下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
2017-2018年度会计实操优秀获奖文档首发!5分钟带您熟悉出纳岗位的现金收付流程【2017-2018最新会计实务】【2017-2018年最新会计实务经验总结,如对您有帮助请打赏!不胜感激!】刚从事会计工作的人员,基本上都是从出纳开始做起,下面就是出纳最基本的现金收付流程.
一、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:
1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;
2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;
3.将收据第1联(或发票联)给付款人;
4.凭记账联登记现金流水账;
5.登记票据传递登记本;
6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政.(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)
注意事项:
(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有”转账”字样,后加盖”转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.
二、付现
1.费用报销流程:
(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;
(2)检查并监督领款人签名;
(3)根据记账凭证金额付款;
(4)在原始凭证上加盖”现金付讫”图章;
(5)登记现金流水账;
(6)将记账凭证及时传主管岗复核.
2.人工费、福利费发放流程:
(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);
(2)在支出证明单上加盖”现金付讫”图章;
(3)登记现金流水账;
(4)登记票据传递登记本;
(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证.
3.现金存取及保管工作流程:
(1)每天上午按用款计划开具现金支票或凭银行卡提取现金;
(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;
(3)及时盘点现金;
(4)下午3:30前将库存现金余额送存银行.
4.管理现金日记账:账证核对,是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;账账核对,是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对;账实核对,是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对.做到日清月结.
注意事项:
(1)下班后,现金库存应在限额内.
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.
后语点评:会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。为此,要求我们首先要熟悉基本会计准则,正确理解会计核算的一般原则,并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。会计学的学习,必须力求总结和应用相关技巧,使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 医用高等数学智慧树知到答案2024年济宁医学院
- 《速度和加速度》名师课件第2课时
- 《花钟》课后题课件
- 七年级英语上册第02讲 人称代词(解析版)
- 培训楼幕墙工程施工方案-现场版-图文
- 大楼改造项目投标方案
- 2024年重庆市消防设施操作员《基础知识》科目真题冲刺卷3月份A卷
- 北师大版小学数学三年级上册第五单元周长质量检测试卷(共10套)
- 全球智能手机3D成像行业市场分析:欧洲市场占62%的市场份额
- 梁军同志在全省建筑起重机械设备安全使用管理工作会议上的讲话
- 第14课 丝绸之路的开通与经营西域(教学设计)-【上好课】2024-2025学年七年级历史上册同步高效课堂(统编版2024)
- 2024-2030年中国出租车市场调研及发展策略研究报告
- 金融科技在中小微企业融资中的作用与风险管理
- 中医妇科学智慧树知到答案2024年云南中医药大学
- 提高四级手术术前多学科讨论完成率实施方案
- 广东省江门市2023-2024学年高一下学期7月期末英语试题(无答案)
- 义乌市建筑工程质量通病防治措施100条(2022版本)
- 执行信息屏蔽申请书
- 医院课件:《食源性疾病知识培训》
- 华东师大二附中2024年高三二诊模拟考试化学试卷含解析
- 体育师徒结对活动计划
评论
0/150
提交评论