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文档简介

××公司基建、修缮工程审计补充规定为了进一步加强公司基建、修缮工程管理和审计工作，明确工作职责和范围，规范工程管理和工程审计，根据有关文件的规定、结合公司实际情况，特制订本补充规定。一、审计立项1．公司及公司属各部门、各单位无论利用何种资金投资的基建、修缮工程（含装饰、改造及其它工程，下同），工程开工前必须报请公司基建后勤管理部门立项审批。同时明确工程预算金额、落实经费来源，充分考虑公司美化、房屋结构、消防安全、水电增容等因素。2．经批准立项的基建、修缮工程，建设单位在确定施工方案、组织招标投标、签订施工合同、实施竣工验收时，应按有关程序进行，尽量避免各种失误、减少损失浪费。3．基建、修缮工程竣工验收后，必须按下述规定组织工程结算审计：（1）公司经费（含国家、地方、公司拨款，社会捐款，单位合资等）投资的工程：凡一万元以上的基建、修缮及其它各类工程，均由建设单位报请基建后勤管理部门按规定送审计处组织审计。（2）单位自筹经费投资的工程：公司所属具有独立法人资格的企业单位按照国家和地方有关规定自行组织工程结算审计；设有内审机构或配有专职工程审计人员的公司属非独立法人单位，八万元以上的工程由建设单位报请基建后勤管理部门按规定送审计处组织审计；未设内审机构或没有配备专职工程审计人员的公司属非独立法人单位，一万元以上的工程由建设单位报请基建后勤管理部门按规定送审计处组织审计。4．审计处不受理公司基建后勤管理部门以外单位直接送达的基建修缮工程审计业务，特殊项目经主管审计工作的公司长批准后，由公司办公室送达审计处组织审计。5．采用一次性包干的工程项目，在施工合同签定之前，建设单位必须报请基建后勤管理部门送审计处组织预算审计。工程竣工后由审计处决定是否实施结算审计。6．审计终结后，审计处将审计报告及其有关资料按送审顺序的相反程序返回送审单位，不直接给非送审部门发送审计报告。施工单位应直接到原送审单位领取工程审计报告，并凭此资料到财务部门结账。二、审计时间1．需要审计处组织审计的基建、修缮工程，建设单位和基建后勤管理部门在工程竣工后的一个月（大型工程二个月）内将审计资料送达审计处实施审计。无故延期的送审项目，审计处按照送达时间的先后顺延审计。2．审计处在收到完整的送审资料后，要及时组织、安排审计的实施，一般应在一个月（大型工程二个月）内完成审计工作（不含审计协调时间）。3．审计终结后，施工单位、建设单位应在15天内签署《基建、修缮工程项目审计会签表》。无故不签章，又不返回审计意见的，审计处可视为无异议并签发审计报告。三、审计协调1．对工程定额的理解及取费计算上的争议，以×市工程定额站的解释意见为准；2．对设计变更签证的争议，以设计人员和建设方负责人签署的意见为准；3．对施工现场签证的争议，以现场检测、复查、计算为准；4．对其它问题的争议，由施工方、建设方、

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