业财一体信息系统应用 课件 项目2 总账日常业务

总账日常业务概述财务基础数据搭建完毕，总账核算账簿启用之后，可直接手工填制凭证，也可以通过事项会计中台从业务来源系统向总账传递凭证。来源于业务系统的凭证与手工录入的凭证，都是财务核算账簿数据和企业报表数据来源。总账的总体架构如下图所示：总账日常业务概述存货核算应收管理应付管理费用管理固定资产薪酬管理来源事项财务报表基础设置会计科目会计期间账簿凭证类别常用摘要常用凭证现金流量、汇兑损益、银行对账、业财对账、期末处理……期初数据科目期初凭证管理凭证填制凭证审核凭证冲销凭证记账凭证查询凭证打印……账表查询总账明细账余额表辅助余额表辅助明细账……总账日常业务概述记录内容1.会计账簿2.制单日期3.凭证类别+凭证号4.分录号5.摘要6.科目7.辅助核算8.币种9.金额10.其他辅助信息业务主体时间业务标记业务内容业务金额业务补充处理项目凭证修改(标错)凭证审核处理项目记账经济业务填制凭证审核记账总账凭证管理业务：企业内部进行账务核算的时候，通常会涉及到不同的角色，一般情况下涉及到的角色包括：财务会计、出纳、财务经理等。总账管理涉及到的岗位财务会计审查业务部门提交的原始凭证的合规合法性、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证；对他人编制的凭证进行审核，对审核无误的凭证执行记账；设置业财对账规则，月末进行业务系统与总账系统的对账。财务经理参与制定公司财务核算细则；协调公司核算进度，审核会计业务的规范性、合理性，并提出相应的整改意见。出纳负责公司的收付款业务，期末进行银行对账，编制余额调节表。教学目标知识目标熟悉理解与总账日常业务相关的财务知识，能根据原始凭证编制正确无误的记账凭证熟悉理解总账系统的操作流程和总账系统的构建逻辑技能目标能够熟练进行凭证填制、凭证审核、凭证记账等业务处理能够熟练查询各类账表素养目标对与总账日常业务相关的业务知识和财务知识的理解能力与不同业务岗位沟通的能力培养学生严肃认真、严谨细致的工作作风典型工作任务总账日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、凭证记账、凭证修改、凭证冲销、常用模板设置及调用、查询和打印输出各种总账和明细账等账簿、进行月末结账等。凭证填制对于已经发生的经济业务，都必须由经办人或单位填制原始凭证，并签名盖章。所有原始凭证都要经过会计部门和其他有关部门的审核。只有审核后并认为正确无误的原始凭证，才能作为填制记账凭证的依据并作为登记账簿的依据凭证审核及记账凭证审核是指会计主管人员对会计凭证的真实、合理、合法、正确性进行的审查。对于已经完成凭证填制与审核确认无误的会计凭证，可进行记账操作，为保留记账线索的全面性，记账后原则上不允许反记账凭证冲销冲销凭证是为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证，与错误凭证的借贷科目、余额相同，但金额为负值常用模板设置及调用对于企业中经常发生的业务，可设置凭证模板，下一次发生时可调用模板，然后对科目发生额进行调整账表查询会计账簿是以会计凭证为依据，按照专门的格式以一定形式链接在一起的账页所组成的簿籍。财务人员可查询科目余额表、辅助核算余额表、数量金额总账、明细账等账表的查询凭证修改在凭证审核过程中，若发现凭证有错误，审核人不能直接修改，应将该凭证进行标错，说明错误原因，通知原制单人进行修改总账日常业务基础设置及凭证填制业务场景参数设置及凭证填制业务场景参数设置1凭证填制2参数设置企业在使用总账系统之前需要根据企业的管理制度和管理规则配置适合本企业总账系统管理需求的参数。控制凭证填制时是否进行现金流量分析，本案例企业暂不分析。根据企业核算管理要求，可选择是否允许维护其他人填制的凭证凭证审核后自动记账，记账人显示“记账机器人”凭证填制说明手工录入，可以为空判断凭证的唯一性。默认按照凭证类别从1开始按月排号默认当前登录日期，记录凭证日期信息手工编辑，点击【附件】，支持上传该凭证原始凭证影像信息、原始文件等可以模糊输入，系统自动在下拉列表定位会计科目，不支持非末级科目录入数据若当前科目带有辅助核算属性，则系统自动显示科目所属的辅助核算指核算账簿上的本币金额；凭证保存时默认进行本币借贷方的平衡校验凭证填制---取得银行借款场景描述：2022年3月1日，企业向中国工商银行取得期限3个月的短期借款，用于增加企业流动资金，借款金额100000元。原始凭证：借款合同、借款借据。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：银行借款业务是企业从银行借入资金用于生产经营活动，只涉及短期借款和银行存款科目，但填制凭证时要注意辅助核算项目的填列。凭证填制---取得银行借款银行存款会计科目录入后，注意选择银行账户辅助核算，保存前填写附单据数。