【企业资金安全风险防范的案例探析10000字（论文）】

企业资金安全风险防范的案例分析目录TOC\o"1-2"\h\u16133企业资金安全风险防范的案例分析 123134Part1企业资金管理的涵义 222347Part2企业资金管理的重要性 210055Part3企业资金管理的实际效果 22038（一）保障企业正常生产经营资金 217713案例：房地产行业 315383（二）促进企业竞争能力的提高 39809案例：医药行业 310962（三）提高企业抗风险能力 41010案例：土工工程行业 429716Part4：当前企业在资金管理方面的常见不足之处 425309（一）资金的使用未能按照规范的流程操作 41000（二）资金实际支出未能按照企业预算目标操作 46086（三）未能对企业资金管理进行有效的监控 531138Part5：当前企业在资金管理方面出现这些不足的原因所在 513403（一）企业的资金风险管理意识不强 531033（二）资金管理制度滞后以及不健全 518865（三）监督与考核不到位 616512（四）资金使用的授权和审批制度没有全面实施 64891Part6：企业资金管理案例分析 626403（一）企业概述 629871（二）企业资金管理现状 7101301资金管理体系 8212542资金运营管理机制 816449（二）中天建筑资金管理中存在的问题 9138241筹资管理方面 9143062投资管理方面 9303483运营管理方面 925741（三）完善中天建筑公司的资金管理对策建议 10306591中天建筑公司资金风险对策建议 10217342筹资风险的对策建议 10117413使用风险的对策建议 10296394回笼资金的对策建议 1125025企业资金管理体系优化的建议 1116897Part7、提高企业资金管理水平的前提或保障措施 1222108（一）提高企业资金风险防范意识 127963（二）建立和完善资金管理制度 1215517（三）加强企业资金管理的监督与考核 138523（四）授权审批与职责分解 133664（五）编制企业资金预算管理 1315870结论 1413041参考文献 14Part1企业资金管理的涵义资金管理可以将其诠释为企业对资金运筹帷幄和结算进行预算、执行、监督、考核等系统化管理的一系列工作的总称，在企业财务管理工作中发挥着不可小觑的作用。资金管理可以细致的分成两大块：广义极其狭义。广义的资金管理是指对资金运行进行全程管理，包括资金的筹集管理、投资管理、营运资金管理、现金流管理、资金的日常管理等。狭义的资金管理可以将其诠释成对企业内部资金进行谋划、运转极其监管。本文所研究的资金管理是广义上的资金管理。Part2企业资金管理的重要性无论在什么样的市场条件下，资金都是公司的最根本的力量，也是公司进行各种生产和运营的保证。当前，我国企业的资金安全管理存在着不规范的问题，资金安全的风险也越来越大。因此，企业必须建立起资金安全风险管理的观念，认识其资金安全风险，寻找有效的防范措施，以保证其持续健康发展。基于此，本文重点分析现阶段企业资金安全风险存在的问题及原因，并从提高企业资金风险防范意识、建立和完善资金管理制度、强企业资金管理的监督与考核、授权审批与职责分解、编制企业资金预算管理五个方面，展开对企业资金安全风险防范对策的探究，以供参考。目前，随着公司规模的不断扩大，社会对公司经营的要求也越来越高。管理工作若不能有效地实施，势必会给企业带来负面的影响，进而影响到整个企业的工作效率。因此，要改变这种状况，就必须加强对资金管理的认识，大力推进资金管理的改革与创新，最终形成与公司发展相适应的基金管理制度。在激烈的市场竞争中，大多数公司都清楚地意识到了资金经营的重要性，采取了相应的对策，但是却没有取得显著的效果。这主要是由于现代企业的经营方式多种多样，许多企业不能对资金使用的方式进行深入的剖析，导致了资金的盲目使用，从而导致了资金的使用效率下降。