2022年银行论文：睡眠账户的管理与反洗钱工作

本文格式为Word版下载后可任意编辑和复制第第页2022年银行论文：睡眠账户的管理与反洗钱工作银行账户管理是金融机构反洗钱工作的一项基本工作。通过银行账户管理，银行可以准时发觉涉嫌违法犯罪的可疑客户，从而在源头上预防洗钱犯罪，有效爱护金融机构的平安和稳定。《金融机构反洗钱规定》第九条规定，金融机构应当根据规定建立和实施客户身份识别制度。对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，客户身份信息发生变化时，应当准时予以更新。《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理方法》第十九条也规定，在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当实行持续的客户身份识别措施，关注客户及其日常经营活动、金融交易状况，准时提示客户更新资料信息。客户从前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。一、睡眠账户管理存在的问题在银行账户管理过程中，对睡眠账户的管理是账户管理的难点也是重点。睡眠账户通常是指一年以上未发生收付活动的单位及个人结算账户、个人活期储蓄账户。依据《人民币银行结算账户管理方法》，这类账户又称为久悬账户。这类账户按币种又分为人民币账户和外汇账户。《金融机构大额交易和可疑交易报告管理方法》第十一条规定，商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将下列交易或者行为，作为可疑交易进行报告：长期闲置的账户缘由不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有特别资金流入，且短期内消失大量资金收付。因此，金融机构应把睡眠账户的管理作为反洗钱工作的重点予以高度关注，并实行行之有效的措施加以管理，既要满意账户管理的要求，又要满意反洗钱的有关要求，达到有效预防洗钱的管理目的。人民银行、外汇管理局、财政部对睡眠账户管理虽有规定，但并未有效解决睡眠账户的积累问题，而且相关管理规定的缺失，以及规定之间的冲突，使睡眠账户成为账户管理的一大难题。通常，睡眠账户的余额较少，账户拥有者放弃支取销户。另外，有部分客户由于客户信息变更未准时通知银行，银行无法通知客户销户。还有，大量企业改制、破产、倒闭、更名、迁址，没有对遗留账户进行处理，而银行通过保存的开户信息已经无法联系到客户。由于银行担当为存款人保密的义务，亦不能公示催告存款人取款销户，只好让这些被遗忘的账户永久躺在银行。目前，银行主要依据人民银行、财政部有关规定管理睡眠账户。依据《人民币银行结算账户管理方法》第五十六条的规定，银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。财政部《关于中国银行单位活期存款长期不动户账户处理问题的看法》规定，对一年未发生收付活动的单位活期存款自转入“应付款项”科目之日起，超过5年（含5年）若仍未支取的长期不动户款项可作为营业外收入入账，实际支付时再从营业外支出列支。但实际操作中，每家银行对睡眠账户的管理方式都各不一样。有些银行对睡眠账户进行销户，余额则纳入应付款项核算；而有些银行虽然把账户划为久悬账户，但未作销户处理，余额也放入存款科目核算。在法律法规上，虽然人民银行给予了银行主动对久悬未取账户的销户权利，但银行仍旧不原意主动销户。假如银行主动对睡眠账户进行销户处理，未经客户同意，简单造成客户误会和引起法律诉讼。但是，假如银行连续保留此账户，应按反洗钱的要求，实行持续的客户身份识别措施，需要定期审核客户的基本信息。对于睡眠账户为单位人民币银行账户的，银行可在人民币银行结算账户管理系统中标示其为久悬银行结算账户。