公路工程概预算课件

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第一节概述

第二节概预算的作用与文件组成

第三节概预算费用计算

第四节概预算文件的编制

第五节总结公路工程概预算

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概预算：是根据公路工程建设各个阶段的设计内容，具体计算其全部建设费用的文件.

从项目决策到竣工交付使用的整个过程中，随着投资活动的不断深化，形成了投资估算、设计概算、施工图预算、施工预算、标底、投标报价、结算和决算等8种测算方式，并由此构成了建设项目投资额的测算体系。第一节概述一、基本建设工程概预算3两阶段设计(1)初步设计阶段：设计概算；(2)施工图设计阶段：施工图预算。三阶段设计(1)初步设计阶段：设计概算；(2)技术设计阶段：修正概算；(3)施工图设计阶段：施工图预算。基建全过程各类的投资额测算文件。二、概预算的分类和投资额测算体系（一）公路工程概预算的分类4（二）投资额测算体系1.投资估算2.概算3.施工图预算4.施工预算5.标底6.报价7.工程结算8.竣工决算51.投资估算在申报项目时编制投资估算：指在投资前期（规划、项目建议书、可行性研究报告）阶段，建设单位向国家申请拟建项目或国家对拟建项目进行决策时确定项目在规划、项目建议书、可行性研究报告等不同阶段的相应投资总额而编制的经济文件。投资估算的作用

是国家决定项目是否继续进行研究的依据；是国家审批项目建议书的依据；是国家审批项目可行性研究报告的依据；是国家编制中长期规划和保持合理投资结构的依据。62.概算概算：指在初步设计或技术设计阶段，由设计单位根据设计图样、概算定额、各类费用定额、建设地区的自然条件和技术经济条件等资料，预先计算和确定建设项目从筹建至竣工验收的全部建设费用的经济文件。初步设计时编制设计概算、技术设计时编制修正概算。建设项目的总概算一经批准，在随后的其他阶段是不能随意突破的。73.施工图预算在施工图设计阶段编制施工图预算是设计单位编制的以设计单位为主，必要时可邀请施工单位及建设单位参加，根据施工图设计的工程量和施工方案，按预算定额和各类费用定额，所编制的反映工程造价的经济文件。84.施工预算施工预算：指施工阶段，在施工图预算的控制下，施工单位依施工图计算的分项工程量、施工定额、施工组织设计或分部分项工程施工过程的设计及其他有关资料，通过工料分析，计算和确定完成一个工程项目或一个单位工程或其中的分部工程所需的人工、材料、机械台班消耗量及其他相应费用的经济文件。施工准备阶段编制。95.标底标底：建设单位招标时，对拟建的工程项目，由自己或委托设计单位或咨询公司，依设计内容及有关规定计算出建成这一项目所需的造价。招标时编制。要求：不得超过批准的概算或施工图预算的限额，一个项目只能有一个标底。106.报价报价：由投标单位根据招标文件及有关定额和招标项目所在地区的自然、社会和经济条件及施工组织方案和投标单位自身的情况，计算完成招标工程所需的各项费用的经济文件。报价与标底的关系：报价=（0.8～1.1）标底。117.工程结算工程结算：在项目建设过程中由于器材采购、劳务供应，施工单位已完工程点交和可行性研究及设计任务的完成等经济活动而引起的货币收支行为。

(1)货物估算（建设单位与其他经济单位之间）

(2)劳务供应结算（建设单位与其他单位之间）

(3)工程费用结算（75～80％）（建设单位与施工单位之间）

(4)其他货币资金的结算（指基本建设各部门、各企业和各单位之间，由于资金往来以及他们同建行之间、因贷款业务而发生的结算）结算方式：按月结算、竣工后一次结算、分段结算、约定其他结算方式等。施工过程中编制。128.竣工决算施工完成后编制。竣工决算：指建设项目完工后竣工验收阶段，由建设单位编制的建设项目从筹建至建成投产或使用的全部实际成本的技术经济文件。其内容由文字说明和结算报表两部分组成。