Part3企业资金管理的实际效果（一）保障企业正常生产经营资金加强企业的资金管理，可以有效地对企业的内部资金进行核算，合理地进行投资，使企业的闲置资金得到有效的利用。这既保证了公司在生产和运营中有足够的资金，又可以有效地控制公司的资金成本。案例：房地产行业例如当前的“断供潮”，很多房地产企业旗下的房产烂尾，其最为重要的原因之一办事企业的资金管理不善。而这种资金管理不善的结果是银行、房企乃至政府监管部门在资金管理问题上的不科学和不合理所导致的后果。从长远来看，国家为了减少高房价对经济的侵蚀和对民生的不良影响，在这样的驱使下，摆脱困境对于房地产企业来说已经成为一个迫在眉睫需要解决的问题，而解决这个问题的关键所在就是如何获得更多的资金流并加快资金流速。大力度的对房地产行业的现金使用幅度进行监控，不但可以解决集团内部资金分配比例不合理而制约企业发展的现状，协调母公司与集团公司、各成员企业之间的关系，使企业平安渡过危机，还可以使企业为未来经济大兴盛大发展时期奠定扎实雄厚的基础，让企业在无比激烈的市场竞争中脱颖而出。因此对于众多房地产企业而言，实施自己企业资金管理的“科学化”、“效率化”是“后房地产”时代必然的转型选择。（二）促进企业竞争能力的提高当前，我国企业的资金浪费现象依然十分普遍，而且由于财务人员对自己工作的需要不熟悉，工作不认真，导致资金与实际情况有一些出入。而企业则可以通过建立健全的内部控制体系和严格的审核流程，有效地运用资金，降低融资成本，降低产品的生产成本，提高市场份额，保证公司的核心竞争能力。案例：医药行业医药行业是一个较为特殊的行业，“重研发，重投入”以及“资源聚集”是医药行业的典型特征。因此对于医药企业而言，良好的和科学的资金管理才能更好地完成投入产出的良性循环。尤其是医药研发类行业属于高技术行业，各类资金管理尤为重要，在医药行业中许多医药企业公司在筹措资金与使用上缺少有效科学的计划，导致公司的长短期偿债结构不合理，管理者片面追求企业价值的最大化，导致投资方向或决策失误，企业的运营资金没有得到有效利用，公司对资金管理意识认识不科学等等问题在医药研发中也经常出现，所以对于医药企业而言做好资金管理尤为重要。（三）提高企业抗风险能力在当前的经济环境下有着越来也多的不可预估的风险因素，供应商、客户、政策乃至疫情等等，这些都有可能对企业发展有着决定性的影响。而其中作为重要的影响便是企业的资金影响。在很大的程度上,资金是维持企业的重要因素,对企业的意义非常重大。管理好坏也影响着公司的运作,涉及到经营。科学合理的管理会增加公司的利益由此我们可知资金管理是必不可少的。俗话说,大脑是人体的中心。由此我们可知，理论是基础,有了理论才能有了依据，才能更好的去分析，但也需要结合本公司实际情况和借鉴其他优秀的理论来分析规划。案例：土工工程行业在当前的疫情环境下，停工停产的似乎成为随时可能发生的事情，而在土木工程类企业中在面临工期压力、员工工资以及企业运转等方面都会给企业带来各个方面的负面影响。对于土木建设企业而言，客观因素影响下,企业项目资金的支出极大的占据了整体资金的比例,而且也不在计划之中，导致企业入不敷出,不能保证支出相等也就更不用说盈利状态了。企业众多项目影响着建筑企业资金管理,比如建造地理位置不是很多的房而不是选择学区房或者地理位置好的。面对这种情况,就会导致公司的资金压力大,所以要求在项目上要高瞻远瞩精益求精的做好，做到合理分配资金管理。Part4：当前企业在资金管理方面的常见不足之处（一）资金的使用未能按照规范的流程操作目前，我国的公司正处于扩张和多元化经营的关键时期，一些公司仅注重产品的研发和销售渠道的拓宽，缺乏对资金的有效管理，使得公司的资金经营出现了各种风险。因此，在申请使用资金特别是大额现金时，会出现程序上的不规范。这是一种很普遍的情况，工作人员对问题的严重性也有一定的认识。（二）资金实际支出未能按照企业预算目标操作在当前的企业资金管理中，资金的预算管理是保证资金安全有效使用的一项重要措施。