协会财务的管理制度

协会财务的管理制度协会财务管理规程总则第一条为强化协会财务管理，规范财务行为，确保协会运作的稳健与高效，根据《营销协会章程》及相关法律法规，特制定本规程。第二条本规程适用于华夏职业学院及广东技师学院广州从化分院市场营销协会，涵盖财务管理的各个方面。第三条财务管理职责由协会财务部门承担，协会营销会长对财务部门负有领导责任，财务部门对协会及会长负责。第四条协会财务部门应指定专人负责财务管理，确保账目清晰，单独管理。设立协会总分类账及各类专项资金明细账，妥善保管原始凭证及文件，防止遗失或损坏。第五条所有财务收支项目必须按照规定程序准确登记，包括来源、时间、金额、理由等明细。财务报表不得擅自更改，确需变动时，须经会长批准并在变动后签字确认。第六条财务收支登记应以权责发生制为原则。经济收益第七条协会财政收入主要来源包括：(一)合资项目利润(二)赞助款项(三)捐赠资金(四)奖励所得(五)其他合法收入收入形式包括但不限于：(一)现金(二)实物资产第八条代理人收到财务收入后，须在24小时内上报财务部门负责人。负责人需填写登记表，将收入记入总分类账，并妥善保管原始凭证。第九条协会财务收支情况应向社团部门报告，并向协会成员公开相关数据。第十条现金收入应存入银行活期账户，实物资产应妥善保管。财务支出第十一条协会财务支出遵循“量入为出”原则，勤俭节约，科学配置资源，提高资金使用效率。第十二条财务支出主要用于：(一)协会大型活动(二)专项资金使用(三)经批准的部门活动(四)志愿服务队活动(五)其他经批准的活动(六)会员表彰或奖励支出形式包括但不限于：(一)现金(二)实物资产第十三条经批准的财务支出应先支付后报销，活动负责人先行垫付，活动结束后向财务部提供相关文件进行报销。报销所需文件包括：经总裁签字的《活动申报表》、活动财务使用清单、加盖财务专用章的发票等。第十四条财务部门负责人核实无误后，支付现金，并要求申请人填写收据，双方签字确认。收据与发票一同作为原始凭证保管，支出记录于财务报表中。第十八条垫付资金报销后，根据财务使用清单，一次性返还报销资金。责任与处理第二十七条因个人原因造成财务失误或损失的，财务负责人应承担赔偿责任；非人为原因造成的，由委员会协商解决。第二十八条财务负债处理方式包括警告、严重警告、赔偿、追偿、核销等。第二十九条本规程解释权归华夏职业学院及广东技师学院广州从化分院市场营销协会所有。第三十条本规程自发布之日起施行。第一章总则第一条为加强XXXX协会财务管理，确保协会健康发展，根据《活动申报表》、《中华人民共和国会计法》等相关规定，制定本规程。第二条XXXX协会秘书处下设财务部，负责协会的会计核算和资金监管，确保资金合理使用，防止流失。第三条财务部门应按照会计控制制度要求，分别设置会计和出纳岗位，聘请具有会计从业资格的专业人员担任。第四条协会设立统一账户，财务部门按照国家财务会计制度设置账簿、组织核算，并根据协会层级设置相应的子账户。第二章收入管理第五条协会收入来源包括：(一)会员及集团会员单位缴纳的会费；(二)有关部门委托完成的项目收入；(三)经批准的经营范围内的活动或服务收入；(四)个人或社会组织的捐赠。第六条协会收入仅用于符合团体宗旨的活动，支付专职人员工资、福利、办公费用等必要支出，不得挪作他用。第七条基金收入统一由财政部收取，并出具“社会团体收据”。第九条预算编制应量入为出，开源节流，确保收支平衡，略有盈余。第十条协会及其专业委员会开展活动时，应编制相应的项目资金使用预算，经财政部门报秘书长批准后执行。第四章支出管理第十一条协会秘书长为法定代表人，所有费用须经秘书长审核签字后方可报销。第十二条报销凭证须为正式发票或收据，专兼职人员工资和补贴根据秘书长签署的考勤单发放。第十三条差旅费标准根据实际情况制定。第十五条协会秘书处每年向理事会报告预算执行情况，每四年向会员大会报告，接受审议和监督。第十六条财务部门按民政部门要求制作年检报告，接受登记部门和业务主管部门监督。第十八条理事会变更或更换法定代表人时，实行财务审计制度，财务部编制财务报告。职责与权限1.主席和秘书长负责财务管理。3.及时进行会计处理，确保会计数据的合法性、准确性和完整性。4.审核报销票据，不完整和虚假的票据不予报销。5.报销文件须经理和秘书长签署，并提交总裁批准。6.协会资产为共同财产，按国家规定和协会章程管理，不得侵占、私分或挪用。财务账目(1)协会在银行设立基础账户，专用于协会收支，不得转让、出租或出借。(2)本会每月财政期为自然月。(3)月末结账后，凭证分类汇总，装订成册，定期归档。(4)未尽事宜，按国家有关部门发布的财务制度执行。监督与执行(1)协会财务工作由理事会监督，财务状况每季度向理事会报告，每年向会员代表大会