凭证填制---提取备用金场景描述：2022年3月2日，企业填制现金支票（支票号13201186），从中国工商银行提取备用金8000元。原始凭证：提现申请单、现金支票。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：提取备用金是企业提取库存现金用于日常开支业务，一般通过填制现金支票形式提取。在总账系统填制凭证时要注意辅助核算项下“银行信息”的填写，要明确结算方式、票据日期和票据号。凭证填制---提取备用金银行存款会计科目录入后，注意选择银行账户辅助核算，录入支票的结算方式、票据日期和票据号。凭证填制---收到员工罚款场景描述：2022年3月3日，由于仓管员黄正义在工作中失误，被罚款300元，罚款已经收到。原始凭证：收款收据。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：收到员工罚款是企业根据相应制度给予员工的一种处罚，涉及收到罚没收入，属于营业外收入范畴。凭证填制---收到员工罚款凭证填制---缴纳上月税费场景描述：2022年3月5日，以网上电子缴税方式缴纳上月代扣代缴个人所得税9215.73元，缴纳增值税313308.84元、城市维护建设税21931.62元、教育费附加9399.27元。原始凭证：电子缴税付款凭证。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：缴纳上月税费是企业每月定期要完成的业务工作，一般本月15日前上交上月的税费，税费一般由银行直接代扣代缴。该项业务有2种填制方式：一是直接填制会计凭证；二是事先定义缴纳上月税费的凭证规则，自动生成会计凭证。凭证填制---缴纳上月税费可在【规则凭证定义】中，定义科目、辅助及金额的取数公式，结转时自动生成凭证。规则凭证定义的方法详见“期末处理与报表管理”章节，此处不展开。凭证填制---支付水费场景描述：2022年3月8日，支付公司的水费，取得增值税专用发票，其中水费1510.5元，增值税135.95元。以网银转账方式支付。原始凭证：各部门水费明细表、付款审批单、增值税专用发票、银行电子回单。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：支付水费业务处理的关键是费用分摊，遵循“谁受益谁分摊”的原则计入相应的科目即可。凭证填制---支付水费水电费缴纳是每个月都会发生的经济业务，每月都需要制作该类凭证，这类凭证可以制作为常用凭证模板。凭证填制---支付电费场景描述：2022年3月8日，支付公司的电费，取得增值税专用发票，其中电费4982.8元，增值税636.06元。以网银转账方式支付。原始凭证：各部门电费明细表、付款审批单、增值税专用发票、银行电子回单。原始凭证在资源下载中下载查看。业务说明：支付电费业务处理的关键是费用分摊，遵循“谁受益谁分摊”的原则计入相应的科目即可。凭证填制---支付电费水电费缴纳等每个月都会发生的经济业务，凭证定义为常用凭证模板后，可直接调用模板修改金额。总账日常业务凭证管理凭证审核及记账业务说明：无论是在总账系统填制的凭证还是其他系统生成的凭证，所有凭证都需要审核，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确。查询凭证审核凭证凭证记账凭证审核及记账业务说明：凭证制单人和审核人不能为同一人，需切换另一会计人员的账号方可正常审核凭证。单据审核通过后，如参数设置为自动记账，记账人显示为“记账机器人”。查询凭证审核凭证凭证记账凭证修改业务说明：在凭证审核过程中，若发现凭证有错误，审核人不能直接修改，应将该凭证进行标错，说明错误原因，通知原制单人进行修改。常用模板生成与调用业务说明：企业每个月都会发生的经济业务，比如缴纳水电费等，每月都需要制作该类凭证，这类凭证可以制作为常用凭证模板，下个月该类经济业务发生时，直接调用模板，修改金额即可，节省录入凭证的时间。凭证冲销业务说明：冲销凭证功能一般是发生在凭证已记账或已结账的场景下，提供对有问题的凭证进行红字冲销，自动生成冲销凭证（方向相同金额负数的凭证）。总账日常业务账表查询账表查询总账系统为财务人员提供科目余额表、辅助账、序时账、银行日记账等账表，方便财务人员查询使用，同时支持导出excel格式的报表文件。辅助余额表余额表序时账银行日记账余额表用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等，可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、本年累计、期末余额。银行日记账是按照经济业务发生的时间顺序，逐日逐笔汇总科目现金分类为“银行科目”的所有科目的日记账。银行日记账可按明细科目汇总，支持多币种的查询。辅助余额表用于按科目、辅助项分组汇总查询各期间的发生额、余