资金预算要求企业财务部按照不同车间、行政单位的资金需求，科学地编制资金预算，并将预算执行情况与预算指标相对照，及时发现部门资金管理中的问题。而一些单位由于预算的随意，导致了一些部门的预算超过了指标，从而导致了一定的可用资金短缺，这些资金的使用是根据实际需要来实施的，这就导致了企业的资金出现了问题，从而导致了企业的资金链断裂，从而对公司的经营和发展产生了严重的负面影响。（三）未能对企业资金管理进行有效的监控在实际运用资金管理过程中，企业要从资金管理制度、预算执行过程等方面入手，不断规范资金运用过程，从而提高资金管理的质量。但在实践中，个别企业没有充分考虑到自己的特点，很多公司的法规对现实问题没有约束力，管理者的职业素养也很低。从整体经营架构上看，监督机制的建立固然重要，但其在实践中的功能还不够完善。Part5：当前企业在资金管理方面出现这些不足的原因所在（一）企业的资金风险管理意识不强目前，企业普遍存在着资金管理上的风险意识、危机意识等问题，导致融资难、融资成本高、偿债压力大、资金安全隐患等问题。主要是由以下三个方面原因造成：其一，由于融资压力，部分公司未顾及融资成本，造成融资成本高、支付利率高，短期融资难得到缓解，但也给公司发展造成了巨大的资金压力，从而使公司面临融资风险。其二，由于实行了宽松的信用销售政策，导致了公司的应收账款增加，资金流动出现了问题，从而影响了公司的经营，增加了公司的经营风险。其三，公司的担保风险。一些公司在没有顾及担保的前提下，为他人提供了担保，而另一方无法或不能履行的，则由担保人承担。（二）资金管理制度滞后以及不健全在企业内部使用资金时，有一定的限制。由于资金管理体系不健全，造成了财务人员不能严格按财务制度办事，对资金的管理不够彻底。一方面，现金的收支管理也有一些问题：第一，根据企业的现实状况，必须严格遵循现金的使用范围。由于企业的组织结构，其职能和职能也有很大差异。缺少与公司治理结构的补充，缺少可操作性和执行力。为防止大量的现金花费，必须采用分拆的办法。第二，在进行现金支付时，其资金的收支过程比较不科学，与企业的实际业务活动有一定的脱节。在这方面，在工作中，特别是在收入、费用等方面，并没有依照基金的规定来实施，而是直接向各个部门收取。现金和支出没有弹性，对业务规模较大的公司不适用。第三，我国现行的现金管理制度存在着严重的违规现象，如结算手段不灵活，导致资金支付凭证不足，企业账面上的账款与实际账款不符，从而导致国有资产的损失。另一方面，资金的利用效率不高。一些公司采取了一般的集中式的管理方式，但与实际需求的差距过大，容易与内部资金的运用发生矛盾，从而造成融资和投资困难。此外，根据会计法规，银行的存款要定期与银行进行结余，如果发现银行的账户结余与会计账目不符，而资金管理意识不强，致使无法查找。（三）监督与考核不到位当前，我国企业资金的使用，由于缺乏健全的监督管理体制与机制，造成了资金使用单位资金分配不均、资金使用效率低下等问题，这就使得资金在经营和管理中无法充分利用其本身的价值，进而降低了企业的风险防范能力。不仅如此，对资金管理的责任单位和个人没有进行考核和奖励，对资金风险的单位和个人没有采取相应的惩罚措施，而对资金管理较好的公司却没有进行有效的激励，导致了资金安全管理的工作效率低下。（四）资金使用的授权和审批制度没有全面实施当前，我国很多企业在财务管理体系上存在着一定的分歧，制约着公司的发展。许多企业的经费短缺反映在个别企业的领导对某些支出的使用上，滥用职权，权力过大，从而使经费的授权与审批不能得到充分执行。由于缺乏科学合理的使用权限，缺乏专业性，缺乏专业的管理方法。这就造成了许多企业财务管理的主观性，缺乏清晰的规范，缺乏有效的监督，资金的使用也没有充分地利用，这就造成了资金的高风险。如果没有一个完善的资金管理体系，就无法对权力和审批进行有效的监控，从而导致执行力下降。