银行帐户管理制度

银行帐户管理制度总则第一条为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条公司资金账户包括但不限于银行账户、第三方平台账户、分期付款账户、邮局汇款账户、POS账户、手机支付账户、个人银行卡账户等。第三条本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。第四条各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团财务中心运营管理部进行监督和检查。第五条银行账户开立、撤销需上报集团财务中心运营管理部审核，银行账户变更需上报集团财务中心运营管理部备案。第六条所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。第七条本制度适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。银行账户管理信息库第八条公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。第九条公司银行账户管理信息库主要包含以下内容：户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称）开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称）银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）账户属性（指对公账户）账户用途（指综合、收款、付款、其他等）账户管控部门（指实际负责账户管理的公司）开户日期、账户变更日期、销户日期财务专用章全称、人名章名称10、网银U盾数量和权限第十条集团财务中心运营管理部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。第十一条集团财务中心运营管理部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。运营管理部应该定期（每年至少2次）与各账户管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。第十二条各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户”严肃处理。银行账户管理第十三条银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人和出纳主管负领导和连带责任。第十四条各公司须明确银行账户管理直接责任人，在集团财务中心运营管理部备案。直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。第十五条银行账户必须由各公司财务部门统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。第十六条各公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《京东商城银行开/销户申请表》向集团财务中心运营管理部提出申请，获准后方可执行。第十七条为了保证资金安全，提高资金使用效率，各公司银行存款余额实行限额管理制，超过限额部分当日下午4点之前汇入集团指定银行账户。银行账户变更第二十八条银行账户的变更实行集团财务中心运营管理部备案制。第二十九条本制度第九条所规定的银行账户管理信息库登记内容发生变更时，银行账户开立部门应在变更事项得到开户银行变更确认后一周内向集团财务中心运营管理部提交变更信息资料备案，由集团财务中心运营管理部在银行账户管理信息库中记录变更信息。银行账户撤销第三十条银行账户撤销实行集团财务中心运营管理部审核制。第三十一条集团及各分、子公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正不必要的多头开户和重复开户现象，撤销多余的银行账户。第三十二条银行账户开立部门应在撤销银行账户后一周内向集团财务中心运营管理部报送银行账户撤销信息资料（账户撤销申请等）备案，由集团财务中心运营管理部在银行账户管理信息库中记录撤销信息。银行存款簿记与备查第三十三条各公司出纳主管应在每日早上9点下载前一工作日银行对账单留档，每日早上10点前计算各账户当日可付款（或开支票）最大金额。第三十四条出纳整理当日付款申请单，计算当日应付款金额总数。第三十五条出纳应按照要求，严格审核付款凭证，审核无误后方可付款，付款后应在ERP系统中做账，同时登记银行存款日记账备查。第三十六条每日下午5点付款结束后，负责账户出纳人员应核对当日银行存款明细账、ERP银行存款明细账和个人登记的银行存款日记账，确保资金收付准确、无误。若出现错误，应报出纳主管及时查明原因并解决。第三十七条每月初，核算会计应与出纳核对上月银行存款明细账，编制《银行存款余额调节表》，同时分析未达账项产生原因，及时解决未达账项。对超过1个月的未达账项需上报财务负责人处理。第三十八条集团财务中心运营管理部将不定期对各公司银行账户簿记情况进行核查。禁止行为和罚则第三十九条在银行账户管理和使用中严禁以下行为：未经批准擅自开立银行账户；不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料；不认真清理和及时注销不需使用的账户；隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存”、“小金库”等账外经营活动；出租、出借或转让银行账户；签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据；未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押；未妥善保管财务印章、U盾和重要空白凭证；其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。第四十条对违反本制度的行为，视情节轻重追究公司负责人、财务负责人和直接责任人的责任。由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。附则第四十一条本制度由财务中心运营管理部负责解释。第四十二条本制度自下发之日起执行。附件1开/销户申请表申请人信息申请人申请时间申请公司申请部门拟开/销

户信息开户银行币种账户属性□基本户□平台商户□银行卡

□一般户□POS商户□分期商户

□外债户□手机商户□其他申请理由审

批

信

息申请公司财务负责人

日期运营管理部资金主管

日期运营管理部经理

日期财务总监

日期财务副总裁

日期备注返回附件2银行存款余额限额申请表申请人

信息申请人申请时间申请公司申请部门银行存款余额信息预估限额（元）币种开户银行开户账号预估说明审批信息申请单位财务负责人

日期运营管理部资金主管