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文档简介

财务监督检查制度财务监管审查制度一、实施统一的预算管理，遵循“量力而行、厉行节约、留有储备”的原则，制定年度资金预算方案。二、基于上一年度的资金使用状况及次年的工作计划，制定资金预算涵盖范围：包括交通车辆费用（含燃油费、保险费、过路费、维修保养费、装饰费等）；办公经费（含报刊杂志费、通讯费、各类培训费、办公用品购置费、差旅费及出差补贴）。三、严格执行各项费用的审核与报销流程。（一）财务人员受理的票据必须是国家统一认可的有效票据，确保真实、完整、合法，并注明开票日期、单位、物品名称、数量、单价等信息。财务人员有权拒绝受理记录不全或经过篡改的票据，对不合法的票据不予处理。票据如有误，应由出具单位重新开具或更正，并在更正处加盖单位印章。（二）报销流程：经办人填写报销单据，依次经主任审核签字、会计审核、办公室审核、最终审核，并由财务分管领导签字后方可报销。（五）差旅费管理：1.出差人员（包括外出考察）需提交出差计划，包括人数、时间、地点、目的及经费预算，经主要领导审批后方可出差，并以此作为报销依据。2.出差人员的费用按照上级财务规定执行。3.出差住宿需在市财政局、监察局指定的定点饭店按标准进行。（七）业务培训管理：参照会议管理规定执行。第五条公务借款需填写借条，并经主要领导批准。公务完成后两周内需归还借款或办理财务结算。逾期未办理的，将受到通报批评，并在一年内不再批准借款（特殊情况经领导批准除外）。财务借款不得跨年度结算。个人不得因私借用公款。第七条随着公务卡消费制度的推广，单位各项支出应优先使用公务卡。无法使用公务卡的零星支出，方可使用现金报销。第十一条加强财务监督。每两年邀请审计部门对本单位财务收支进行审计，以加强财务监督。第十四条财务人员应及时编制会计凭证和报表，按规定妥善保存并归档。第十五条财务人员应依法依规执行财务法规，履行职责。对违法违规行为，应坚持原则，依法处理。财务监管审查制度（第二篇）1.财务工作必须遵守财经政策，加强财务监督，公正执行，严守财经纪律。2.本单位财务由财政局会计中心统一管理，严禁私设小金库。3.倡导勤俭节约，严格执行财经纪律。单位的财务收支、年度预算与决算及重大开支（如办公设备购置、招待、会议等）必须经集体研究决定。4.款项支出需严格审批流程，实行联签会审，由经办人员、纪检监察、财务主管、分管领导和主要领导共同参与。支出经联签会审后，按审批权限由“一把手”和财务主管签字审批入账。6.严禁公款请客送礼，严禁重复报销，严禁以公务接待、购置办公用品、工程修建等名义开具虚假发票套取现金，一经发现将严肃处理。7.领导干部出国（境）、外出考察学习、公务接待等费用，需公开报销明细，实行“阳光票据”，接受群众监督。8.出差费用报销需如实填写

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