但在实际工作中，由于信息化技术的发展和运用，虽然表面上给企业财务管理提供了方便，但在实际操作中却出现了许多难以控制的问题，如果缺乏有效的监督机制，企业资金管理的风险因素就会增多，从而导致资金的损失。Part6：企业资金管理案例分析（一）企业概述中天控股集团有限公司简称中天集团,企业成立于1998年，旗下涉及多个领域,主要经营建筑,房地产,教育产业等。中天集团在驻西安建筑分公司集团不断开拓进展,现如今形成了西北优势格局。主要是负责房屋开发、房屋建设、市政发展,建筑装修等业务。中天集团资产规模越来越大，注册资金3000万人民币2015年开始建立三年计划，进入深化转移。2020年逐步发展，在2021年营业收入920亿元，净利润超10亿元。目前，中天集团立足于全国。以客户为中心,准确了解客户需求,以创业为本,创新企业,增强企业竞争力和活力,走向社会发展的前沿。向着现代化建设美好社会的目标发展,把中天打造成品牌企业去努力。（二）企业资金管理现状资金管理部门有股东大会,董事会,经理层,董事会有包括监事会和董事会办公室。而经理层下面包括多个部门,规划发展部,财务部,投资管理部,人力资源部,审计核查部,监察部,运营总监部,行政办公室,企业文化部,信息管理部等部门。集团内部资金管理彼此依存且有相互制约,部分分明,线条明显。除了便于集团高层领导检查,也是为了更好的处理部门内的事务，更好的发展公司。由下图我们可知，中天集团在中国占得比重越来越大，更多的在中国发展。1资金管理体系中天集团资金管理制度是资金预算制度,票据管理,银行管理等。资金预算管理制度是围绕公司工作重心为主,对公司资金进行预算管理。而款项的破除上20万都必须通过董事会的批准才可以,20万以下由董事长裁决,2万以下由各部门负责人负责。但都要上报高层,财务也要记录在案,环环相扣,每一笔款项都要清楚。资金预算对公司内部非常重要。而银行管理票据管理都属于公司对外部交流需要用到的,同样也必须规划。通过做账,将每笔账款的用途,金额,负责人都要写。上报经过财务管理部门审批方可使用。而财务部门也要备案,以防将来出现问题可以高效的报给集团管理人员。而内部所有人员都必须知法守法严格按照有关规定执行,遵循公司的制度。2资金运营管理机制资金运营是资金管理中重要的组成部分，资金运行情况反映了集团公司的财务运作如何。资金运营包括资金营运等细分的部分。从资金营运来说,中天公司营运情况良好,资产流动性大于资产负债,总的来说,公司处于上风优势。公司主要采用两种运营管理机制,统一收支方式和拨发备用金方式。就是让公司的钱高度集中,不做任何单独的用户。一切财务支出都是通过财务部门或者高层批准才可以支出资金。而拨大备用资金则是按期拨给子公司备用金，以防不备之需。这两种方式使得公司资金统一,提高资金的使用效率,更全面的减少公司的收支不平衡。但不足之处就是资金的流动性慢,一些紧急的事无法及时处理,可能就会导致公司损失资金。（二）中天建筑资金管理中存在的问题在企业中资金管理是财务管理中的重要组成部分，资金的流量也是衡量企业好坏的关键。在现如今的社会，企业面临的问题越来越多，而资金管理中存在的问题尤为突出。资金管理的问题主要是筹资管理，投资管理，运营管理三个方面。这其中有许多问题有待去解决，比如管理不到位，包括项目和人员，令公司损失人才资金。1筹资管理方面公司集团主要是资金审批方面，在项目中可能往往想让它更好的发展而给更多的资金，导致预留资金太多，项目资金和实际的资金差别太大。还有就是财务监控方面,项目安全问题防范能力太弱。在资金还没到位或者高层还没看见，底下的人就相互串通，导致资金拨下来以后大部分流失在别人的口袋不是项目本身或者技术人员把公司的机密泄漏。严格控制建筑项目开支，把它的费用支出全部记录下来。制定详细标准，定期检查并实行奖励制度。2投资管理方面筹资管理主要是为了投资管理做准备的，当筹资环节出现了问题，投资又怎么能够幸免。公司对在进行投资，主要问题是领导层的决策不当。在项目工程开始前，进行风险评估。对客户和工程的信用质量进行评估。