建设工程投资控制培训课件

20六月20241建设工程投资控制讲义课件教学时间：2024年6月21日教学讲师：XXX课堂规则Open—开放的心态、积极参与、勇敢发问

Close—封闭的环境，不要受外界的干扰，请将手机关机或静音请勿随意走动、交谈感谢您的配合20六月20243

《建设工程监理》

第七章建设工程投资控制20六月20244第一节建设工程投资控制概述第二节决策阶段的投资控制第三节设计阶段的投资控制第四节施工招投阶段的投资控制第五节施工阶段的投资控制第六节竣工验收阶段的投资控制20六月20245第一节建设工程投资控制概述

一、建设工程项目投资的构成二、监理工程师投资控制的作用三、监理工程师投资控制的任务20六月20246一、建设工程项目投资的构成设备工器具购置费用建筑安装工程费用工程建设其他费用预备费用建设期贷款利息投资方向调节税建设项目投资流动资产投资固定资产投资为维持生产经营性项目投产后的正常运营，用于购买材料、燃料、支付工资及其他经营费用所需要的周转资金

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◆建筑安装工程费用

建筑安装工程费用包括:

(1)建筑工程费用；(2)安装工程费用。

建筑、安装工程费用分别又由下列费用组成:(1)直接费；(2)间接费；(3)利润；(4)税金。//

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◆工程建设其他费用(1)土地使用费

(2)与项目建设有关的其他费用

工程监理费包含本项中。

(3)与未来企业生产经营有关的其他费用//20六月20249二、监理工程师投资控制的作用监理工程师进行投资控制的任务就是要实现“估算控制概算、概算控制预算、预算控制决算”的目标，避免出现投资“三超”现象。//20六月202410

什么是投资项目“三超”？投资项目“三超”是指“超规模、超标准、超投资”。投资“三超”是指“决算(工程竣工阶段)超预算(施工图设计阶段)、预算超概算(初步设计阶段)、概算超估算(可行性研究阶段)”。//20六月202411三、监理工程师投资控制的任务

(1)决策阶段的投资控制(2)设计阶段的投资控制(3)施工招标阶段的投资控制(4)施工阶段的投资控制(5)竣工验收阶段的投资控制//20六月202412

图7-1不同建设阶段影响投资程度的示意图///20六月202413第二节决策阶段的投资控制一、项目投资决策的含义二、投资控制的主要任务20六月202414第三节设计阶段的投资控制一、标准设计与限额设计二、优化设计方案

三、审查设计概算四、审查施工图预算20六月202415第四节施工招投标阶段的投资控制

一、招标准备工作二、招标公告或投标邀请书的编制与发布三、资格预审四、编制和发售招标文件五、标底的编制与审查六、现场考察和标前会议七、投标、评标和定标八、签订施工承包合同20六月202416第五节施工阶段的投资控制一、施工阶段投资控制的原理二、施工阶段投资控制的措施三、施工阶段投资控制的工作内容20六月202417一、施工阶段投资控制的原理

1.设定目标：将计划投资额(施工图预算或合同价款)作为投资控制的目标值。2.找出偏差：在工程施工过程中定期对投资实际值与目标值进行比较，通过比较发现并找出实际值与目标值之间的投资偏差。

3.进行纠正：分析产生偏差的原因并采取有效措施加以控制，保证投资控制目标的实现。//20六月202418二、施工阶段投资控制的措施施工阶段监理工程师投资控制的措施有：组织措施、技术措施、经济措施、合同措施等。//20六月2024191.组织措施

(1)在项目监理组织机构中落实投资控制的人员、任务、权利和责任；(2)编制施工阶段投资控制的工作计划和详细的工作流程图。//20六月2024202.技术措施(1)严格控制设计变更；(2)设计方案挖潜以节约投资；(3)审核施工承包单位编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析比较。//20六月2024213.经济措施

(1)确定投资控制目标，编制资金使用计划；

(2)进行工程计量；(3)审核工程款支付申请，签发支付证书；(4)协商确定工程变更的价款；(5)比较实际投资和计划投资，找出投资偏差，并及时进行纠正。//20六月202422

