业财一体信息系统应用 课件 项目8 费用管理业务

费用管理概述费用管理业务概述费用管理概述：费用管理作为员工与企业的重要连接，贯穿于企业各个部门和业务环节。经济全球化趋势下，企业尤其是大型企业集团开始以事业部为基础进行多元化膨胀扩张，财务管控面临新压力、新挑战。费用报销是财会工作中占用时间最长的流程，重复性较高，业务需求量随企业规模扩张而不断增加。费用报销是费用管理中最典型的流程，也是企业和员工连接最为紧密的流程。传统的费用报销流程较为繁杂，主要基于纸质单据的流转。员工实际发生费用时，需要获得纸质发票并妥善保存。发起报销时，员工需要按照公司财务部门的具体要求粘贴纸质发票、填写报销申请单。经由业务领导审批通过之后，财务人员需要登录增值税发票查验平台进行发票验真，同时审核纸质单据信息完整性和真实性。针对通过审核的业务，财务人员还需及时完成费用报销业务资金付款和入账等操作。费用管理业务概述费用管理概述：搭建数字化费用管理模块，可以降低企业的运营成本，弥补传统纸质发票无法获取全面数据信息的缺陷。进行数字化建模后，费用管理具有统一的标准与流程。流水式的费用申请和报销审批方式有效提高了工作效率，其公开透明性使得对费用报销的管控加强，降低工作失误，确保信息质量。费用管理业务模型如下：借款报销审批会计核算事项申请资金结算事前审批申请控制个人借款借款控制还款管理智能识别申请推单标准控制移动审批智能稽核结算平台在线支付线下支付自动凭证总账对接辅助核算费用管理业务涉及到的部门及岗位职责费用管理流程会涉及到不同角色，具体包括员工、业务部门主管和财会人员。员工员工是企业运营中费用申请及费用报销的发起者，是报账人。业务部门主管业务部门主管主要负责审批报账人的费用申请及报销。财会人员财会人员则负责费用审核、账务处理和预算管理。财会人员对企业各业务部门所有费用报销按照企业报销制度进行审核，确保报销金额正确、业务实施清晰、附件完整合规，然后进行相应的账务处理。同时，财会人员须实时对各部门预算执行情况进行事中控制，掌握使用和结余情况，并通过年度预算控制各部门费用支出。教学目标知识目标熟悉理解与费用管理业务相关业务知识，知晓费用报销、差旅费报销、员工借支备用金等业务的处理。熟悉理解与费用管理业务相关的财务知识，能够配置不同费用业务所对应的财务凭证。熟悉理解费用管理业务相关的信息系统知识，熟悉费用管理业务系统的构建逻辑。技能目标能够熟练操作费用报销、差旅费报销、员工借支备用金等日常业务处理。能够熟练配置业务活动对应的总账凭证模板和科目对照表。素养目标具备对费用管理业务知识和财务知识的理解能力。培养与不同业务岗位沟通的能力。培养对企业财务费用管理控制的能力。典型工作任务费用管理的典型工作任务主要分为两部分，一是基础配置，二是具体的费用业务场景。系统管理员依据财务人员制定的企业费用管理制度进行个性化基础配置，以满足费用业务管控的需求，配置项包括费用项目、账单类型、消费类型、报销标准等。基础配置完成后，报账人在系统中进行报账，包括报销交通费、报销通讯费、个人借款、差旅费报销、还款等。基础设置费用项目账单类型消费类型账单/消费类型-费用项目报销标准报销交通费当员工发生公司规定内的日常交通费用支出后，须取得合规的正式发票，然后填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，提交至部门主管进行审批，审核相关内容的真实性和准确性。审批通过后，交由财会人员审核数量、单价、金额、日期等，以及发票合规性，审核通过后出纳付款。报销通讯费当员工发生公司规定内的日常通讯费用支出后，须取得合规的正式发票，然后填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，提交至部门主管进行审批，审核相关内容的真实性和准确性。审批通过后，交由财会人员审核数量、单价、金额、日期等，以及发票合规性，审核通过后出纳付款。典型工作任务差旅费报销冲借款员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用都视为差旅费，出差结束后，出差人员应尽快办理差旅报销。须取得合规的正式发票，然后填写《差旅费报销单》，后附发票、费用说明资料等，提交至部门主管进行审批，审核相关内容的真实性和准确性。审批通过后，交由财会人员审核数量、单价、金额、日期等，以及发票合规性，审核通过后出纳付款。如果员工出差前申请了借款，填制报销单的时候需选择个人借款单进行冲销。个人借款出差人员将审批过的《出差申请表》附在《个人借款单》上,交财务部按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。待返回后，出差人员应尽快办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》。个人借款的还款员工申请个人借款后，在专项用途之外有结余需按照公司规定进行还款的，由员工发起还款，还款时需附借款资料，财会人员审批通过后，个人向企业支付还款金额，企业像个人开具收款收据。费用管理业财一体化配置业财一体化配置费用管理模块处理全面收集业务信息，业财一体化主要实现将费用管理的业务信息转换为会计信息，并以记账凭证形式传递给总账子系统。YONBIP系统可以通过事项会计中台中的业务事项生成业务分录，业务分录生成总账凭证，完成这种业务信息到会计信息的转换过程，进而实现费用管理业务与财务的一体化策略。通用报销单事项会计中台总账凭证个人借款单差旅报销单还款单总账凭证总账凭证总账凭证通用费用(审批)个人借款(审批)差旅费用(审批)还款(审批)业财一体化配置YONBIP中的业财一体化配置主要有两步：第一步，查看事项分录模板，确定借贷方科目及辅助核算；第二步，设置模板科目与公司会计科目的对照关系。在设置科目对照时，可能因业务类型不同，一个模板科目会对应多个会计科目，这就需要设置影响因素，根据影响因素对应不同的科目。事项分录模板科目对照影响因素设置事项分录模板“通用费用(审批)”的事项分录模板：主要用于报销交通费和通讯费。该模板上凭证分录涉及到的科目中较多，根据业务情况配置需要用到的即可。用到第1行和第2行，第1行GROUPRBSM001代表费用类科目，第2行GROUPRBSM002代表报账过渡科目。借：XX费用