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有机的整体：申报项目要编投资估算，设计要编概算和施工图预算、招标要编标底，投标要编报价，施工前要编施工预算，施工过程之中要进行结算，施工完成要编决算，并且一般还要求决算不能超过预算，预算不能超过概算，概算则不能超出估算所容许的幅度范围，结算不能突破合同价的容许范围，合同价不能偏离报价与标底太多、而报价（中标价)则不能超出标底的规定幅度范围，并且标底不容许超概算。14第二节概预算的作用与文件组成

编制基本建设计划，确定和控制基本投资额依据；设计与施工方案优选的依据;执行基本建设招投标，签订工程合同，办理工程拨款、贷款和结算的依据;施工企业加强经营管理，搞好经济核算的基础;工程进行成本分析和统计工程进度的重要指标。一、概预算的作用15二、概预算文件的编制依据1．法令性文件2．设计资料3．概预算定额、取费标准、材料设备预算价格等4.施工组织设计资料5.当地物资、劳力、动力等资源可利用的情况6.施工单位的施工能力及潜力7.了解当地自然条件及其变化规律8.其他工程及沿线设施16公路工程概预算费用由共四大部分费用组成:建筑安装工程费设备工具、器具及家具购置费工程建设其他费用预备费三、概预算费用的组成17公路工程概预算项目公路工程概预算项目主要包括以下内容：第一部分：建筑安装工程第一项临时工程第二项路基工程第三项路面工程第四项桥梁涵洞工程第五项交叉工程第六项隧道工程第七项公路设施及预埋管线工程第八项绿化及环境保护工程第九项管理、养护及服务房屋第十项利润第十一项税金第二部分：设备及工具、器具购置费第三部分：工程建设其他费用四、概预算的项目18（一）、封面及目录（二）、编制说明（三）、概、预算表格（四）、甲组文件与乙组文件甲组文件：各项费用计算表（01-07）乙组文件：建安费各项基础数据计算表（08-12）五、概预算文件组成甲组文件编制说明

总概（预）算汇总表（01-1表）

总概（预）算人工、主要材料、机械台班数量汇总表（02-1表）

总概（预）算（01表）

人工、主要材料、机械台班数量汇总表（02表）

建筑安装工程费计算表（03表）

其他工程费及间接综合费率计算表（04表）

设备、工具、器具购置费计算表（05表）

工程建设其他费用及回收金额计算表（06表）

人工、材料、机械台班单价汇总表（07表）19乙组文件：建筑安装工程费计算数据表（08-1表）

分项工程概（预）算表（08-2表）

材料预算单价计算表（09表）

自采材料料场价格计算表（10表）

机械台班单价计算表（11表）

辅助生产工、料、机械台班单位数量表（12表）

注：报送乙组文件时，还应提供“建筑安装工程费各项基础数据计算表”的电子文档和编制补充定额的详细资料。2021第三节概预算的费用计算是施工企业按预定生产目标创造的直接生产成果。

直接费：直接工程费与其他工程费之和间接费:规费和企业管理费利润税金

一、建筑安装工程费计算22

直接费是指施工企业生产作业直接体现在工程上的费用，即直接使生产资料发生转移而形成预定使用功能所投入的费用，它由以下部分组成：（1）直接工程费：是指施工过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用，包括工、料、机费.

