人口老龄化与养老保险制度改革

人口老龄化与养老保险制度改革人口老龄化与养老保险制度改革摘要：人口老龄化加剧对我国养老保险制度产生了巨大冲击，本文从人口老龄化的现状及发展趋势入手，探究其对养老保险制度的影响，并提出一些养老保险制度的改革和完善措施。关键词：人口老龄化、养老保险制度改革一．人口老龄化（一）人口老龄化含义和标准人口老龄化是指总人口中因年轻人口数量减少、年长人口数量增加而导致的老年人口比例相应增长的动态。国际上通常把60岁以上的人口占总人口比例达到10%，或65岁以上人口占总人口的比重达到7%作为国家或地区进入老龄化社会的标准。（二）人口老龄化的产生和特征人口老龄化是社会发展的一种必然结果。随着生产力的发展，物质生活水平的提高，经济压力增大以及观念改变等原因，人口出生率不断下降；而随着医疗水平的不断提高，科学技术的进步，人口寿命延长，人口死亡率也在不断下降。根据第五次人口普查，2000年我国65岁及以上人口比例达7.10%，以国际标准来看，我国自2000年已进入老龄化社会。我国人口老龄化主要呈现以下几个特征：一是老年人口规模大。因我国人口基数大，相对于其他国家来说我国老龄人口的规模很大。据统计，我国60岁以上老年人口是世界老年人口总量的1／5，是亚洲老年人口的1／2。二是老年人口增长速度快。从1980年到1999年，在不到20年的时间里，我国人口年龄结构就基本完成了从成年型向老年型的转变，而英国完成这一过程大约用了85年，瑞典用了45年。三是高龄化趋势明显。现在我国人均寿命延长，高龄老人越来越多，现在经常能看到关于百岁老人的一些报道。四是地区发展不平衡。中国人口老龄化发展具有明显的由东向西的区域梯次特征。由于区域经济科技发展存在很大差异，东部沿海经济发达地区人口老龄化明显快于西部经济欠发达地区。上海于1979年进入人口老龄型，而西部宁夏则于2012年才进入人口老龄型，二者时间跨度长达33年，可见差异显著。五是城乡倒置。西方国家一般是城市人口老龄化高于农村老龄化，而我国农基金制是通过预提积累方式筹集养老保险基金，生产性劳动人口在工作期间内储蓄一定的养老保险基金，然后通过某种方式用基金进行投资运营得到收益，为以后养老做准备，这是一种劳动者个人不同生命周期的收入再分配。在人口老龄化背景下可以实现对劳动者的经济保障。（三）人口老龄化加剧社会养老保险给付能力下降状况。社会保险的给付程度取决于各国社会保险的目标、经济发展状况、近期及远期的资金供求情况。人口老龄化使退休人口与在职职工比例差异加大。中国退休人员与在职人员的比例由1990年的1：5.39下降到2000年的1:3.30,2002年的1:3.08,2003年的1:3.02,2004年降至1:2.99，以后各年在1:3.05上下波动，总体来说退休人口与在职人口比例不断增大。随着老龄化加剧，在职职工比例不断下降，退休人口比例不断提高。也就是说提供养老保险基金的人越来越少，而领取退休金的人越来越多。这必然会影响养老保险的给付能力。中国参加城镇企业职工基本养老保险的职工及离退休人数（2000年-2010年） 年份 职工（万人） 离退休人员（万人） 离退休人员：职工（四）人口老龄化促使养老保险基金的管理和投资方式改变。人口老龄化的到来，带来对养老金的巨大需求，而以往养老保险基金的管理绝大多数由社会保险机构委托国有商业银行划拨，存入社会保险基金账户并由其进行投资管理。这种管理途径存在很多问题，比如对基金的保值增值难以进行有效监管，基金管理与投资规则尚未健全等等。人口老龄化对养老金的巨大需求对基金管理提出巨大挑战，促使养老基金完善管理方式，提高基金运营的效益。（五）人口老龄化的地区差异影响农村养老模式的选择。总体来说农村的养老保险制度较落后，发展程度也比城镇低。在东部，农村农民的收入相对较高，经济水平发展较快，社会养老能力也较高，而在西部，人口老龄化的程度比东部要大，并且农村收入不高，经济水平低，养老更加困难。各个区域经济发展与老龄化的不匹配就大大增加了各区域特别是农村养老模式选择的难度。