在存在久悬银行结算账户的状况下，系统掌握存款人不能新开立单位结算账户，不能对原有单位银行结算账户进行变更，对账户进行久悬业务操作必需确保其符合久悬银行结算账户的标准，并准时告知存款人撤销该久悬银行结算账户。通过系统的掌握，银行可敦促客户主动销户或者承诺放弃原有睡眠账户及资金的书面承诺，实现对客户账户管理的自动掌握，提高管理效率。依据《人民币银行结算账户管理方法》第六十二条对规定，银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本方法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。但是，部分金融机构工作人员对账户的开立，对各类账户的性质、使用缺乏了解，为了保客户，拉存款，变相违规开立账户或将存款人“睡眠户”账户不做销户，也不做“久悬”，始终留存，给企业逃废债务等不法行为或利用进行洗钱留下可乘之机。但对于外汇账户、个人结算账户、个人活期储蓄账户，人民银行、外汇管理局和财政部则未有明确的管理规定。监管当局应规范该类账户的管理规章，明确该类睡眠账户的处理方式，使睡眠账户的管理更加规范。睡眠账户为单位或个人常常项目外汇账户的，依据《国家外汇管理局关于调整常常项目外汇管理政策的通知》（汇发[2022]19号）第一条的规定，外汇局不再对境内机构常常项目外汇账户的开立、变更、关闭进行事先核准。境内机构凡已经开立过常常项目外汇账户的，如需开立新的常常项目外汇账户，可持开户申请书、营业执照（或社团登记证）和组织机构代码证直接到外汇指定银行。银行应按要求加强对境内机构和个人外汇资金流入和结汇的真实性审核，向外汇局报送外汇账户的开立、关闭和外汇收支以及个人购汇信息。该通知实行后，企业开立常常项目外汇账户更加便利，且很多量限制，银行为企业开立常常项目项下的外汇账户只需通过国家外汇管理局外汇账户信息管理系统报备一下即可。这样的管理模式不利于国家外汇管理局对企业外汇账户的统一管理。其他银行对此类账户的管理方式是对睡眠账户收取账户管理费或低存款账户管理费，这样既可以促进存款人合理支配和使用银行账户资源，也可以通过收费这种方式让睡眠账户余额尽快为零，从而实现账户的自动注销。但是对于客户账户余额较大时，这种方法并不是非常有效，不仅收费时间长，而且收费期间也不能销户。二、加强睡眠账户管理的建议(一)提示客户进行账户信息更新或销户对于过往一年没有收付活动的客户，银行应提示客户来行办理销户手续或信息更新。假如存款人申请保留，可连续保留该账户，但需要定期审核客户的基本信息。假如开户人申请关闭账户或将账户余额划转的，按开户人主动申请撤销账户的相关程序办理，并按业务关系终止环节的客户身份识别程序进行重新识别。过期未前来予以办理的，银行应在人民币银行结算账户管理系统中标注其为久悬未取账户，银行不得为其办理业务。(二)改革账户管理模式对于外汇账户的管理，国家外汇管理局应完善外汇账户信息管理系统的管理职能，实现对企业外汇账户的自动掌握，全面把握企业外汇账户开立、变更和注销状况，如客户存在睡眠账户时，系统应禁止其在睡眠账户得到有效处理前开立新的账户。另外，国家外汇管理局应对单位常常项目外汇账户实行账户年检制度，对不履行年检制度的企业予以通报，敦促企业合理利用银行账户资源，鼓舞企业自动销户，诚信守法。(三)建立和完善金融信用信息制度。对于躲避债务，一夜关门逃跑的企业，人民银行应联合工商、税务、社保、财政、公安等部门建立信息共享平台，加强银行账户管理系统，准时把握企业开户状况、现金流淌状况，打击企业通过多头开户逃废银行债务现象。另外，增加银行信贷登记询问系统的作用，建立严格的放贷和还款登录制度，照实反映企业逃废拖欠债务状况，把信用低的借款人列入黑名单，对银行准时进行风险提示。同时，应加强法制建设，实行企业逃废债务的法律诉讼制度，使国有企业、民营企业和外资企业均应当受到法律的监督和担当法律责任，维护当事人合法权益，规范社会信用秩序，树立良好的社会的诚信风气。(四)加强定期检查账户管理状况人民银行和国家外汇管理局应通过法定程序检查、规范账户的开立和使用，督促金融机构加强账户管理，有效地防