（2）其他工程费：是指直接费以外施工过程中发生的直接用于工程的费用1、直接费计算①人工费：是指列入概、预算定额的直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用。内容包括：（1）基本工资。（2）工资性补贴。（3）生产工人辅助工资。（4）职工福利费。23

人工费单价仅作为编制概、预算的依据，不作为施工企业实发工资的依据。（1）直接工程费24②、材料费：是指施工过程中耗用的构成工程实体的材料、辅助材料、构（配）件、零件、半成品、成品的用量和周转材料的摊销量，按工程所在地的材料预算价格计算的费用。

材料预算价格参照工程当地定额站发布的“建筑材料价格信息”，其中的信息价即是材料预算价格，由材料原价、运杂费、场外运输损耗、采购及仓库保管费组成。材料预算价格＝（材料原价＋运杂费）×（1＋场外运输损耗率）×（1＋采购及保管费率）－包装品回收价值

材料分为:(1)外购材料

(2)地方性材料

(3)自采材料25③、施工机械使用费：是指列入概、预算定额的施工机械台班数量，按相应的机械台班费用定额计算的施工机械使用费和小型机具使用费。施工机械使用费=∑（分项工程数量*相应项目定额单位机械消耗量*机械台班单价）+小型机具使用费施工机械台班单价由不变费用和可变费用组成。不变费用包括折旧费、大修理费、经常修理费、安装拆卸及辅助设施费等；可变费用包括机上人员人工费、动力燃料费、养路费及车船使用税。26可变费用中的人工工日数及动力燃料消耗量，应以机械台班费用定额中的数值为准。台班人工费工日单价同生产工人人工费单价；动力燃料费用则按材料费的计算规定计算。小型机具使用费：从定额查找相应消耗费与分项工程数量相乘即可。27定额基价计算定额基价是在做初步设计方案的经济比较时发挥作用，也是评价不同工艺、方法时造价水平的参考依据。定额基价是按指定的人工工日单价、材料预算价格和机械台班单价计算完成定额单位的分项工程所需消耗的人工费、材料费、机械使用费的合计值。定额基价=(分项工程数量×相应项目定额基价)

其中人工费、材料费基本上是按照北京市2007年的人工、材料预算价格计算的。28(2)其他工程费计算其他直接费系指概预算定额规定以外施工过程中发生的直接用于工程的费用。其他直接费仅包括:冬季施工增加费雨季施工增加费夜间施工增加费特殊地区施工增加费行车干扰工程施工增加费临时设施费施工标准化与安全措施费施工辅助增加费工地转移费29其他工程费、间接费取费标准的工程类划分

1、人工土方8、构造物Ⅰ2、机械土方9、构造物Ⅱ3、汽车运输10、构造物Ⅲ4、人工石方11、技术复杂大桥

5、机械石方12、隧道

6、高级路面13、钢材及钢结构

7、其他路面购买路基填料的费用不作为其他工程费和间接费的计算基数。30①冬季施工增加费＝∑直接工程费×费率②雨季施工增加费＝∑直接工程费×费率③夜间施工增加费＝∑直接工程费（夜间施工）×费率④特殊地区施工增加费高原地区施工增加费＝∑人工费和机械使用费×费率风沙地区施工增加费＝∑人工费和机械使用费之和×费率沿海地区工程施工增加费＝∑直接工程费×费率31⑤行车干扰工程施工增加费＝∑人工费和机械使用费之和

×费率⑥安全及文明施工措施费

＝∑直接工程费×费率⑦临时设施费

＝∑直接工程费×费率⑧施工辅助费

＝∑直接工程费×费率⑨工地转移费＝∑直接工程费×费率其他工程费Ⅰ=∑直接工程费*综合费率Ⅰ其他工程费Ⅱ=∑人工费和机械使用费×综合费率Ⅱ其他工程费=其他工程费Ⅰ+其他工程费Ⅱ32

间接费由规费及企业管理费两项组成。1）规费系指法律、法规、规章、规程规定施工企业必须缴纳的费用(简称规费)，包括：①养老保险费②失业保险费③医疗保险费④住房公积金⑤工伤保险费各项规费=各类工程的人工费之和*标准2.间接费33