可能随着环境压力越来越大，高层领导的能力也越来越重，完善企业内部监督，贯穿于整个企业。所以更应该科学决策每一件事情，跟上时代的潮流，对企业公司有益的应该积极引进，无益的要排除在外。高层领导人要悉心听取他人的意见。还有就是董事会要对董事长进行监测,对内部人员负和股民负责，不要出大的错误。3运营管理方面运营管理要求公司内部每个部门都要遵循公司集团内部的制度，在自己的职责范围内做好相应的事情。不要越职不要敷衍，需尽心尽责的完成。主要是有财务方面的问题，财务部分有专门的印章和账本数据，所以有时候财务人员会为了满足自己的利益，开空白支票或者其他与公司项目无关。再有就是财务部分的人员职能不够细化,在银行存款、应付职工薪酬、库存现金等交易。多与银行进行交流，成为信誉良好的顾客，为以后的项目打下进基础。建立合理的预算体系，针对工程的需求，使用情况，进行预算编制表格。除了这些，在运行过程中，公司集团内部也没有对公司人员有财务考核。导致人心涣散,不能高度有限的面对集团事物。（三）完善中天建筑公司的资金管理对策建议1中天建筑公司资金风险对策建议企业风险是资金在循环过程中，发生的问题造成集团公司资金损失，严重时会造成倒闭。对于公司集团内部的风险，管理层以及市场上的问题。我们应该结合实际，从内部外部制定出有关于公司切实可行的方案。对风险的管理是企业必不可缺少的环节。从管理层来说，董事会应该设立专门的风险管理部门，对集团公司出现的资金风险给予及时的解决。并且对下属子公司提供科学有效的帮助，形成以董事会为主，子公司下属部门为辅的风险管理体系，强化集团的资金风险管理机能。把风险管理纳入考核,定期检查。并广开言论，对公司下属提出的有效的坚决办法采纳后使用奖励制度。最后就是加强资金管理制度,无法也不立,该采取强硬的手段就要实行。从市场上来说，要统一规划调度，避免不必要的风险，统一管理。从市场上发挥企业的作用，充分发展企业的资金优势，便于发展。2筹资风险的对策建议要针对企业自身的发展特点，选择不同的筹资方式,企业在不同的阶段要制定出切实可行的方案。对于建筑公司来说,我们就应该采取债务融资的方式，利用资金的运转方式来周转。提高企业的资金使用效率，资金管理是企业财务管理的重点之一,我们要保证日常的资金流动，流动性越强说明资产盈利性就越差。管理资金的方式有资金的随机模型，对企业资金的发展具有可操作性。先计算出企业的资金水平，再根据自身能力制定资金。面对现在严峻的社会挑战，要想在竞争中一马当先，就要控制筹资资金的管理问题。3使用风险的对策建议在项目我们肯定要去使用资金，而使用资金必要会面临到困难，因此我们就还有相对的方法。严格检验资金的金额，避免出现金额符合，大面积金额流失，使项目充满活力。在其中，每一笔资金都要去使用，而在这个流程中都要记录备案，上报领导，避免部门人员以权谋私。加强领导与部门人员的交流，充分知道他们的需求，更好的推动项目的发展。加强监控审计功能，定期审查人员及部门内的项目资金。一经查实，确定做出了有损公司的事情，加大处罚的力度，以儆效尤。轻则给予口头警告并处罚现金，取消奖金;重则，上交辞职报告，永不再在录用。公司集团内部要加强职业道德建设和思想道德的考察，表扬品格优良的人才。4回笼资金的对策建议在公司运营运转中，有相应的支出，而后续公司希望收取在原有资金的基础上有相应的回报资金。回笼资金存在于企业的各个环节之中，常与业绩挂钩。在目标与任务的一致时，我们要优化收款流程，资金回笼需要多个部门的审批才能下达，时间耗费太多。充分保证法律手段维护，在当中出现错误时，运用法律保障。内部处理后移交法律部门进行处理。加快银行回笼资金的办理，项目完成后，银行需按时发给企业资金，不要长时间的拖。还有就是与其他公司无利于公司的项目，应当快速解除，回笼资金。在这些实行的前提就是诚信，要诚实收入金额费用，建立相应的内部收款制度，纳入财物管理。收取过程中，一定要有相应的人员进行监督，一定程度的表现出了透明度。