财务部工作流程

账务解决流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务部（出纳）审核原始单据审核原始单据出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务部（会计）编制记账凭证编制记账凭证会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。3财务部（主管会计）审核凭证有误审核凭证对的主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。4财务部（会计）凭证输机凭证输机会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5财务部（主管会计）凭证复核凭证复核无误主管会计登录账套对已录入凭证复核。6财务部（会计）凭证过账凭证过账会计对复核过的凭证过账。7财务部（会计）生成报表生成报表审核无误会计进行报表输出。8财务部（税务会计）纳税申报纳税申报会计进行纳税申报。费用报销流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1报账人粘贴原始单据粘贴原始单据报账人将原始单据有顺序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2出纳出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3部门领导部门领导审批部门领导审批根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。4公司领导公司领导审批公司领导审批1、票据金额≤300元，建筑公司领导审批；2、300元<票据金额≤2023元,集团公司副总审批；3、票据金额≥2023元，集团公司总经理批准。5出纳出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5出纳报销报销出纳审核无误后，予以报销。6出纳编制凭证编制凭证编制凭证，登记钞票日记账。工资发放流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1人力资源部人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。2财务部（会计）财务部进行审核财务部进行审核财务部结合考勤表对逐项审核。3财务部（会计）编制工资表编制工资表财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务部领导审核无误后，报总经理审批。4集团公司总经理审批审批总经理审批。5财务部（出纳）发放工资发放工资工资发放人员根据审批后的工资表，准时发放工资（原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上）。工程款支付流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务部（会计）开具发票或收据施工单位完开具发票或收据财务部分情况开具发票或收据2财务部（会计）工程款到账工程款到账工程款到账后财务部填制到账告知传递工程部3工程部项目经理办理付款报告办理付款报告工程部根据财务部到账告知填制工程款支付审批表4项目经理项目经理签字项目经理签字项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字5工程部主管领导审批主管领导审批工程、安全、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。6财务部（会计）财务部核算相关税费财务部核算相关税费财务部对相关税费进行核算。7财务部（出纳）付款付款扣除相关税费后支付项目经理部。8财务部（会计）编制记账凭证编制记账凭证会计根据单据编制凭证材料成本核算管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1成本会计整理当月发票开具情况阶段性结算成果整理当月发票开具情况阶段性结算成果会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总，分析本月材料成本。2成本会计分析各项目材料成本阶段性结算成果分析各项目材料成本阶段性结算成果按比例将材料成本分解到各项目。3财务部领导成本会计项目经理告知项目部上交材料发票告知项目部上交材料发票催促各项目上交材料发票4成本会计发票真实性审核发票真实性审核会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。5成本会计根据发票金额开具收据根据发票金额开具收据会计根据真实的材料发票金额对项目开具收据，作为收到材料发票的凭据。6成本会计整理材料发票整理材料发票会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。7档案管理员装订归档装订归档对整理过的材料发票定期装订。协议协议管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1经营部工程部协议协议传递协议协议传递经营部、工程部将已签订的协议协议传递给财务部。2财务部（档案管理员）接受接受档案管理员签字接受协议协议。3财务部（档案管理员）归档归档档案管理员将协议协议分类归档。4公司各部门借用申请借用申请各部门根据需要提出借用申请。5财务部（档案管理员）登记登记档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。6公司各部门档案管理员归还归还各部门使用结束后将协议协议归还，档案管理员将借用登记消除。7财务部（档案管理员）重新归档重新归档档案管理员对收回来的协议协议重新归档，并定期整理。工程款往来账务核对流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务经理往来会计列出对账计划列出对账计划财务部根据公司各项目实际情况列出对账计划。2往来会计整理对账资料阶段性结算成果整理对账资料阶段性结算成果针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细。3往来会计项目经理/会计内部对账内部对账会计与项目经理进行公司内部对账。4往来会计重新整理对账资料重新整理对账资料根据双方核对结果，形成初步对账结果。根据对账情况重新对对账资料进行整理5往来会计项目经理/会计联系建设单位联系建设单位与甲方联系对账事宜。6往来会计建设单位会计外部对账外部对账与甲方核对发票开具情况及工程款往来，找出差异，分析因素，达成双方数字统一。7往来会计建设单位会计形成对账结果形成对账结果对账结果以询证函的形式打印出来，双方盖章确认。8财务经理往来会计存档存档将询证函存档。外出经营许可证办理及收回流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1档案管理员整理协议整理协议经营部、工程部将已签订的协议协议传递给财务部；档案管理员整理协议将之区分为郑州区域内、区域外协议；对区域外协议标示，拟办外出经营许可证。2档案管理员贴花贴花档案管理员按协议金额计算印花税；在协议背面粘贴印花税票。3档案管理员申请办理申请办理打印外出经营许可证办理申请书；填写外出经营许可证审批表；税务登记证副本复印件、协议复印件、法人身份证复印件各一份（盖公章）；将以上资料提交省直地税办税大厅。4档案管理员外经证办理成功外经证办理成功1、各外出经营许可证审批完毕；2、档案管理员到省直地税办税大厅领取。5档案管理员整理编号整理编号档案管理员对外出经营许可证编号；将编过号外出经营许可证入档。6档案管理员项目经理部项目部领取项目部领取各项目经理部发生纳税事项时领取外出经营许可证；档案管理员按领取日期、领取人登记备案。7档案管理员项目经理部到期收回到期收回档案管理员对即将到期的外出经营许可证催促项目交回；档案管理员将收回的外出经营许可证分情况续办或销毁。抵押贷款办理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务总监拟定融资方案拟定融资方案财务总监根据公司资金运作需要，以及融资情况的可行性，提出融资方案。财务部根据与融资机构的沟通情况，进一步细化融资方案。2财务部（会计）授信申请授信申请会计根据融资方案，编制授信申请；提供其他相关资料。3融资机构银行风险审批银行风险审批通过银行风险控制部门对公司提交的申请资料评估审批。4财务部（会计）抵押手续办理抵押手续办理完毕会计到房管局办理抵押手续。5融资机构贷款发放贷款发放抵押手续完毕后，银行发放贷款6财务部（会计）按期支付利息并提供财务资料按期支付利息并提供财务资料按月支付利息；按月提供财务报表。7财务部（会计）本金偿还本金偿还贷款到期后偿还本金。8财务部（会计）解除抵押解除抵押会计到房管局办理抵押解除手续。网上银行操作流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务总监财务总监综合考虑应支付的款项的情况；决定采用网银支付；发出支付指令。2财务部（网银操作员1）制单员制单制单员制单操作员1登录网上银行；按被支付人名称、账号、开户银行、扣除手续费后的金额、款项用途等制单。3财务部（网银操作员2）