企业管理费由基本费用、主副食运费补贴、职工探亲路费、职工取暖补贴和财务费用五项组成。①基本费用=∑直接费×费率②主副食运费补贴=∑直接费×费率③职工探亲路费=∑直接费×费率④职工取暖补贴=∑直接费×费率⑤财务费用=∑直接费×费率企业管理费=∑直接费×综合费率2）企业管理费343）辅助生产间接费

辅助生产间接费系指由施工单位自行开采加工的砂、石等自采材料及施工单位自办的人工装卸和运输的间接费。

辅助生产间接费按人工费的5%计。该项费用并入材料预算价格内构成材料费，不直接出现在概预算中。35系指施工企业完成所承包工程应取得的盈利。

利润＝（直接费+间接费-规费）×7％3.利润

税金是按国家规定应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市建设维护税及教育费附加。计算公式如下:

综合税金额=(直接费+间接费+利润)×综合税率综合税率分概算预算税率,预算税率按纳税人所在地的税率计取。概算综合税率按3.41%计算。预算综合税率分别为：纳税人在市区的，综合税率为3.41%；纳税人在县城，综合税率为3.35%；纳税人在乡镇的，综合税率为3.22%；364.税金计算37二、设备、工具、器具及家具购置费计算（一）、设备购置费设备购置费系指为满足公路的营运、管理、养护需要，购置的达到固定资产标准的设备和虽低于固定资产标准但属于设计明确列入设备清单的设备的费用，包括渡口设备、隧道照明、消防、通风的动力设备，高等级公路的收费、监控、通信、供电设备，养护用的机械、设备和工具、器具等的购置费用。设备购置费=设备原价+运杂费(运输费+装卸费+搬运费)+运输保险费+采购及保管费

需要安装的设备，应在第一部分建筑安装工程费的有关项目内另计设备的安装工程费。38

工器具购置费指建设项目交付使用后为满足初期正常营运必须购置的第一套不构成固定资产的设备、仪器、仪表、工卡模具、工作台等的费用。对于工器具购置，应由设计单位列出计划购置的清单(包括规格、型号、数量)，购置费的计算方法同设备购置费（二）、工器具及生产家具（简称工器具）

购置费39

办公和生活用家具购置费是指为保证新建或改建项目初期正常生产、使用和管理所必须购置的办公和生活用家具、用具的费用。范围包括：行政、生产部门的办公室、会议室、资料档案室、阅览室、单身宿舍及生活福利设施等的家具、用具。（三）办公和生活用家具购置费40三、工程建设其他费用（一）、土地、青苗等补偿和安置补助费（二）、建设项目管理费（三）、研究试验费（四）、前期工作费（五）、专项评价（估）费（六）、施工机构迁移费（七）、供电贴费（停止征收）（八）、联合试运转费（九）、生产人员培训费（十）、固定资产投资方向调节税（暂停征收）（十一）、建设期贷款利息41四、预备费（一）、价差预备费价差预备费系指设计文件编制年至工程竣工年期间，第一部分费用的工、料、机费，其他工程费，间接费等及二、三部分费用由于政策、价格变化可能发生上浮而预留的费用及外资贷款汇率变动部分的费用。

价差预备费=P×[（1+i）n-1-1]

式中：P——建筑安装工程费总额(元)；

i——年工程造价增涨率(％)；

n——设计文件编制年至建设项目开工年+建设项目建设期限(年)。42

基本预备费指在初步设计和概算中难以预料的工程和费用。预备费=【一+二+三】（扣除大型专用机械设备购置费、固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息）*费率

概算5%修正概算4%施工图预算3%

采用施工图预算加系数包干的工程，包干系数为施工预算图中直接费与间接费之和的3%。（二）、基本预备费

43回收金额：概预算定额所列材料一般不计回收，只对按全部材料计价的一些临时工程项目和由于工程规模或工期限制达不到规定周转次数的拱盔、支架及施工金属设备的材料计算回收金额。回收项目包括:

1、临时电力、电讯线路２、拱盔、支架３、施工金属设备

44回收率表

回收项目使用年限或周转次数

计算基数一年或一次两年或两次三年或三次四年或四次临时电力、电信线路50%30%10%—材料原价拱盔、支架60%45%30%15%施工金属设备65%（80%）65%50%30%注：施工金属设备指钢壳沉井、钢护筒等。45第四节概预算文件的编制（一）熟悉设计图样和资料（二）准备概、预算资料（三）分析外业调查资料及施工方案（四）分项（五）计算工程量（六）查定额（七）基础单价的计算（八）计算分项工程的直接费和间接费（九）计算建筑安装工程费（十）实物指标计算（十一）计算其他有关费用（十二）编制总概预算表并进行造价分析（十三）编制综合概预算（十四）编制说明一、编制步骤二、概、预算编制依据1、国家发布的有关法律、法规、规章、规程等。

2、现行的《公路工程概算定额》、《公路工程预算定额》、《公路工程机械台班费用定额》及本办法。

3、工程所在地省级交通主管部门发布的补充计价依据。

4、批准的可行性研究报告（修正概算时为初步设计文件）等有关资料。

5、初步设计（或技术设计）图纸等设计文件。

6、工程所在地的人工、材料、机械及设备预算价格等。

7、工程所在地的自然、技术、经济条件等资料。

8、工程施工方案。

9、有关合同、协议等。

10、其他有关资料。46（一）概算（修正概算）编制依据

1、国家发布的有关法律、法规、规章、规程等。

2、现行的《公路工程预算定额》、《公路工程机械台班费用定额》及本办法。

3、工程所在地省级交通主管部门发布的补充计价依据。

4、批准的初步设计文件（或技术设计文件，若有）等有关资料。

5、施工图纸等设计文件。

6、工程所在地的人工、材料、设备预算价格等。

7、工程所在地的自然、技术、经济条件等资料。

8、工程施工组织设计或施工方案。

9、有关合同、协议等。

10、其他有关资料。（二）预算编制依据48

注意表格之间的内在联系，理清其交叉关系。08表的“工程名称”(即01表中“节”的名称)要按项目填列，应注意将费率相同的各“目”填列于一张表中，以便于小计。注意各取费费率适用范围的说明，如无路面的便道工程属于土方，有路面的便道工程属于路面等。使用定额时，一定要注意其小注和章、节说明等，如所有材料的运输及装卸定额中均未包括堆、码方工日等。按地方的规定计算有关费用时，要注意各地规定中的细节要求。编制中应注意公路工程概、预算的工程费用中属非公路专业的工程，应执行有关专业部门的直接工程费定额和相应的间接费定额。三、编制注意事项及各项费用计算程序（一）编制注意事项49(二)费用计算程序22项目说明及计算式（一）直接工程费(即工、料、机费)按编制年工程所在地的预算价格计算（二）其它工程费(一)×其它工程费综合费率或各类工程人工费和机械费之和×其他工程费综合费率（三）直接费(一)+（二）（四）间接费各类工程人工费×规费综合费率+(三)×企业管理费综合费率（五）利润［(三)+(四)-规费］×利润率（六）税金［(三)+(四)+(五)］×综合税率（七）建筑安装工程费(三)+(四)+(五)+(六)50（续）（八）设备、工具、器具购置费(包括备品备件)∑(设备、工具、器具购置数量×单价+运杂费)×(1+采购保管费率)办公和生活用家具购置费按有关规定计算22项目说明及计算式51（九）工程建设其它费用土地补偿费和安置补助费按有关规定计算建设单位管理费(七)×费率（表7-21）工程质量监督费(七)×费率（0.15％）工程监理费(七)×费率（表7-22）工程定额管理费(七)×费率（0.12％）设计文件审查费(七)×费率（0.1％）竣（交）工验收试验检测费按有关定额计算研究试验费按批准的计划编