收取后严格登记金额，保障收取的实际应收帐款，避免出现重复收款行为。5企业资金管理体系优化的建议（1）建立中天建筑公司资金风险监控制度。资金风险监控制度是集团公司实行资金监控的可行办法之一，公司有内部的管理制度只能管理人员，而资金的管理并没有得到切实可行的管理。不管是集团公司主要的项目还是不主要的项目，我们都必须实施资金风险监控制度，实现资金的合理运用。因此我们要建立公司资金风险监控制度，使得资金得到进一步的管理。（2）建立中天建筑公司资金风险监控体系。资金风险监控是资金管理的另一个方法，它可以更合理化的控制资金，使我们能清楚准备的看到资金情况。监控体系是通过网络电子信息实现的，具有快速性。利用银行管理平台和网上银行对企业资金实行监控，并利用银行的信用体制判断好坏，从而保障了资金收入支出的安全问题，风险性也大大的降低。（3）建立中建筑公司资金动态管理制度。根据公司资金管理的情况，定期做资金报表，比如在业务操作环节中的结算差错等，保障企业资金支付还款能力。在公司内部岗位安排专人了解监控资金问题，并与资金风险监控实施双向管理。规范项目工作，通过工作重心及时规范，注重考核的质量。通过考核，发现问题解决问题，构建适合公司的管理体制。Part7、提高企业资金管理水平的前提或保障措施（一）提高企业资金风险防范意识首先，要加强对企业资金安全的管理，增强对风险的防范意识，加强对资金的管理，堵塞资金管理的漏洞，对资金存在的问题，要时刻保持高度的警觉，增强公司的资金风险意识和防范能力。其次，要强化对公司的信用销售活动的管理，合理安排信用销售，严格控制信用额度，避免造成大量的赊销，造成企业资金周转不灵现象发生；同时，建立信用和销售的管理机制，保证资金的及时回收；做好账款的清点，确保资金的按时到位，防止公司内部的腐败和侵占。最后，要加强对公司的担保行为的监管，做到少担保、不担保，以避免因担保而造成的资金风险。（二）建立和完善资金管理制度企业自身要严格按照国家相关法律、法规的规定，建立健全资金的管理体系，并结合公司的经营状况，健全可实施的各项管理措施。而且，要清楚地了解资金的收支情况，做到资金的平衡，协调公司的工作进度，确保每一笔钱都能合理地、规范地使用。在付款服务方面，可以考虑按先后顺序付款，而且支出也采用了优先权，比如纳税，员工的薪水是优先的。其间，审批程序也不可缺少，由财务部门审核，资金主管领导对授权金额的证明材料等签字确认。出现问题时，要及时与有关部门沟通、调整，以保证公司资金的安全、增值。在资金的经营体制上，要遵循社会主义市场经济的发展趋势，确立公司的发展规律，正确处理好企业和市场之间的关系。重点是对资金的管理，对企业的授权、审批制度进行改革，建立资金监督机制，增强公司在市场上的定位。公司要建立健全公司的制度，要坚持资金结构，要有组织的资金结构，要有规范的资金运营，要有更好的收益。保证公司自主经营，提高运作效率，激发公司发展动力，严防财务流失，协调发展相关的配套制度。（三）加强企业资金管理的监督与考核如果要保证公司的资金安全风险得到有效地防范，就必须对其进行独立、有效的监管和评价，也就是对公司资金的全过程进行全面的监控，对责任单位和个人的资金管理进行评价和激励。一是要设立内审机关，强化对资金的安全监管。建立审计监管制度和程序，增加对资金的审查，对企业资金使用情况进行审查，对资金使用情况是否符合公司的要求，对资金的支付审批是否按公司制定的审批程序进行了审批，对有关文件的审查是否严格、准确。二是将奖励与惩罚相结合，并建立评估体系。在资金安全方面，公司财务安全风险主要归因于员工的过失和故意，通过建立一套绩效考评制度，可以有效地提升员工对资金安全风险的认识，同时也能警示有非法经营资金的违法行为。（四）授权审批与职责分解目前，我国的公司大致可以划分为国有和私营两类，尽管国有企业的机构结构比较健全，但权力过于集中。而大多数的私人公司，公司的所有权和经营权是完全一致的，他们的老板不会分权，什么事情都要自己去做，这就导致了公司的财务风