4.合同措施

(1)做好工程施工记录，注意保存各种文件资料，为正确处理索赔提供依据；

(2)参与合同变更管理，考虑其对投资的影响。//20六月202423三、施工阶段投资控制的工作内容

1.确定投资控制目标，编制资金使用计划2.审核工程款支付申请(工程计量)3.纠正投资偏差4.确定工程变更价款

5.处理索赔事项

6.审查工程中间结算

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1.确定投资控制目标，编制资金使用计划

(1)设定投资控制目标：一般以招投标阶段确定的合同价作为施工阶段投资控制目标。(2)分解投资控制目标：可以按照投资构成、项目结构及时间进度进行分解。

(3)编制资金使用计划：采用资金使用计划表(按项目结构分解)、资金需要量曲线、资金累计需要量曲线等形式表示。//20六月202425项目编码工程内容工程量计划综合单价计划资金需要量合计单位数量合计表7-1按项目结构编制的资金使用计划表20六月202426图7-2按时间进度编制的资金需要量曲线//20六月202427图7-3按时间进度编制的资金累计需要量曲线///20六月202428

2.审核工程款支付申请(工程计量)

(1)承包单位按合同约定统计、填报质量验收合格的工程量清单和《工程款支付申请表》；

(2)专业监理工程师根据图纸、工程量清单、规范、质量合格证等进行现场工程计量，审核工程量清单和《工程款支付申请表》，并报总监审定；

(3)总监向建设单位签发《工程款支付证书》；

(4)建设单位向承包单位支付工程款。//20六月202429

3.纠正投资偏差

监理工程师应及时统计实际完成的工程量与投资额，并定期地将实际投资与计划投资进行比较。若发现投资偏差，则分析投资偏差产生的原因并制定相应的调整措施。

//20六月202430表7-4投资偏差示意图///计划投资曲线实际投资曲线20六月202431

4.确定工程变更价款根据《建设工程施工合同(示范文本)》：

(1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款；

(2)合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款；

(3)合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经建设、监理、承包单位协商确定价格。///20六月202432

5.处理索赔事项

(1)索赔的概念索赔是指工程承包合同履行中，合同当事人一方因对方不履行或不完全履行合同义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时,要求对方给予合理补偿经济或工期损失的权利。//20六月202433

(2)索赔的类型

1)承包商向业主的索赔：①不利自然条件及人为障碍引起的索赔；②工程变更引起的索赔；③工程延期引起的索赔；④加速施工引起的索赔；⑤业主不正当中止工程引起的索赔；//20六月202434⑥物价上涨引起的索赔；⑦法律、货币及汇率变化引起的索赔；⑧延期支付工程款的索赔；⑨不可抗力引起的索赔。

通常所说的索赔是指承包商向业主的索赔。//20六月2024352)业主向承包商的索赔(反索赔)①工期延误引起的索赔；②质量不满足合同要求引起的索赔；③对超额利润的索赔；④对指定分包商的付款索赔；⑤承包商不正当放弃工程引起的索赔。//20六月202436

(3)索赔费用的计算索赔费用包括直接费、间接费、利润、税金以及利息等组成部分。直接费包括直接工程费(人工、材料、机械使用费)和措施费(技术措施和组织措施费)。处理索赔时，直接费按照实际增加的费用计算。间接费、利润、税金以及利息等项目需要按照实际情况来决定是否计算，计算标准按照原报价单或合同或双方的约定来确定。//20六月202437

(4)索赔的程序①承包单位在规定的期限内(通常是28天，下同)向监理机构提交“索赔意向通知书”；②监理进行调查，收集与索赔有关的资料；③承包单位在发出索赔意向后规定的期限内，向项目监理机构提交《索赔申请表》；④总监进行索赔条件审查，决定是否受理；⑤总监进行索赔费用审查，签署《索赔审批表》，交建设单位支付索赔款。//20六月202438

※索赔的条件(总监据此决定是否受理)①索赔事件由非承包单位的责任引起；②索赔事件造成了承包单位的直接经济损失或者费用增加；③承包单位已按合同规定的期限和程序提出费用索赔申请表并附有凭证材料。//20六月202439

6.审查工程中间结算

(1)工程款价款的结算方式①按月结算②按形象进度结算③竣工后一次结算④双方约定的其他方式//20六月202440

(2)工程预付款工程预付款是施工合同签订以后由发包人按照合同约定，在工程开工前预先支付给承包人的工程款，用于施工准备以及所需的主要材料和构件的备料，因此又称为预付备料款。

①工程预付款的额度预付款额度要保证施工所需材料和构件的正常储备，一般由双方在合同中约定。//20六月202441②工程预付款的扣回随着工程进度的推进，预付款一般应以进度款抵扣的方式予以扣回。扣款的方法有：