贷：银行存款事项分录模板“个人借款(审批)”的事项分录模板：第1行GROUPRBSM008代表借款类科目，第2行GROUPRBSM002代表报账过渡科目。借：其他应收款-员工

贷：银行存款事项分录模板“差旅费用(审批)”的事项分录模板：第1行GROUPRBSM005代表税收类科目，第2行GROUPRBSM001代表费用类科目，第3行GROUPRBSM002代表报账过渡科目，第4行GROUPRBSM008代表借款类科目借：XX费用应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款/其他应收款-员工事项分录模板“还款(审批)”的事项分录模板：第1行GROUPRBSM002代表报账过渡科目，第2行GROUPRBSM008代表借款类科目借：银行存款

贷：其他应收款-员工科目对照表科目分类编码科目分类名称影响因素入账科目GROUPRBSM001费用类科目费用项目/部门交通费营销部销售费用-交通费-660129【部门】交通费其他部门管理费用-交通费-660236【部门】通讯费营销部销售费用-通讯费-660130【部门】通讯费其他部门管理费用-通讯费-660237【部门】差旅费营销部销售费用-差旅费-660111【部门】差旅费其他部门管理费用-差旅费-660205【部门】GROUPRBSM002报账过渡科目结算方式网银转账银行存款-1002【银行账户】现金库存现金-1001GROUPRBSM008借款类科目无其他应收款-员工-122101GROUPRBSM005税收类科目无应交税费-应交增值税-进项税额-22210101科目对照设置科目对照设置财务处理费用管理业务中，需要进行凭证处理的会计事务包括“通用费用(审批)”、“个人借款(审批)”、“差旅费用(审批)”、