扣勾选。12、计提当月税金：增值税、印花税、企业所得税、消费税、房产税、土地使用税等等。13、成本结转：计算并结转销售产品成本14、检查科目余额表/试算表15、结转当期损益16、生成财务报表04总账会计的工作内容第一：录凭证日常负责编制有关工资房租水电物业管理等记账凭证，月末核对银行账户余额，同时核对总账和明细账科目余额等。第二：报税每月申报增值税，个人所得税和附加税。季度申报企业所得税，印花税和财务报表等。还有一些残保金和工会经费的申报等。编制资产负债表，利润表，现金流量表等各类报表。第四：月末结账月末结账营业成本，计提工资、税金、折旧、摊销

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