※由承发包双方以合同形式约定扣款方式；

※按公式计算：从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于预付款数额时起扣，在随后的每次中间结算工程价款中，按主要材料及构件比重抵扣预付款，至竣工前全部扣清。//20六月202442预付款起扣点

T=P-M/N

T—起扣点，即开始扣回预付款时的累计完成工程金额；

P—工程合同金额；

M—工程预付款数额；

N—主要材料、构件占全部工程合同金额的比例。//20六月202443

[例]某工程合同总额为200万元，工程预付款为24万元，主要材料及构件占工程合同总金额的比例为60%，试计算工程预付款的起扣点。

[解]预付款起扣点=P-M/N=200-24/60%=160万元。即当工程完成160万元时，本项工程预付款开始起扣。//20六月202444

(3)工程进度款

①工程进度款的计算工程进度款的计算主要涉及到工程量的计算和单价的确定两个方面。单价主要根据承发包双方在合同中约定的计价方法来确定。常见的计价方法有工料单价法和综合单价法两种。工料单价法一般采用可调价格方式，综合单价法通常采用固定价格方式。//20六月202445

②工程进度款的支付

※工程进度款支付要遵循一定的程序(参见“审核工程款支付申请”)。

※工程进度款支付中通常要扣除预付款及工程质量保修金(保证金、保留金)。

※工程进度款支付要严格按照合同执行。//20六月202446

[例]承发包双方就某工程签订了施工合同，合同工程量为5000m3，合同单价为200元/m3，合同工期4个月。合同中有关付款的条款如下：(1)开工前发包人向承包人支付合同总价20%的预付款；发包人自第1月起，从承包人的工程进度款中按5%的比例扣留质量保修金；(2)当实际完成的工程量超过合同工程量10%时，超过部分单价在原单价基础上下浮10%；(3)监理签发月度付款的最低金额为25万元；(4)预付款在最后两个月内均匀扣除。//

20六月202447承包单位每月实际完成并经监理工程师签证确认的工程量如下表所示：每月实际完成的工程量月份1234完成工程量(m3)1000150020001400累计完成工程量(m3)1000250045005900试求：预付款；每月完成的工程价款；监理应签证的工程进度款；监理实际签发的支付证书金额。//20六月202448

【解】(1)工程预付款＝5000×200×20％＝20(万元)(2)每月完成工程价款、监理应签证的工程进度款以及监理实际签发的支付证书金额为：①第一个月完成的工程价款＝1000×200＝20(万元)应签证的工程进度款＝20×95％＝19(万元)由于本月应签证的工程款小于25万元，故监理工程师不予签发支付证书。

//20六月202449②第二个月完成的工程价款＝1500×200＝30(万元)应签证的工程进度款＝30×95％＝28.5(万元)实际签发的支付证书金额＝28.5＋19＝47.5(万元)

③第三个月完成的工程价款＝2000×200＝40(万元)应签证的工程进度款＝40×95％＝38(万元)应扣预付款＝20×50％＝10(万元)实际签发的支付证书金额＝38－10＝28(万元)//20六月202450④第四个月超过估算工程量10%的工程量＝5900－5000×(1+10%)＝400m3超出部分的单价＝200×0.9＝180元/m3

完成的工程价款＝1000×200＋400×180＝27.2(万元)应签证的工程进度款＝27.2×95％＝25.84(万元)应扣预付款＝20×50％＝10(万元)实际签发的支付证书金额＝25.84－10＝15.84(万元)

////20六月202451第六节竣工验收阶段的投资控制一、审查工程竣工结算

二、协助编制竣工决算20六月202452一、审查工程竣工结算

1.竣工结算的概念

竣工结算是承包人在完成合同所规定的全部内容并经质量验收合格后，向发包人提出自己应得的全部最终工程价款的工程造价文件。竣工结算价款=合同价+施工过程中合同价款调整数额-预付及已结算工程价款-保修金//20六月202453

对工程竣工结算的审查是监理工程师一项重要的投资控制工作，结算审查的内容包括：

(1)核对合同条款

(2)核实工程数量(3)审查材料价格(4)审查隐蔽工程验收记录(5)审查设计变更签证(6)审查工程定额的套用(7)审查各项费用的计取(8)防止各种计算误差//

2.竣工结算审查的内容20六月202454

3.竣工结算审查的程序

(1)竣工验收合格后28天内，承包人向监理递交竣工结算报告及完整的结算资料；(2)监理收到承包人的竣工结算报告及