由此在选择不同的养老模式时要考虑地区差异，充分了解当地情况，然后实行具体的政策，不能一概而论。（六）人口老龄化加剧了养老金的“缺口”。1991年6月，国务院颁布了《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，标志着中国养老保险体制改革的开始。1997年7月，国务院颁布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，明确了要在全国建立统一的社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，至此，我国建立了与社会主义市场经济体制相配套的统账结合的养老保险制度。但是由于养老保险个人账户中的资金被挪用弥补统筹资金的不足，个人账户紧紧成为虚拟账户，“空账”数额越来越大。在老龄化情况下，退休人口增长快。退休人口增长比例大于在职职工的增长比例。除非提高养老保险的缴费率，不然养老基金就会出现收入小于支出，出现养老金支付“赤字”，养老金缺口进一步扩大。（七）人口老龄化影响了社会保险和商业保险的发展。人口老龄化加剧使养老需求增大。在农村，由于生活水平低，收入少，社会保险能够提供基本生活保障，农民对社会保险的需求较大。在城市，居民生活水平相对农村较高，尤其是经济收入水平高的人群相对较多。对于收入水平很高的人群来说，一般的社会保险已经不能完全满足他们的多层次需求，而商业保险险种丰富，给付水平更高，他们对于商业保险需求较大。三．人口老龄化发展下养老保险制度的改革（一）构建多层次的养老保险体系。对众多发展中国家和经济转轨国家而言，实行多层次的养老保险模式对于解决当前的养老保险制度危机有很大的意义。20世纪90年代以来，世界银行、国际货币基金组织的专家提出了五个层次的新型养老保险模式。第一个层次，由国家提供的非缴费型养老保障计划，为老年人提供最低水平的养老金；第二个层次，国家举办的、以强制储蓄计划为特征的养老保险计划；第三个层次，国家举办的以收入再分配为特征的养老保险计划；第四个层次，由企业建立的、国家予以税收等各项政策优惠的补充养老保险；第五个层次，由劳动着个人及家庭建立的以自愿储蓄或者其他方式建立的补充性退休收入保障计划。根据我国不同地区的不同情况，逐步建立起多层次的养老保险体系。（二）完善我国城镇养老保险制度改革。第一，解决养老金个人账户“空账”问题，逐渐做实个人账户。可以采取以下几种方式：一是从国有资产或者土地中划入一块转入养老金基金。二是通过增加税种或提高税率的途径，但要考虑到制度完善程度和条件限制。三是适度调整财政支出结构，在财政可承受的前提下，适当增加政府转移支出安排，逐步填补养老金缺口。四是发行养老金隐形债务融资债券。五是改革现行退休制度，弹性提高退休年龄。第二，加强养老金个人账户的管理和投资运营模式改善。第三，大力发展企业年金。企业年金的发展有利于提高企业职工的经济保障能力，也可以减轻政府的财政负担。发展企业年金可以从以下几个面来做：1构建以企业雇主为导向的企业年金发展的动力机制。2提供促进企业年金发展的更多税收优惠政策。3加大企业年金运营管理模式的创新。（三）完善我国农村养老保险制度改革，扩大新农保的覆盖面。新农保实施需要注意以下几点：一是建立参保补贴制度，形成个人缴费、集体补助、政府补贴的多方筹资机制。二是建立动态缴费机制，根据当地经济发展水平选择缴费基数和缴费标准。三是建立待遇调节机制，新农保的待遇水平随农村低保标准提高而调整。四是拓宽个人账户的发展功能等。（四）发挥老年人的作用。弹性提高退休年龄。针对老年人的身体状况开设一些老年人的志愿者服务队。政府应积极引导健康老年人重返社会，充分激励经验丰富的他们发挥才能，投入到社会经济建设与社会公益活动中，组织老年人家庭服务队等形式，让健康的老年人影响甚至照顾年龄更大、生活自理相对欠缺的老年人。四．结论现代社会，随着人口老龄化加剧，给养老保险制度带来了巨大冲击，以往的养老保险模式需要根据经济情况作出相应的调整。以前建立的城镇和农村的养老保险制度，在施行过程中出现了很