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文档简介

支出与费用审核管理制度1.前言为规范企业内部的支出与费用审核流程，提高资源利用效率，并确保企业资金使用的合理性和合规性，订立本《支出与费用审核管理制度》。2.适用范围本制度适用于企业内部全部支出与费用的报销、支出、核算及其相关审核流程。3.支出与费用分类依据支出与费用的性质、用途和归属，将其分为以下几类：3.1差旅费指员工出差期间的交通费、留宿费、餐饮费等。3.2会议费指企业组织或参加的各类会议的场合费、餐饮费、交通费等。3.3培训费指企业组织或参加的培训活动的培训费、教材费、差旅费等。3.4办公费指企业日常办公中的办公用品、设备维护、租赁费等。3.5嘉奖费指企业予以员工嘉奖的费用，如绩效奖金、年终奖金、福利费等。3.6其他费用指除上述分类以外的其他各类支出与费用。4.支出与费用审核流程4.1提交申请员工在发生支出与费用时，需填写《支出与费用申请表》，并附上相关的凭证和证明文件，提交给部门负责人审核。4.2部门负责人审核部门负责人在收到员工提交的申请后，应依据申请表中的内容和相关凭证进行审核。假如内容和凭证完整无误，符合企业规定的费用标准和政策，部门负责人将签署同意并将申请表转交给财务部门。4.3财务部门审核财务部门对收到的申请表进行二次审核，核对申请表中的金额、支出项目和凭证的真实性，并进行费用归属确实认。假如审核通过，财务部门将布置相应的支出，并将相关资金从企业账户中划拨。4.4财务报账财务部门在完成支出后，将相关信息录入财务系统，并保管相关文件和凭证作为备案。4.5监督和审计企业内部设立独立的审计部门或委托外部审计机构进行定期或不定期的审核和检查，对支出与费用的申请、审核、报账等流程进行监督，确保流程的合规性和规范性。5.权责调配5.1员工责任准确填写《支出与费用申请表》，并附上相关凭证和证明文件；遵守企业的费用管理制度和政策，确保申请的费用符合规定标准和政策；搭配财务部门进行相关核验工作，供应必需的帮助和搭配。5.2部门负责人责任对员工提交的申请进行审核，推断申请的费用是否合理和符合企业政策；在规定时间内完成审核，确保流程的快速、高效运转；监督员工遵守费用管理制度，发现问题及时矫正并上报；搭配审计部门进行相关审计工作。5.3财务部门责任对申请表中的费用进行审计，确保费用的真实性和合规性；依据审核结果进行付款操作，确保及时支出费用；建立完善的财务报账制度，确保财务信息的准确性和记录完整性；供应相关的支持和培训，确保员工对支出与费用审核流程的了解和掌握。6.其他条款6.1申请时间要求员工在发生费用支出后，应在3个工作日内将申请表提交至部门负责人。6.2申请料子要求申请表中应包含费用的明细、金额、支失事由以及相关凭证的复印件。6.3假期期间的申请在节假日和年度休假期间，员工如需提前预支或报销费用，需提前5个工作日向部门负责人提交申请。6.4违反规定的处理对于违反本制度的行为，将依据企业内部的纪律惩罚制度进行处理，最终解释权归企业管理负责人及相关部门。7.总则本规章制度自发布之日起生效，并依据企业实

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